市场营销第章 日常业务处理与期末处理

第四章

日常业务处理与期末处理张前：会计电算化本章内容第一节日常业务处理第二节期末处理张前：会计电算化第一节日常业务处理一、填制凭证二、审核凭证三、记账四、凭证的修改五、凭证的作废和删除六、账簿管理张前：会计电算化一、填制凭证填制凭证是日常账务处理中最主要也是最重要的环节。账务处理所需的原始数据都是在填制凭证时输入系统中。要确保系统数据处理结果的正确无误，除了要求系统初始化的正确外，最关键的就是要确保填制的凭证正确无误。因此，应严把入口关，从强化数据输入这一源头抓起。张前：会计电算化在系统主界面单击【填制凭证】，出现记账凭证界面。单击〖增加〗按钮，依次输入记账凭证的各项要素。按〖增加〗按钮可继续输入下一张凭证或按〖返回〗按钮退出制单后，该凭证将自动被保存，若按〖放弃〗按钮，该凭证不被保存。注意：空格键与“=”键的使用。若要修改金额方向，可在当前金额的相反方向，按空格键。若要使当前分录的金额为其他所有分录的借贷方差额，则在金额处按“=”键即可。张前：会计电算化张前：会计电算化二、审核凭证凭证输入后必须经过另一名操作员的审核签字后才能记账。任何操作员都无权审核自己录入的凭证。由于学生上机实习时是一个人完成所有操作员的工作，因此可采用重新注册的方法更换操作员。更换操作员在总账系统功能菜单栏中单击【文件】，选择【重新注册】，弹出“注册［总账］”对话框，在“用户名”下拉列表框中选择另一名操作员，并单击〖确认〗按钮即可。张前：会计电算化1.在系统主界面单击【审核凭证】。2.在“凭证审核”界面，单击〖查询〗按钮查找或用翻页按钮查找要审核的凭证。3.审核人在确认该凭证正确后，单击〖审核〗按钮，将在审核处自动签上审核人的姓名，即该张凭证审核完毕，系统自动显示下一张待审核的凭证。也可以单击【审核】菜单下的【成批审核凭证】，系统自动对当前范围内的所有未审核凭证执行审核。4.对已审核的凭证，可单击〖取消审核〗按钮，凭证上审核人姓名消失。（只能由审核人本人取消审核签字）5.对审核过程中发现的错误凭证，可单击〖标错〗按钮，系统将在该凭证左上角用红字标识“有错”，以便于制单人进行修改。张前：会计电算化张前：会计电算化张前：会计电算化张前：会计计电算化注意：审核与制单单不能是同同一个操作作员。已审核的凭凭证，不能能被修改、、删除，只只有先取消消审核签字字后才可以以进行修改改或删除。。取消审核签签字只能由由审核人本本人进行。。操作员无权权删除他人人录入的凭凭证。张前：会计计电算化三、记账1.在系统统主界面单单击【记账账】，弹出出“记账””向导对话话框，按系系统提供的的“记账””向导进行行操作。2.向导一一，选择本本次记账范范围。记账账范围可以以输入数字字、“－””和“，””。如在记记账范围区区内输入““1—5，，8，10—12””其表示的的记账范围围就是1至至5号凭证证，第8号号凭证，10至12号凭证。。3.向导二二，记账报报告。系统统对所选范范围的凭证证进行汇总总，并显示示汇总报告告（科目汇汇总表）。。4.向导三三，记账。。单击对话话框下方的的〖记账〗按按钮，系统统开始记账账。张前：会计计电算化张前：会计计电算化张前：会计计电算化张前：会计计电算化注意：在记账过程程中，不得得中断退出出。上月未结账账，本月不不能记账。。期初余额试试算不平衡衡，不允许许记账。所选范围内内的凭证若若有不平衡衡的凭证，，系统将列列出错误凭凭证，并重重新选择记记账范围。。所选范围内内的凭证若若有未审核核的，系统统将予以提提示。凭证一经记记账，就不不允许再进进行修改、、删除。张前：会计计电算化四、凭证的的修改未审核凭证证的修改在系统主界界面单击【【填制凭证证】,系统统显示最后后一张凭证证，通过〖〖首页〗〖〖上页〗〖〖下页〗〖〖末页〗按按钮翻页查查找或单击击〖查询〗〗按钮并输输入查询条条件，查找找到要修改改的凭证。。若要修改制制单日期、、附单据数数、摘要、、科目、金金额，可直直接将光标标移到需修修改的地方方进行修改改。若要修修改某辅助助项，则将将光标移到到要修改的的辅助项处处，双击鼠鼠标，系统统弹出辅助助项录入窗窗，可直接接在上面修修改。修改完毕后后，单击〖〖保存〗按按钮保存当当前修改。。张前：会计计电算化已审核凭证证的修改1.取消审审核签字。。在“审核核凭证”界界面，查找到要取取消审核签签字的凭证证，单击工工具栏中的的〖取消〗〗按钮即可可；也可以以单击功能能菜单栏中中的【审核核】，选择【成批取消消审核】注意：必须由原审审核人取消消签字。2.修改。。（方法同同未审核凭凭证的修改改）注意：对修改后的的凭证，须须重新审核核。张前：会计计电算化已记账凭证的修改改方法一：红红字冲销法法1.在“填填制凭证””界面，单单击【制单单】菜单，，选择【冲冲销凭证】】命令，在在弹出的““冲销凭证证”对话框框中输入““凭证号””等信息，，并单击〖〖确定〗按按钮，系统统自动生成成一张红字字金额的凭凭证，单击击〖保存〗〗按钮。2.填制一一张正确的的凭证。方法二：恢恢复记账前前状态法1.在“对对账”界面面，按[Ctrl+H]键激激活“恢复复记账前状状态”功能能。（必须须由账套主主管操作））2.在“总总账系统””主界面，，单击【凭凭证】菜单单，选择【【恢复记账账前状态】】，打开““恢复记账账前状态””对话框；；选择恢复复方式后，，单击〖确确定〗按钮钮即可。3.取消审审核。4.修改凭凭证。张前：会计计电算化五、凭证的的作废和删删除凭证的作废废当某张凭证证不想要或或出现不便便修改的错错误时，可可将其作废废。在“填制凭凭证”界面面，通过〖〖首页〗〖〖上页〗〖〖下页〗〖〖末页〗键键翻页查找找或按〖查查询〗按钮钮查找输入入条件，找找到要作废废的凭证。。单击【制制单】菜单单下的【作作废/恢复复】，凭证证左上角显显示“作废废”字样，，表示已将将该凭证作作废。张前：会计计电算化注意：作废凭证仍仍保留凭证证内容及凭凭证编号，，只在凭证证左上角显显示“作废废”字样。。作废凭证证不能修改改，不能审审核。在记记账时，不不对作废凭凭证作数据据处理，相相当于一张张空凭证。。在账簿查查询时，也也查不到作作废凭证的的数据。若当前凭证证已作废，，单击【制制单】菜单单下的【作作废/恢复复】，可取取消作废标标志，并将将当前凭证证恢复为有有效凭证。。张前：会计计电算化注意：必须先作废废，后删除除。若本月已有有凭证记账账，那么，，本月最后后一张已记记账凭证之之前的凭证证将不能进进行凭证整整理，只能能对其后面面的未记账账凭证进行行凭证整理理。若要作作凭证整理理，应先使使用“恢复复记账前状状态”功能能恢复本月月月初的记记账前状态态，再作凭凭证整理。。凭证的删除除有些作废凭凭证不想保保留，可以以通过凭证证整理功能能将这些凭凭证彻底删删除。1.在“填填制凭证””界面，单单击【制单单】菜单，，选择【凭凭证删除/整理】命令令。2.选择要要整理的月月份，按〖〖确定〗后后，系统显显示作废凭凭证整理选选择窗。3.选择真真正要删除除的作废凭凭证，按〖〖确定〗按按钮，系统统将这些凭凭证从数据据库中删除除掉，并对对剩下凭证证重新编号号。张前：会计计电算化六、账簿管管理账簿管理包包括总账、、余额表、、明细账、、序时账和和多栏账等等的查询及及打印。张前：会计计电算化张前：会计计电算化第二节期期末处理理一、自动转转账的定义义和生成二、对账与与试算平衡衡三、结账张前：会计计电算化一、自动转账的的定义和生生成自动转账主主要包括自自定义转账账、对应结结转、销售售成本结转转、汇兑损损益结转和和期间损益益结转。定义转账凭凭证后，每每月月末只只需执行““生成转账账凭证”功功能即可由由系统快速速形成相应应的转账凭凭证。张前：会计计电算化自定义转账账设置1.在系统统主界面，，单击【期期末】菜单单下的【转转账定义】】，再选择择其下级菜菜单中的【【自定义结结转】，屏屏幕显示““自动转账账设置”窗窗口。2.单击〖〖增加〗按按钮，弹出出“转账目目录”对话话框，依次次录入转账账序号、转转账说明（（即摘要））和凭证类类别。输入入以上各项项后，单击击〖确定〗〗按钮，开开始定义转转账凭证分分录信息：：⑴摘要：⑵科目编码码：⑶方向：输输入转账数数据发生的的借贷方向向。⑷公式：输输入转账函函数公式。。3.公式录录入完毕后后，按[Enter]键或单单击〖增行行〗按钮，，可继续编编辑下一条条转账分录录信息。4.全部分分录输入完完毕后单击击〖保存〗〗按钮。张前：会计计电算化张前：会计计电算化张前：会计计电算化张前：会计计电算化期间损益结结转设置1.在系统统主界面，，单击【期期末】菜单单下的【转转账定义】】，再选择择其下级菜菜单中的【【期间损益益】，打开开“期间损损益结转设设置”窗口口。2.在窗口口上方本年年利润科目目文本框中中输入“本本年利润””科目的编编码，并单单击〖确确定〗按钮钮。张前：会计计电算化张前：会计计电算化转账生生成1.在系统统主界面，，单击【期期末】菜单单，选择【【转账生成成】，打开开“转账生生成”窗口口。2.选择转转账工作的的类型（如如：自定义义转账、期期间损益结结转等）、、结转月份份和要结转转的凭证。。3.选择完完毕后，按按〖确定〗〗按钮，系系统显示将将要生成的的转账凭证证。4.若制单单日期、附附单据数和和辅助项信信息等与实实际情况有有出入时，，可直接在在当前凭证证上进行修修改。5.当确认认系统显示示的凭证是是希望生成成的转账凭凭证后，单单击〖保存存〗按钮，，凭证左上上角出现““已生成””标志，系系统将当前前凭证追加加到未记账账凭证中。。张前：会计计电算化张前：会计计电算化张前：会计计电算化张前：会计计电算化张前：会计计电算化注意：由于转账是是按照已记记账凭证的的数据进行行计算结转转的，所以以在进行月月末转账工工作之前，，应将所有有未记账凭凭证记账，，否则，生生成的转账账凭证数据据可能有误误。对系统自动动生成的转转账凭证（（机制记账账凭证）也也要审核并并记账才能能真正完成成结转工作作。张前：会计计电算化二、对账与与试算平衡衡对账就是对对账簿数据据进行核对对，以检查查记账是否否正确以及及账簿是否否平衡。它它主要是通通过核对总总账与明细细账、总账账与辅助账账数据来完完成账账核核对。一般般说来，实实行计算机机记账后，，只要记账账凭证录入入正确，计计算机自动动记账后生生成的各种种账簿都应应是正确、、平衡的，，但由于非非法操作、、计算机病病毒或其他他原因有时时可能会造造成某些数数据被破坏坏，因而引引起账账不不符，为了了保证账证证相符、账账账相符，，用户应经经常使用本本功能进行行对账，至至少一个月月一次，一一般可在月月末结账前前进行。张前：会计计电算化1.在系统统主界面单单击【月末末处理】，，选择【试试算并对账账】，弹出出“对账””对话框。。2.选定月月份后在““是否对账账”一栏中中双击鼠标标，打上““√”。3.单击〖〖对账〗按按钮，系统统开始对账账，最后显显示对账日日期和对账账结果。4.单击〖〖试算平衡衡〗按钮，，显示“试试算平衡表表”对话话框，报告告试算平衡衡结果。张前：会计计电算化张前：会计计电算化张前：会计计电算化三、结账在系统主界界面单击【【月末处理理】，选择择【月末结结账】，进进入“结账账”向导。。1.选定结结账月份。。2.账账核核对。3.显示月月度工作报报告。4.单击〖〖结账〗按按钮，完成成结账。张前：会计计电算化注意：结账必须按按月连续进进行，上月月未结账，，则本月不不能结账。。每月只能进进行一次结结账。还有未记账账凭证的月月份不能结结账。已经结账的的月份不能能再填制凭凭证。每月对账正正确后才能能结账。年底结账时时先进行数数据备份后后再结账。。结账后，在在结账向导导一界面中中，选定要要取消结账账的月份上上，按[Ctrl+Shift+F6]键可激激活“取消消结账”（（反结账））功能。张前：会计计电算化张前：会计计电算化张前：会计计电算化张前：会计计电算化张前：会计计电算化9、静夜四无邻邻，荒居旧业业贫。。12月-2212月-22Saturday,December31,202210、雨中中黄叶叶树，，灯下下白头头人。。。08:38:1908:38:1908:3812/31/20228:38:19AM11、以我独独沈久，，愧君相相见频。。。12月-2208:38:1908:38Dec-2231-Dec-2212、故人江海别别，几度隔山山川。。08:38:1908:38:1908:38Saturday,December31,202213、乍见翻疑疑梦，相悲悲各问年。。。12月-2212月-2208:38:1908:38:19December31,202214、他乡生白白发，旧国国见青山。。。31十二二月20228:38:19上上午08:38:1912月-2215、比不了了得就不不比，得得不到的的就不要要。。。十二月228:38上午午12月-2208:38December31,202216、行动出出成果，，工作出出财富。。。2022/12/318:38:1908:38:1931December202217、做前前，能能够环环视四四周；；做时时，你你只能能或者者最好好沿着着以脚脚为起起点的的射线线向前前。。。8:38:19上上午8:38上上午午08:38:1912月月-229、没有失败败，只有暂暂时停止成成功！。12月-2212月-22Saturday,December31,202210、很多事情情努力了未未必有结果果，但是不不努力却什什么改变也也没有。。。08:38:1908:38:1908:3812/31/20228:38:19AM11、成成功功就就是是日日复复一一日日那那一一点点点点小小小小努努力力的的积积累累。。。。12月月-2208:38:1908:38Dec-2231-Dec-2212、世间成事，，不求其绝对对圆满，留一一份不足，可可得无限完美美。。08:38:1908:38:1908:38Saturday,December31,202213、不知知香积积寺，，数里里入云云峰。。。12月月-2212月月-2208:38:1908:38:19December31,202214、意意志志坚坚强强的的人人能能把把世世界界放放在在手手中中像像泥泥块块一一样样任任意意揉揉捏捏。。31十十二二月月20228:38:19上上午午08:38:1912月月-2215、楚塞塞三湘湘接，，荆门门九派派通。。。。十二月月228:38上上午午12月月-2208:38December31,202216、少年十五五二十时，，步行夺得得胡马骑。。。2022/12/318:38:1908:38:1931December202217、空山新新雨后，，天气晚晚来秋。。。8:38:19上午午8:38上午午08:38:1912月-229、杨柳散散和风，，青山澹澹吾虑。。。12月-2212月-22Saturday,December31,202210、阅读一切好好书如同和过过去最杰出的的人谈话。08:38:1908:38: