业务调研和EAST分析工具在中间业务检查中灵活应用课件

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业务调研和EAST分析工具在中间业务检查中的灵活应用

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主要交流内容案例一、理财产品私售模型案例二、票据资产转让模型案例三、搭收财务顾问费模型案例四、信用卡内部欺诈模型案例五、信用卡外部欺诈模型3案例一、理财产品私售模型案例一、理财产品私售模型

尚主席在2013年全国银行业监督管理工作会议讲话要求：“严禁未经授权销售理财产品，严禁销售私募股权基金产品，严禁误导消费者购买”。

《中国银监会关于规范商业银行理财业务投资运作有关问题的通知》(银监发[2013]8号)通知要求“商业银行代销代理其他机构发行的产品投资于非标准化债权资产或股权性资产的，必须由商业银行总行审核批准。”4法规要求：5案例一、理财产品私售模型某银行个别分支机构，误导客户，违规进行理财业务私售，到期不能兑付投资者本金及收益，经媒体曝光，给银行带来较大负面影响，也给监管带来巨大挑战。风险表现：6隐蔽性：传统检查方式难以发现

时限性：某一时间段内集中性：某一分支机构资金汇划笔数多、金额高资金汇划单笔多为整数风险特征：案例一、理财产品私售模型案例一、理财产品私售模型1.导入对公业务流水表2.确定必备核心字段，包括经办机构、企业账号、企业名称、摘要名称、交易时间、贷方发生额、余额、交易对手账号、交易对手名称、交易对手开户行3.表筛选:剔除对公客户交易对手不包含法：北京、公司、所、部、处……字符串法：一般人名为3个字，SUBS()>6剔除3个字以上客户账号分析法：公司账户和个人账户长度不一样分析步骤：784.汇总统计量按业务经办、企业名称、降序统计贷方发生额频次、金额5.条件查询查询同一机构、一个月发生笔数在100以上，金额在2000万元以上个人转对公企业名案例一、理财产品私售模型

1.模型全貌展示

模型展现92.剔除公司类账户

103.结果展示114.汇总统计

125.条件查询结果

135.条件查询结果

1415案例一、理财产品私售模型2013年3月对某国有银行北京分行进行表外业务的检查，对该行在2012年12月份的对公业务流水进行分析，发现两家公司与该行不存在业务代理关系，存在理财产品私售嫌疑，其中一家信托有限公司涉及金额约1亿8千万，另一家资本管理有限公司涉及金额约4千5百万，已责成该行内审部门进行自查。检查成效：16案例一、理财产品私售模型应用体会：灵活应用EAST系统，不再局限于大型的、复杂的现场检查项目可针对分支机构或专项检查，在对原始数据进行加工的基础上生成中间表，数据更有针对性。应用EAST系统可在银行现场开展专项检查和数据统计分析，更具时效性17案例二、票据资产转让模型案例二、票据资产转让模型银监办发【2011】197号《中国银监会办公厅关于切实加强票据业务监管的通知》：要求重点检查会计科目设置与执行的规范性、银行承兑汇票贸易背景的真实性、贴现资金流向的合规性及是否通过票据贴现逃避信贷规模。18法规要求：19案例二、票据资产转让模型方式一:安排即期和远期隐性回购承诺，通过“卖断+买断”业务组合，逃避信贷规模控制。方式二：利用农村信用社会计核算漏洞，通过“卖断+买入返售+买断”业务组合，逃避信贷规模控制。方式三：发售理财产品购买票据资产，直接购买本行票据资产、两家行联手互买票据资产或者转移买卖票据资产。风险表现：20对票据买卖业务少有系统支撑，通过台账进行管理台账记录了票据买卖业务的交易对手信息以票据号为关键字段进行穿行测试，会发现买卖同一批次票据的交易对手为同一家机构风险特征：案例二、票据资产转让模型案例二、票据资产转让模型1.导入数据，包括票据卖断业务台账、票据买断业务台账、票据买入返售业务台账；2.确定必备核心字段，包括经办机构、批次号、业务类型、交易对手、票据号、票据金额、贴现日；3.以交易对手、票据号为关键字段进行表连接，筛选出与同一交易对手进行的以同一票据为交易标的的卖断业务数据表、买断业务数据表、买入返售业务数据表；4.以表追加方式将卖断业务数据表、买断业务数据表、买入返售业务数据表合并为一张表；5.以票据号、交易日和交易对手对上个结果表进行排序，获得卖断+（买入返售）+买断数据。分析步骤：211.导入数据，导入票据卖断业务台账、票据买断业务台账、票据买入返售业务台账模型展示222、确定必备核心字段（经办机构、批次号、业务类型、交易对手、票据号、票据金额、贴现日）233.表连接：以交易对手、票据号进行表连接，筛选出与同一交易对手进行的同一票据卖断业务数据表、买断业务数据表、买入返售业务数据表24表连接结果表125表连接结果表226表连接结果表3274、表追加：将卖断业务数据表、买断业务数据表、买入返售业务数据表合并为一张表。28表追加结果295、数据排序：以票据号、交易日和交易对手对上一个步骤中生成的表进行排序，获得卖断+（买入返售）+买断数据。3031例一、2011年1月至8月，A银行向同一家银行机构B卖断后又买断回来的票据共计224批次，发生额合计2540.13亿元(上述票据档案没有转移，只是进行了资金划转，在季末卖出，下月初买回)。如，2011年1月12日，A银行向B银行“卖断”一批银承业务81笔，票面合计金额59727万元，利率5.064%；2011年6月24日，A银行从B银行“买断”同批票据，票面合计金额59727万元，年利率5.064%。检查成效：案例二、票据资产转让模型32

例二、农村金融机构未设置“买入返售”和“卖出回购”科目，当与其他银行进行卖出回购票据交易时，农村金融机构通过贴现科目核算，直接虚减信贷规模。2011年1月至8月，A银行向同一家农村信用社B卖断后又进行买入返售，其后再买断回来的票据共计103批次，发生额合计1235.26亿元。如，2011年7月6日，A银行从B农村信用社“卖断”一批商承贴现共3笔，票面金额共计9068万元，利率为5％，卖出价格为9065万元；当天，A银行又与B农信社进行了同批票据的买入返售业务,利率为4.5％，买入价格为9066万元；7月8日，A银行“买断”该批商业票据，利率为5％，买入价格为9068万元（同商票票面金额）。上述业务中，A银行的利息收益为负，存在牺牲相关收益开展转贴现业务规避信贷规模的嫌疑。案例二、票据资产转让模型33应用体会：票据买卖业务具有笔数多、票数多的特点传统检查中查阅档案、不能有效对票号以及交易对手比对，很难发现虚假买卖逃避监管问题通过EAST系统，导入票据业务台账，以票号和交易对手进行关联比对分析，可快速锁定疑点数据案例二、票据资产转让模型34案例三、搭收财务顾问费模型案例三、搭收财务顾问费模型

2012年银监会出台了《关于整治银行业金融机构不规范经营的通知》，提出：“(三)不得以贷收费。银行业金融机构不得借发放贷款或以其他方式提供融资之机，要求客户接受不合理中间业务或其他金融服务而收取费用。”；“(四)不得浮利分费。银行业金融机构要遵循利费分离原则，严格区分收息和收费业务，不得将利息分解为费用收取，严禁变相提高利率。”35法规要求：36案例三、搭收财务顾问费模型风险表现：部分银行为了增加中间业务收入，借发放贷款或以其他方式提供融资之机，要求客户接受不合理的财务顾问服务而收取费用，或者将利息分解为财务顾问费收取，存在变相提高利率的“浮利分费”行为。37对企业发放贷款之前或之后较短时期内，对企业收取了财务顾问费或其他服务费现场检查时，调取财务顾问费或服务费管理台账，与对公贷款发放记录比较，可筛选出收费时间与贷款发放时间相近的疑点数据风险特征：案例三、搭收财务顾问费模型案例三、搭收财务顾问费模型筛选财务顾问费管理台账或交易流水中的摘要代码，确定在检查期间内缴纳过顾问费的企业名称；将缴纳过财务顾问费的企业名称与借款人名称关联，确定在此期间内既缴纳过财务顾问费又获得贷款的借款人名称；通过比较贷款发放时间与财务顾问费收取时间，选取在贷款发放前后缴纳了财务顾问费的借款人名称。分析步骤：3839A银行于2012年3月15日与B商贸有限公司签订《资询服务合同》，收取了15000元咨询费。2012年3月29日，A银行向B商贸发放流动资金贷款550万元，抵押物为B商贸有限公司C房屋及土地使用权。在放贷过程中，针对该笔贷款的抵押物，先后进行了3次评估，分别由中介机构、银行内部造价中心和支行出具了三份抵押物评估报告。检查组认定支行收取15000元咨询费，但并未提供实质性服务。检查后，A银行向B商贸有限公司退还了咨询服务费。检查成效：案例三、搭收财务顾问费模型40应用体会：充分的业务调研是应用EAST系统开展检查的基础防范银行对数据的人为调整防范银行出于规避检查目的进行的阻挠、推诿案例三、搭收财务顾问费模型案例四、信用卡内部欺诈模型《商业银行信用卡业务监督管理办法》（银监会令2011年第2号）规定“第五十六条发卡银行应当制定信用卡交易授权和风险监测管理制度，配备必要的设备、系统和人员，确保24小时交易授权和实时监控，对出现可疑交易的信用卡账户应当及时采取与持卡人联系确认、调整授信额度、锁定账户、紧急止付等风险管理措施。发卡银行应当对可疑交易采取电话核实、调单或实地走访等方式进行风险排查并及时处理，必要时应当及时向公安机关报案。”41法规要求：案例四、信用卡内部欺诈模型

《刑法》第一百九十六条规定：冒用他人信用卡进行信用卡诈骗活动，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑：并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。42法规要求：43案例四、信用卡内部欺诈模型风险表现：信用卡内部欺诈的一种表现方式为：先变更持卡人手机号或其他联系方式，使发卡银行和真正持卡人失去联系，再进行挂失、重新申请卡片，冒名领卡、刷卡。44在银行的信用卡系统中，修改持卡人联系方式的行为会在银行客服系统的工单或日志中留下记录对这部分记录进行筛选，关联信用卡刷卡记录进行分析，可以锁定疑似欺诈的疑点数据风险特征：案例四、信用卡内部欺诈模型案例四、信用卡内部欺诈模型筛选信用卡工单中修改持卡人联系方式的记录关联信用卡刷卡记录，得到曾经修改过个人信息的卡片的刷卡明细对刷卡明细进行分析，查找曾出现逾期的、多次取现的、疑似大额套现等行为的刷卡记录对可疑记录进行排查，判断修改发起的合理性（看修改是基于电话呼入由客户进行的，还是由银行内部人进行的）。分析步骤：4546案例五、信用卡外部欺诈模型47案例五、信用卡外部欺诈模型风险表现：2012年4月28日，辖内某银行ATM发生信用卡集中交易现象，该行确定了可疑交易账户范围，并与7月向公安机关报案。侦查发现，犯罪嫌疑人通过设点办卡、购买个人信息填表办卡等手段，将申请材料转交或专卖给该行14名员工后，通过该行审批获得信用卡进行盗刷。目前犯罪嫌疑人已被拘留，该行12名员工被公安部门以妨害信用卡管理为由取保候审原因：该行发卡营销不合规，支行营销人员存在“买件”行为，信用卡亲访亲签落实不到位，对信用卡申请表管理不严，资信调查和授信审批不审慎48冒用他人信息申请信用卡。多个持卡人的手机、电话或住址等敏感信息相同，据此进行筛选，找出不同申请人联系方式相同的账户，再进一步分析其是否存在伪冒办卡嫌疑。风险特征：案例五、信用卡外部欺诈模型案例五、信用卡外部欺诈模型关联客户信息表和账户信息表，得出具有客户联