上市公司组织机构独立董事课件

上市公司组织机构独立董事Independentdirector公司治理结构的类型1、一元制（英美法系国家）有董事会，无独立的监事会2、二元制（欧洲大陆法系国家）有董事会、监事会独立董事制度的起源独立董事制度起源于美国，提出独立董事制度的目的是为了改变股份公司治理结构中，由于一元模式（单层模式），即董事会集监督和决策于一身所造成的缺乏监督力度的缺陷而设置的。在西方国家，独立董事的主要职责在于公正地评价董事和高级管理人员的业绩和薪酬。在我国，根据证监会的相关规定，独立董事应发挥的作用更侧重于制约大股东不正常关联交易，保护广大中小投资者的利益。独立董事（一）独立董事制度在我国的建立证监会2001年08月发布《上市公司独立董事制度指导意见》要求上市公司修改公司章程，聘任适当人员担任独立董事，其中至少包括一名会计专业人士。2003年6月30日前，上市公司董事会成员中应当至少包括1/3独立董事。会计专业人士是指具有高级职称或注册会计师资格的人士。2005年修订的《公司法》第123条：上市公司设独立董事，具体办法由国务院规定。

（二）独立董事的含义P65执行董事（内部董事）与非执行董事（外部董事）董事是指由公司股东会选举产生的具有实际权力和权威的管理公司事务的人员.内部董事也称执行董事是指既是董事会成员、同时又在公司内担任管理职务的董事.外部董事也称非执行董事，是指非公司雇员或高级职员的董事会成员。（内）外部董事是美国的称谓，（非）执行董事是英国的称谓。独立董事属外部董事（非执行董事），但外部董事未必是独立董事。（三）独立董事的基本条件根据证监会2001年08月发布《上市公司独立董事制度指导意见》，独立董事应当具备与其行使职权相适应的任职条件：1、根据法律、行政法规及其他有关规定，具备担任上市公司董事的资格；2、具有本《指导意见》所要求的独立性；3、具备上市公司运作的基本知识，熟悉相关法律、行政法规、规章及规则；4、具有5年以上法律、经济或者其他履行独立董事职责所必需的工作经验；5、公司章程规定的其他条件。独立董事的基本条件——独立性独立董事(IndependentDirector)的独立性主要体现在三个方面：（1）与公司不存在任何雇佣关系；除董事外，不在公司担任任何职务（2）与公司不存在任何交易关系；独立董事所任职的单位与担任独立董事的公司不存在业务交易关系（3）与公司高层职员不存在亲属关系；

（三）独立董事职责独立董事的职责是对上市公司经营发展、治理规范、定期报告、年度预算、年度审计、关联交易公允性等重大事项发表独立意见，履行诚信和勤勉义务，制约大股东不正常关联交易，维护全体股东特别是中小股东的合法权益。（四）独立董事的提名、选举和更换1、上市公司董事会、监事会、单独或者合并持有上市公司已发行股份1%以上的股东可以提出独立董事候选人，并经股东大会选举决定。2、在选举独立董事的股东大会召开前，上市公司应将所有被提名人（候选人）的有关材料同时报送中国证监会、公司所在地中国证监会派出机构和公司股票挂牌交易的证券交易所。3、中国证监会在15个工作日内对独立董事的任职资格和独立性进行审核。对中国证监会持有异议的被提名人，可作为公司董事候选人，但不作为独立董事候选人。（四）独立董事的提名、选举和更换4、独立董事每届任期与该上市公司其他董事任期相同，任期届满，连选可以连任，但是连任时间不得超过6年。5、独立董事连续3次未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换。除出现上述情况及《公司法》中规定的不得担任董事的情形外，独立董事任期届满前不得无故被免职。6、独立董事在任期届满前可以提出辞职。独立董事辞职应向董事会提交书面辞职报告，如因独立董事辞职导致公司董事会中独立董事所占的比例低于本《指导意见》规定的最低要求时，该独立董事的辞职报告应当在下任独立董事填补其缺额后生效。

（五）独立董董事的特别职职权独立董事除应应当具有公司司法和其他相相关法律、法法规赋予董事事的职权外，，上市公司还还应当赋予独独立董事以下下特别职权：1、重大关联交易易(指上市公司司拟与关联人人达成的总额额高于300万元或高于上市公公司最近经审审计净资产值的5%的关联交易)应由独立董事事认可后，提提交董事会讨讨论；独立董董事作出判断断前，可以聘聘请中介机构构出具独立财财务顾问报告告，作为其判判断的依据。2、向董事会会提议聘用或解解聘会计师事事务所；3、向董事会会提请召开临时时股东大会；4、提议召开开董事会；5、独立聘请外部部审计机构和和咨询机构；；6、可以在股股东大会召开开前公开向股东征征集投票权。独立董事行使使上述职权应应当取得全体体独立董事的的二分之一以以上同意。（六）独立董董事发表独立立意见的事项项独立董事应当当对上市公司司以下事项向向董事会或股股东大会发表表独立意见：：1、提名、任任免董事；2、聘任或解解聘高级管理理人员；3、公司董事事、高级管理理人员的薪酬酬；4、上市公司司的股东、实实际控制人及及其关联企业业对上市公司司现有或新发发生的总额高高于300万万元或高于上上市公司最近近经审计净资资产值的5%的借款或其其他资金往来来，以及公司司是否采取有有效措施回收收欠款；5、独立董事事认为可能损损害中小股东东权益的事项项；6、公司章程程规定的其他他事项。（六）独立董董事发表独立立意见的事项项独立董事应当当就上述事项项发表以下几几类意见之一一：同意；保留意见及其其理由；反对意见及其其理由；无法发表意见见及其障碍。。如有关事项属属于需要披露露的事项，上上市公司应当当将独立董事事的意见予以以公告，独立立董事出现意意见分歧无法法达成一致时时，董事会应应将各独立董董事的意见分分别披露。（七）独立董董事开展工作作应具备的条条件为了保证独立立董事有效行行使职权，上上市公司应当当为独立董事事提供必要的的条件：1、上市公司应当当保证独立董董事享有与其其他董事同等等的知情权。。凡须经董事会会决策的事项项，上市公司司必须按法定定的时间提前前通知独立董事并同同时提供足够够的资料。上市公司向独独立董事提供供的资料，上上市公司及独独立董事本人人应当至少保保存5年。2、上市公司司董事会秘书应应积极为独立立董事履行职职责提供协助助，如介绍情况况、提供材料料等。独立董董事发表的独独立意见、提提案及书面说说明应当公告告的，董事会会秘书应及时时到证券交易易所办理公告告事宜。（七）独立董董事开展工作作应具备的条条件3、独立董事事行使职权时时，上市公司司有关人员应应当积极配合合，不得拒绝绝、阻碍或隐隐瞒，不得干干预其独立行行使职权。4、独立董事事聘请中介机构构的费用及其其他行使职权权时所需的费费用由上市公公司承担。5、上市公司应当当给予独立董董事适当的津津贴。津贴的标准应应当由董事会制订订预案，股东东大会审议通通过，并在公公司年报中进进行披露。（八）独立董董事制度实践践中存在不足足"花瓶董事"、"橡皮图图章"国内首例独董董聘请中介机机构介入公司司审计事件———乐山电力国内首例独董董

聘请中介介机构介入公公司审计事件件刘文波，南方方航空集团巡巡视员，曾任任南航集团财财务总监。程厚博，深圳圳创新投资集集团副总裁。。在对乐山电力力2003年年年报发表意见时，，两位独董对对公司的频繁的担保行行为和巨大的的担保金额、、关联交易行行为以及负债债情况产生质质疑，于2004年2月12日聘请深圳鹏城城会计师事务务所对乐山电电力相关财务务状况进行专专项调查审计计。然而，乐山电电力以报市政政府批准拒绝绝了审计要求求。根据中国证监会的的规定，独立立董事在出具具独立意见时时，如有疑问问，可以聘请请专业审计机机构进行审计计。后来在成都证证监局的协调调下，乐山电电力和独立董董事达成了协协议，审计机机构进入到公公司开展审计计工作。4月27日，，在3次变更更年报披露时时间之后，乐乐山电力2003年年报报延期两个月月终于亮相，，公司一大堆未未曾披露的违违规担保也为为之曝光。独立董事的结结局乐山电力一位位高层人士指出，“这两两位独立董事事代表着一些些机构的利益益。”持有21.26%股权的的交大创新重组乐山电力力的接触始于于2001年年中期，“独董刘文波波和程厚博实实质是由交大创新要求以监事会名义提出的担担任独立董事事议案而担任任独董的。””他表示：““因为他们并并不代表中小小股东的利益益，所以我们们一直怀疑他他们的立场。。”6月29日，，乐山电力董董事会大换血血，交大创新方面面董事出局，，随之两名独独董提出辞职职，乐山电力2004年第第一次临时股股东大会通过过调整独立董事事议案，“乐乐电事件”全全面告以段落落。独立董事的结结局不做“花瓶””就要被迫辞辞职的选择，，对独董而言言或许就是一一种宿命。有知情人士透透露：虽然迫迫于各方压力力，独董审计计最终得以在在乐山电力进进行，但会计计师事务所在在审计过程中中遇到了很大大阻力，“真正的审计结结果与公布的的结果出入很很大”。最终，轰轰烈烈的““乐电事件””，以程厚博博和刘文波二二独董的辞职职而告终，而与程、刘刘二人在聘请请中介机构审审计、公开审审计结果立场一致的五五位董事也在在之前惨遭罢免。伊利股份罢免独立董事事俞伯伟2004年6月15日，伊利股份独立董事王斌斌、郭晓川和和俞伯伟要求对公司的的巨额国债投资资去向不明等等事项聘请独立审计计机构进行全全面审计。6月16日，伊伊利利公公告告称称董事事会会临临时时会会议议形形成成决决议议，同同意意将将监事事会会提请请罢罢免免独独立立董董事事俞俞伯伯伟伟的的议议案案提交交股股东东大大会会审审议议。。伊利利股股份份发发布布公公告告称称：：由由于于公公司司独独立立董董事事俞俞伯伯伟伟之之主主要要社社会会关关系系担担任任主主要要职职务务的的公公司司，，自自2003年年以以来来与与公公司司进进行行了了数数额额较较大大的的关联联交交易易，并并且且未未通通报报及及履履行行相相应应回回避避表表决决程程序序，因因此此公公司司拟拟提提请请股股东东大大会会免免去去其其独独立立董董事事职职务务。。伊利利股股份份罢罢免免独独立立董董事事俞俞伯伯伟伟但6月月29日日伊伊利利股股份份的的股股东东大大会会并并未未罢罢免免掉掉俞俞伯伯伟伟。。2004年年6月月16日日临临时时董董事事会会所所审审议议的的监监事事会会议议案案，，严严重重违违背背章章程程的的规规定定，，被被证证监监会会指指出出程程序序不不合合法法。。根据据《《公公司司章章程程》》第第183条条规规定定，，董事事会会会会议议通通知知应应当当在在会会议议召召开开10日日之之前前，，将将会会议议的的所所有有事事项项提提前前通通知知。。而而这这次次董董事事会会，，既既无无事事先先调调查查了了解解情情况况又又无无书书面面通通知知，，显显然然程程序序违违背背章章程程的的规规定定。。8月月3日日召召开开的的临时时股股东东大大会会上通通过过了了监监事事会会提提出出的的罢罢免免独独立立董董事事俞俞伯伯伟伟的的议议案案。俞伯伯伟伟被被称称为为是是因因维护护““独独立立性性””而而被被上上市市公公司司罢罢免免的的独独立立董董事事第第一一人人。。涉嫌嫌挪挪用用巨巨额额资资金金伊伊利利董董事事长长等等五五高高管管被被刑刑拘拘2004年年12月月21日日因涉涉嫌嫌挪挪用用公公司司巨巨额额资资金金用用于于个个人人盈盈利利，内蒙蒙古古伊伊利利集集团团董董事事长长郑郑俊俊怀怀等５５名名高高管管被被刑刑拘拘。。自１１２２月月１１７７日日以以来来，，因因涉涉嫌嫌挪挪用用伊伊利利饲饲料料公公司司和和总总公公司司巨巨额额资资金金用用于于个个人人盈盈利利，，伊利利集集团团公公司司董董事事长长郑郑俊俊怀怀、、副副董董事事长长杨杨桂桂琴琴、、财财务务总总监监张张显显著著、、公公司司董董事事会会办办公公室室主主任任李李永永平平、、原原奶奶事事业业部部经经理理郭郭顺顺喜喜等等５５名名高高层层管管理理人人员员，被被公公安安机机关关依依法法采采取取刑刑事事拘拘留留的的强强制制措措施施。。绝对对权权力力的的悲悲剧剧2005年年12月月22日日，，包包头头市市中中级级人人民民法法院院对对被被检检察察机机关关指指控控犯犯有有挪用用公公款款罪罪的的5名名内内蒙蒙古古伊伊利利集集团团高高层层管管理理人人员员进进行行了了公公开开审审理理，12月月31日日，，法法庭庭作作出出一一审审判判决决。。包头头市市中中级级人人民民法法院院认认为为，，被被告告人人郑郑俊俊怀怀作作为为国国家家机机关关委委派派到到公公司司从从事事公公务务的的人人员员，，利用担任任伊利公公司董事事长、总总裁的职职务之便便，伙同被被告人杨杨桂琴、、张显著著、李永永平、郭郭顺喜，，由郑俊俊怀个人人决定挪用巨额额公款给华世商贸贸公司（郑在体体外注册册的一家家的公司司），又未经伊伊利集团团董事会会研究，，就把企企业的贷贷款挪作作私用，，购买股股票，从从中牟取取个人利利益。绝对权力力的悲剧剧依照《中中华人民民共和国国刑法》》第384条第第一款、、第25条第一一款等相相关规定定，以挪用公公款罪判判处郑俊俊怀有期期徒刑六六年，杨桂琴、、张显著著有期徒徒刑三年年，李永永平有期期徒刑两两年，郭顺喜有有期徒刑刑一年缓缓期两年年；同时时依法追追缴5被被告人挪挪用公款款所购买买股票的的非法所所得。至此，在在法官的的庄严宣宣判声中中，被反反贪机关关羁押了了1年多多的郑俊俊怀等5名伊利利集团的的高管，，其身份份已不再再是犯罪罪嫌疑人人，而成成为真正正的罪犯犯。中国首例例换股吸收收合并案案TCL集集团换股吸收收合并子公司TCL通通讯2003年末，，TCL通讯设备备股份有有限公司司与母公司TCL集团换股股，以被母公司司吸收合合并的方方式退市市。TCL集团吸收收合并TCL通讯的同同时通过过IPO实现整体体上市。。具体操作作如下：：（1）向向社会公公众投资资者公开开发行股股份（IPO）（2）部部分股份份与TCL通讯流通通股股东东进行换换股发行行换股价为为一段时时期TCL通讯股价价的最高高价，折折股比例例为TCL通讯流通通股折股股价÷TCL集团IPO发发行价。。TCL通通讯股权权结构TCL集集团TCL通通讯设备备股份有有限公司司TCl通通讯设备备有限公公司（香香港）31.7%100%全资25%其余43.3%为流通通股股东东持有换股二、公司司分立公司派生分立立是指一家家公司将将其拥有有的某一子公公司的全全部股份份,按按比例分分配给自自己的母母公司及及其他股股东,从而在在法律和和组织上上将子公司从从其经营营中分离离出去。通过这这种资本本运营方方式,形成一一个与原有公公司有着着相同股股东和股股权结构构的新公司。在分立过过程中,不存存在股权权和控制制权向第第三方转转移的情情况,母公司司的价值值实际上上没有改改变,但子公公司却有有机会单单独面对对市场的的机会。。2000年，联联想集团团实施了了有史以以来最大大规模的的战略调调整，对对其核心心业务进进行拆分分，分别别成立新新的“联联想集团团”和““神州数数码”。。2001年6月1日日，神州州数码股股票在香香港上市市。联想集团团分拆神州数码码上市案例例联想集团团股份有有限公司司(LegendHoldingsLimited)是一家家于1993年年10月月依照香港公司司条例在香港成成立的公公司,其其股票于于1994年2月在香港联交交所主板板上市。其控股股东东为中国科科学院计计算技术术研究所所全资所所属的联想集团团控股公公司(LegendGroupHoldingsCo.)。。截至分拆拆前,联联想集团团的业务务包括:(1)联想品品牌IT产品的的生产、、销售;(2)国外品品牌IT产品的的代理;(3)系统集集成及其其他IT相关业业务。联想集团团分拆神州数码码上市案例例基于战略略考虑,联想集集团决定定将国外品牌牌IT产产品代理理、系统统集成、、网络产产品开发发及销售售等业务务（电子子商务业业务）分拆出去去。为此,联想集团团于2001年1月25日在百百慕大(Bermuda)成成立了一一家全资子公公司———神州数数码集团团有限公公司(DigitalChinaHoldingsLimited),由由该子公公司持有有拟分拆拆出去的的全部业业务。联想集团团分拆神州数码码上市案例例2001年4月月24日日,联想集团团股份有有限公司司董事会宣宣布了一一项股息息分配:以联想集集团股份份有限公公司所持持神州数码码集团有限限公司的的全部股份份(共计756181609股)支付给联联想集团团的全部股东东作为股息息。该项特殊的股股息发放放实际上就就达到了分分立的目目的:股息发发放的结结果是:神州数码码集团有有限公司司不再是是联想集集团的子子公司,联想集团团的股东东直接持持有神州州数码集集团有限限公司。。神州数数码成了了联想集集团的兄兄弟公司司。2001年5月月,神州数码码集团有有限公司司发行新股股88260000股在在香港上市市。联想分拆拆是我国国为数不不多的公公司（境境外注册册）分立立案例，，其分立立原因应应归结为为由于公司司某一业业务规模模壮大，，为有效效管理而而独立出出去一个个新公司司。9、静夜四无无邻，荒居居旧业贫。。。1月-231月-23Friday,January6,202310、雨雨中中黄黄叶叶树树，，灯灯下下白白头头人人。。。。22:49:4222:49:4222:491/6/202310:49:42PM11、以我独独沈久，，愧君相相见频。。。1月-2322:49:4222:49Jan-2306-Jan-2312、故人人江海海别，，几度度隔山山川。。。22:49:4222:49:4222:49Friday,January6,202313、乍见翻疑疑梦，相悲悲各问年。。。1月-231月-2322:49:4222:49:42January6,202314、他乡生白发发，旧国见青青山。。06一月202310:49:42下午午22:49:421月-2315、比不不了得得就不不比，，得不不到的的就不不要。。。。。一月2310:49下下午1月-2322:49January6,202316、行动动出成成果，，工作作出财财富。。。2023/1/622:49:4222:49:4206January202317、做前，能能够环视四四周；做时时，你只能能或者最好好沿着以脚脚为起点的的射线向前前。。10:49:42下下午10:49下午22:49:421月-239、没有失败，，只有暂时停停止成功！。。1月-231月-23Friday,January6,202310、很多事情努努力了未必有有结果，但是是不努力却什什么改变也没没有。。22:49:4222:49:4222:491/6/202310:49:42PM11、成功就就是日复复一日那那一点点点小小努努力的积积累。。。1月-2322:49:4222:49Jan-2306-Jan-2312、世间间成事事，不不求其其绝对对圆满满，留留一份份不足足，可可得无无限完完美。。。22:49:4222:49:4222:49Friday,January6,202313、不不知知香香积积寺寺，，数数里里入入云云峰峰。。。。1月月-231月月-2322:49:4222:49:42January6,202314、意志坚强的的人能把世界界放在手中像像泥块一样任任意揉捏。06一月202310:49:42下午午22:49:421月-2315、楚塞塞三湘湘接，，荆门门九派派通。。。。。一月月2310:49