第八章风险管理实务

第八章风险管理实务1百合公司版权所有*第一节风险管理程序一风险管理程序风险识别风险衡量风险评价选择风险管理技术风险管理效果评价进入下一个风险管理周期2百合公司版权所有*一、风险识别风险识别的含义就是对潜在的和客观存在的各种风险系统地、连续地进行识别和归类，并分析产生风险事故的原因的过程。感知风险——风险识别的基础分析风险——风险识别的关键风险识别的目的为了衡量风险为了选择风险管理决策风险识别的特点连续性、动态性系统性制度性一风险管理程序3百合公司版权所有*风险识别的主要内容风险源识别：自然环境、社会环境、政治环境、法律环境、经济 环境风险暴露识别实物资产风险暴露金融资产风险暴露人力资本风险暴露法律责任风险暴露风险识别的方法风险清单识别法——收集风险信息，进行分析。财务报表识别法——利用三大报表进行分析。一风险管理程序4百合公司版权所有*流程图分析法事件树分析法——从“原因”到“结果”事故树分析法一风险管理程序购买生产一阶段销售生产二阶段员工疏忽压力计故障火灾发生消防措施不健全火灾蔓延，损失巨大5百合公司版权所有*风险链分析法一风险管理程序风险因素风险环境事故发生损失6百合公司版权所有*二、风险衡量风险衡量的含义损失的概率损失的严重程度风险衡量的工作流程一风险管理程序为风险决策提供信息收集损失资料整理资料完整性统一性相关性系统性分类整理描述资料图表描述分析、预测损失概率损失幅度检查方法缺陷修正7百合公司版权所有*损失概率定义：空间性损失概率：在一定时期内足够多的独立的相似的风险单位中遭受损失的单位数。

例如：1年内，10000辆车，90辆发生损失，频率为9‰时间性损失概率：对于某一风险单位在足够长的时间内发生损失的次数。例如：一企业，10年内，发生火灾6次，年火灾频率为0.6估测：损失概率定性估测几乎为零为不足到中等的一定的一风险管理程序8百合公司版权所有*损失概率定量估测一个风险单位，多种风险事故，单一损失概率火灾所致财产损失1/40，地震所致财产损失1/50则同时发生财产损失概率为（1/40）×

（1/50）=1/2000一个风险单位，不同时多个风险事故，单一损失概率火灾所致财产损失1/40，地震所致财产损失1/50则发生财产损失概率为（1/40）+

（1/50）=9/200N个独立风险单位遭受同一风险，导致损失概率一风险管理程序单位甲单位乙单位丙风险A风险B损失1/401/509百合公司版权所有*损失幅度指一定时期内，某依次风险事故发生时可能造成的最大损失值。损失幅度衡量应考虑的因素一次事故涉及风险单位数同一事故所致损失形态损失的时间因素损失幅度的衡量方法正常损失期望可能最大损失最大可能损失最大可能潜在损失一风险管理程序小大损失概率大小损失金额10百合公司版权所有*最常用的估测方法最大可能损失：某一风险单位在整个生存期间，由单一事故引起的最坏情况下的损失。（客观存在）最大预期损失：某一风险单位在一定的时期内，由单一事故所引起的可能遭受的最大损失。（估测）对一年内风险的估测年度最大可能损失：在一特定年度中单一或多个风险单位可能遭受一种或多种风险事故所造成的最大总损失。年度最大预期损失：面临风险的单个风险单位或单位群体在一年内可能遭受的最大总损失量。一风险管理程序11百合公司版权所有*三、风险评价风险评价的含义是指在风险识别和风险衡量的基础上，把风险发生的概率、损失严重程度，结合其他因素综合起来考虑，得出系统发生风险的可能性及其危害程度，并与公认的安全指标比较，确定系统的危险等级，然后根据系统的危险等级，决定采取相应的风险管理措施。一风险管理程序识别和衡量概率和损失程度发生可能性危险等级管理措施12百合公司版权所有*风险评价的分类定性风险评价：通过观察和分析，借助于经验和判断能力进行评价的方法。

——适合于对象不太重要，或后果不严重的情况定量风险评价：通过足够的统计资料和运用一定的数学方法建立数学模型进行评价的方法。综合风险评价：综合运用两种以上方法进行评价。一风险管理程序13百合公司版权所有*四、风险管理技术的选择风险控制技术指在风险识别和风险衡量的基础上，针对企业所存在的风险因素而采取的减少或控制风险的损失频率和损失幅度的技术，一实现消除、避免、减少和防范风险的目的。风险控制的基本原则——以最小的成本获得最大的收益。技术上可行经济上可行风险控制的基础人员素质保证安全管理技术保证一风险管理程序14百合公司版权所有*风险控制常用方法风险避免损失控制风险隔离风险转移一风险管理程序15百合公司版权所有*风险融资——指用经济手段通过实现财务计划，筹措资金，以便使风险事故造成的经济损失进行充分的补偿。风险自留风险转移保险转移非保险转移同期风险融资事先风险融资事后风险融资一风险管理程序16百合公司版权所有*五、风险管理的效果评价——对风险处理手段的效益性和适用性进行分析、检查、评估和修正。六、风险管理案例分析某化工公司的风险分析。一风险管理程序17百合公司版权所有*第二节风险管理技术：风险控制技术风险避免是指在考虑某项活动存在风险时，采取主动放弃或改变该项活动的一种控制风险的方式。放弃或终止某项活动的实施——尚未承担风险时，避免风险改变某项活动的性质

——已经承担风险时，避免风险风险避免的适用性（限制）对于某一具体风险单位而言，有些风险是无法避免的。风险与收益而言，往往高风险伴随高收益风险不是孤立存在的何时采用风险避免特定风险的概率和损失幅度相当高使用其他风险处理成本超过所产生的收益二风险控制技术18百合公司版权所有*损失控制——指企业不愿意放弃的，也不愿意转移的风险，通过降低损失发生的概率，减少损失严重程度来达到控制目的的各种控制技术或方法。按照控制的目的划分损失预防：降低损失发生的概率损失抑制：减少潜在的损失程度按照采取措施的性质工程法：以风险单位的物理性质为着眼点行为法：以人们的行为为控制着眼点按照执行时间划分损失发生前的损失控制损失发生时的损失控制损失发生后的损失控制二风险控制技术19百合公司版权所有*损失预防

——目的是减少损失发生的次数，或完全消除发生损失的可能性。改变风险因素如：风险因素是洪水，就建水坝……改变风险因素所在的环境如：风险因素是高速公路，就加装防护栏……改变风险因素和其所处的环境相互作用的机制如：风险因素是加热装备，就安装降温系统……损失抑制

——采取措施，使事故发生时或发生后，能减少损失发生范围或损失严重程度。事前措施事后措施（更常见）如：抢救、追偿……二风险控制技术20百合公司版权所有*风险避免和损失预防、损失抑制的区别损失预防不消除损失发生可能性风险避免消除损失发生可能性损失预防和损失抑制往往同时使用

风险避免单一方法使用损失预防目的在于降低损失概率

损失抑制目的在于减少损失程度二风险控制技术21百合公司版权所有*风险隔离

——损失控制方法的延伸分割分离：让经济单位的各项资产分别承受损失，面临不同风险。

如：“不要把鸡蛋放在同一个篮子里面”分散：通过增加风险单位的数量，将特定的风险在更大的样本空间里进行分散。风险单位增加，面临同一风险。复制如：备用零件和机械分割和复制同其他损失控制的区别。二风险控制技术22百合公司版权所有*控制型风险转移指企业通过一定的途径将自身风险转嫁初期，而使某些并没有经受损失的机构承受损失的负担。（非财务型风险转移）将与风险相关的财产或活动转移给其他人或组织。如：转让存在风险的房子……通过合同协议转移风险，当损失发生时，由接受方负责承担损失。如：租用其他房屋，通过租约转移房屋风险……控制型风险转移的弊端并非一种零成本的方法转移了风险，也将收益转移了出去合同转移风险的方法，受到责任判定的影响二风险控制技术23百合公司版权所有*第三节风险管理技术：风险融资技术风险自留指经济单位自己承担由风险事故所造成的损失。资金来源于自身，包括向别人或其他组织的借款。风险自留适用情况其他处理奉贤的方法不可取得。损失程度并不严重。损失能够被较为精确地预测的情况下。风险自留的具体措施将损失摊入经营成本——损失后，将损失计入损益。适用小风险建立意外损失基金——预先提取基金。适用大的损失风险。借款：内部借款、特别借款、应急借款（协议达成）专业自保公司三风险融资技术24百合公司版权所有*专业自保公司——所有权属于被保险方纯粹专业自保公司公开市场主也自保公司优势之处成本降低，收益增加承保弹性大风险管理加强保险与再保险相结合不足之处业务量受限制风险承受能力有限三风险融资技术25百合公司版权所有*非保险风险融资转移指经济单位将自己可能的风险损失所致财务负担转移给保险