2022年报销会计工作总结共精选4篇

11/112022年报销会计工作总结共精选4篇总结不仅仅是总结成绩，更重要的是为了研究经验，发现做好工作的规律，也可以找出工作失误的教训。这些经验教训是非常宝贵的，对工作有很好的借鉴与指导作用，在今后工作中可以改进提高，趋利避害，避免失误。那么我们该如何写一篇较为完美的总结呢？以下是我为大家编写的总结范文，仅供参考，大家一起来看看吧。

20XX年报销会计工作总结共精选4篇一企业收到劳保处的工伤报销费用如何做会计处理？

20XX21509:48

提问者：匿名|浏览次数：891次

我单位职员工伤，单位垫付了医疗费，后来去劳保处申请工伤，报销了部分医疗费，请问我单位收到的这部分报销的医疗费如何做会计处理？

20XX21619:17最佳答案

这要看你当时垫付医药费时的会计处理。可能是如下情况：垫付工伤医疗费

借：其他应收款垫付医疗费

贷：现金（银行存款）

若如此，收到这部分医疗费时，即可如下处理：收到劳保处拨付医疗费

借：现金（银行存款）

管理费用其他（工伤补助）

贷：其他应收款垫付医疗费

进入费用或者进营业外支出根据你们单位的具体情况考虑，这部分是拨付的医疗费与实际使用的医疗费的差额。如果没有差额，则可以免去这部分。追问

我们的流程是这样的：先由公司职员申请备用金，然后该职员拿医疗、餐费发票等来报销医疗费，以此整理他名下的备用金，接下来人事部向劳保部门申请工伤，可能几个月以后这部分工伤医疗费才能报下来，那这三个阶段该如何做会计分录呢？我们收到的劳保部门报销的这部分费用是计入营业外收入呢还是其他应收款呢？

回答

职工申领备用金时：

借：其他应收款XXX（人）

贷：现金

报销的时候，你不要进费用，处理为垫付医疗费就行了：借：其他应收款垫付医疗费

贷：其他应收款XXX（人）收到钱时就相当于收回资金：借：银行存款（现金）

贷：其他应收款垫付医疗费

因为你只是报销了一部分费用，没报销的部分如下做：借：管理费用工伤补助

贷：其他应收款垫付医疗费

你最后一个问题问法有问题，你收到钱之前是其他应收款，收到以后才有可能进入营业外收入。你不存在这个问题，你收到的钱比你实际支出的钱少，你应该是自己还花了一部分费用，所以不存在收入的问题，况且，进入营业外收入还涉及纳税。

20XX年报销会计工作总结共精选4篇二费用报销会计工作总结计划费用报销会计工作总结工作总结

时间如梭，转眼间又将跨过一个年度之坎，回首望，虽没有轰轰烈烈的战果，但也在集团公司的领导与部门领导的正确指导下顺利的完成了今年的财务工作。在年终岁首对自己进行一番盘点。这也算是对自己的一种鞭策。

自接手费用岗位以来已有一年。一年来,对本岗位的基本工作职责和工作任务已有了一个比较清晰的认识和了解。

我们的工作着重于内部费用的控管，成本、费用的核算以及公司各项工作部署。在核算、账务处理方面做了应尽的责任。

为了总结经验，发扬成绩，克服不足，现将一年来的工作情况总结如下：

严格按照公司内部费用的规范管理制度对费用进行控制，如小车费用定补到位，差旅费根据不同的省市进行定额补助，填制费用单据时查看发票是否齐全是否有效以及其他费用是否合理，分门别类的核算到每个部门，为方便下年做财务预算时核定每个部门的各种费用打下基础，更能清楚的了解每个部门所发生的每一笔费用。

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费用报销会计工作总结计划我的工作职责主要是于及时准确对公司发生的费用进行归集并记账，能够对公司发生的费用进行分析，找出费用控制的关节点，切实控制费用，避免出现费用报销失控。

强化会计档案的管理，使每一份合同每一份协议甚至公司内部上传下达的每一份文件都逐一装订成册，以便日后备查等。

13、每月按时申报各项税金。在公司的年中税务审查中积极配合领导完成了往年公司的税务稽查工作。

到期的以及出售给其他单位的固定资产经过固定资产管理模块进行报废处理或者清理处理。

我的工作内容主要为以下几个方面：

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费用报销会计工作总结计划1、认真检查收到的各类相关票据手续、审批流程等是否符合相关政策及公司规定；在这半年来的实际工作过程中，常会出现相关手续不齐全，相关报销单据不合规就拿过来报销的情况。对于这类情况，必须做到细心谨慎避免，防止出现虚报、假报，损害公司利益的情况的发生。

各费用冲账需要有相关部门领导，财务部领导及公司授权领导签字都齐全的情况下方可冲账。

分析各项项目占收入比重情况与去年同期相比存在的差异说明主要原因。

作为基层工作者，我充分认识到自己是一个执行者，无论何时何地领导交办的工作都能及时并努力的去完成，遇到问题努力去询问，争取将问题圆满解决。

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费用报销会计工作总结计划四、工作中存在的问题：

所谓天下难事始于易，天下大事始于细。工作之中再细也难免会出错，在这一年的工作之中还有很多待改的地方：

3、工作中有时会马虎，需要去改进。

新的一年意味着新的起点、新的机遇、新的挑战，希望再接再厉，努力学习业务知识，在公司领导及部门领导的正确指导下更上一层楼。

对于接下来改进工作的构想：

首先、加强学习，强化专业知识、加快知识的更新、切实提高技能。不仅要把专业的理论知识学好，鉴于当前自己的工作经验和实际操作能力还相当缺乏，所以在工作当中多实践，多问。把每天所学到的知识或者经验都牢记于心，并学以致用，这样日积月累，才能逐渐成长起来。此外，要积极主动的接触各岗位的相关业务知识，结合本岗位工作职责提出一些积极合理的建议，促进工作效率的提高。让个人在这个财务大团队中尽快成长起来，为公司贡献出自己的一份力量。

公司员工报销各类费用的经典总结

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费用报销会计工作总结计划企业工资及相应级别报销管理制度为适应激烈的市场竞争及各事业部利润中心的经营管理需要，各利润中心的人员收入、福利与所在利润中心的总体效益相结合，具体工资等级由各利润中心按本工资管理制定拟定。其中：业务人员的收入水平与其本人的业务完成额直接挂钩;非业务人员的收入水平与其所在利润中心的利润指标完成情况相关联;根据不同利润中心的实际情况，条件具备部门的主管以上人员可实行年薪制??为职工报销取暖费等如何处理？这种情况先记入应付职工薪酬再分配到费用中。具体处理思路如下：借：应付职工薪酬职工福利贷：银行存款然后进行分配作下面的会计处理：借：生产成本管理费用贷：应付职工薪酬职工福利

报销的车贴、话费是否需合并薪酬缴纳个税?《国家税务总局关于个人因公务用车制度改革取得补贴收入征收个人所得税问题的通知》规定：一、因公务用车制度改革而以现金、报销等形式向职工个人支付的收入，均应视为个人取得公务用车补贴收入，按照工资、薪金所得项目计征个人所得税??报销的旅游费是否缴纳个人所得税？

按照财政部、国家税务总局《关于企业以免费旅游方式提供对营销人员个人奖励有关个人所得税政策的通知》规

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费用报销会计工作总结计划定，企业和单位对营销业绩突出人员以培训班、研讨会、工作考察等名义组织旅游活动，通过免收差旅费、旅游费对个人实行的营销业绩奖励，应根据所发生费用全额计入营销人员应税所得，依法征收个人所得税，并由提供上述费用的企业和单位代扣代缴??跨年度报销的一些费用能否列支?根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条规定，企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财

政、税务主管部门另有规定的除外。实务中经常会涉及到跨期费用的处理，通常对于跨月不跨年的费用，财税部门的监管相对较松，但对于跨年费用往往口径较紧，企业在汇算清缴时应该将跨年费用作适当调整，使其符合权责发生制原则??员工报销没有发票该如何处理?根据《关于加强企业所得税管理若干问题的意见》明确规定，企业超出税前扣除范围、超过税前扣除标准或者不能提供真实、合法、有效凭据的支出，一律不得税前扣除??

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费用报销会计工作总结计划公司员工的电话费发票是否可以报销入账?关于通信费的税前扣除。从20XX年1月1日开始，企业根据其自身的相关规定发放的与取得应纳税收入有关的办公通讯补贴，计入职工工资薪金，按工资薪金税前扣除的规定处理。票据为个人名头的个人通讯费支出不允许在企业所得税前扣除。

私车公用、租赁费和报销费税务上如何处理?根据《北京市地方税务局关于明确若干企业所得税业务政策问题的通知》文件的规定：对纳税人因工作需要租用个人汽车，按照租赁合同或协议支付的租金，在取得真实、合法、有效凭证的基础上，允许税前扣除;对在租赁期内汽车使用所发生的汽油费、过路过桥费和停车费，在取得真实、合法、有效凭证的基础上，允许税前扣除。其它应由个人负担的汽车费用，如车辆保险费、维修费等，不得在企业所得税税前扣除。

国外票据是否可作为报销凭证?根据《中华人民共和国发票管理办法》第三十四条的规定，单位和个人从外国境外取得的与纳税有关的发票或者凭证，税务机关在纳税审查时有疑义的，可以要求其提供境外公证机构或者注册会计师的确认证明，经税务机关审核认可后，方可作为记账核算的凭证。

员工报销个人的医药费能否税前列支?

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费用报销会计工作总结计划根据国家税务总局《关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》第三条的规定，《实施条例》第四十条规定的企业职工福利费，包括以下内容：

员工报销过路费是否计缴个人所得税?《国家税务总局关于个人所得税有关政策问题的通知》第二条规定：关于个人取得公务交通、通讯补贴收入征税问题个人因公务用车和通讯制度改革而取得的公务用车、通讯补贴收入，扣除一定标准的公务费用后，按照工资、薪金所得项目计征个人所得税。按月发放的，并入当月工资、薪金所得计征个人所得税;不按月发放的，分解到所属月份并与该月份工资、薪金所得合并后计征个人所得税。公务费用的扣除标准，由省级地方税务局根据纳税人公务交通、通讯费用的实际发生情况调查测算，报经省级人民政府批准后确定，并报国家税务总局备案。??电子客票是否能作为报销凭证?根据京地税票[20XX]248号文件规定，航空运输电子客票暂使用《航空运输电子客票行程单》作为旅客购买电

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费用报销会计工作总结计划子客票的付款凭证或报销凭证，同时具备提示旅客行程的作用。《行程单》采用一人一票，不作为机场办理乘机手续和安全检查的必要凭证使用。

航空公司开具的变更、退票收费单是否可以作为报销凭证?我国的发票管理办法规定：销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应向付款方开具发票;特殊情况下由付款方向收款方开具发票。发票一般按照权限由税务机关指定的企业统一印制，但是一些行业可以自行印制专业发票，比如机票就是特殊的发票。除此之外，一些部门和企业收取的各种费用，有使用收据的现象。严格地说，这里说的收费单是航空公司自行印制的收据，不符合有关规定的要求。但是，通常情况下可以作为报销凭证。。

成本会计对生产部门日常费用报销的核算生产部门日常费用报销

审核原始凭证完整、合法、金额正确、原始凭证与支出证明单是否一致审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠审核审批手续是否完备审核部门费用支出进度（如超计划额度，可拒绝报销）编制记账凭证借：制造费用车间部门相关明细科目

贷：库存现金/银行存款/其他应收款

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费用报销会计工作总结计划涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核。

注意事项：

（1）非工资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。

（2）保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽