企业信用等级评定办法

企业信用等级评定方法第一章 总则第一条为适应社会主义市场经济进展的要求，防范信贷风险，提高信贷资产质量，建立全行统一企业信用等级评定体系，特制定本方法。其次条凡申请与我行建立信贷关系，或已与我行建立信贷关系以及为我行的信贷客户供给保证担保的企业均需具有我行评定的信用等级。第三条我行进展企业信用等级评定的目的，是把握企业信用状况，为信贷治理供给第四条开展企业信用等级评定工作必需遵守国家的有关经济政策和金融法规，遵循“客观、公开、公正”的原则，实事求是地反映被评估企业的信用等级状况，为信贷决策和信贷治理供给依据。其次章 信用等级评定工作的组织和程序第五条贷款审查部门是我行企业信用等级评定工作的归口治理部门，负责对企业信用等级进展评定和信用评级工作的日常治理。第六条企业信用等级评定的工作程序〕信贷经办部门负责供给企业信用等级评定所需的全面、真实、准确的有关资料，贷款审查部门负责在上述资料根底上对企业信用等级进展评定。〕各分行〔含北京治理部、直属支行，以下同〕贷款审查部门负责对本级行经办的贷款企业进展信用等级评定。〕总行贷款审查部门负责对总行直属发放的贷款企业和上报总行信贷审查委员会审批的贷款企业进展企业信用等级评定。第七条信用等级评定的日常治理〕对于与我行建立信贷关系的客户，信用评级工作与信贷业务办理同步进展，做到随报随评。3-4份为本年度企业信用等级的集中评定时间。当年评定的信用等级全年有效，客户在下半年提出贷款需求时，需供给当年最的月度财务报表。〕对企业生产经营、财务状况或市场环境等发生突然、重大变化时，信贷经办部评定，并准时作出企业信用等级的变更调整。我行对其评定的信用等级可做为担保人的信用等级；如与我行无信贷关系，则担保企业信用等级评定工作与信贷业务办理同步进展。第九条总行贷款审查部门负责对总行级名牌客户进展企业信用等级评定和信用评级工作的日常治理。第三章信用等级评定的内容第十条企业信用等级评定是利用多项经济、技术指标，在对企业经营治理状况进展全面分析、测定的根底上，承受定性与定量结合的方法对企业信用状况进展推断的过程。本方法借鉴了国外商业银行和我国其他商业银行评价企业信用等级的根本内容，建立以下六类指标体系，作为考核评估内容。领导者素养1．经受和学历内。学历的考察内容是反映其受教育程度。2．业绩和力量状况来判定领导层的力量。经济实力1．实有净资产实有净资产=资产总额-负债总额-待处理资产损失-未弥补亏损有形长期资产有形长期资产=固定资产净值+在建工程+长期投资人均实有净资产反映企业实有净资产人均占有状况。计算值取年末数，指标计算公式如下：实有净资产人均实有净资产=————————————————在岗职工人数+离退职工人数资产构造1．资产负债率反映企业负债凹凸状况。计算值取年末数，指标计算公式如下：负债总额资产负债率= ×100%资产总额债务股权比率标计算公式如下：负债总额债务股权比率= ×100%全部者权益-无形资产-待处理资产损失流淌比率反映企业短期偿债力量。计算值取年末数，指标计算公式如下：流淌资产流淌比率= ×100%流淌负债速动比率流淌资产-存货速动比率 ×100%流淌负债〔四〕经营效益反映企业应收帐款票据质量和流淌性。计算期间取全年，指标计算公式如下：生产企业、流通企业和交通〔电信〕企业〔应收帐款+应收票据〕平均余额=[年初〔〕〔〕——————————————————————————————————2

销售〔营业〕净收入〔〕平均余额应收帐款票据周转次数=2．存货周转次数

全年工程结算收入〔应收帐款+应收票据〕平均余额取全年，指标计算公式如下：生产企业、流通企业和交通〔电信〕企业建筑安装和房地产开发企业3．销售〔营业〕利润率

2〔营业本钱〕平均存货本钱〔营业〕利润占销售〔营业〕收入的比重，是衡量企业经营成果的根本标志。计算值取年末数，指标计算公式如下：销售〔营业〕利润销售〔营业〕利润率= ×100%销售〔营业〕收入4．总资产利润率反映企业资产收益力量。计算值取年末数，指标计算公式如下：利润总额总资产利润率= ×100%资产总额〔五〕信誉状况〔其他信用发放形式的比照给分取全年，指标计算公式如下：本年度按期实际归还贷款本金总额贷款按期归还率= ×100%本年度按期应还贷款本金总额贷款利息归还率〔其他信用发放形式的比照给分全年，指标计算公式如下：本年度实付贷款利息总额贷款利息归还率= ×100%本年度到期应还贷款利息总额存贷比企业在我行存款平均余额存贷比= ×100%〔六〕进展前景2．资本增值率反映投资者投入企业的资本完整性和保全性。计算值取年末数，指标计算公式如下：年末全部者权益-年末未安排利润资本增值率=〔 -1〕×100%年初全部者权益-年初未安排利润销售〔营业〕收入增长率反映企业经营规模增长状况。计算期间取全年，指标计算公式如下：= ×100%进展前景综合分析场拓展力量等具体状况进展综合的、定性的推断。第十一条进展企业信用等级评定时，实行计分制形式，将各种考核内容分别量化，最终以得分多少划定企业的信用等级。对于无法量化的指标依据企业的具体状况把握其定性评定的标准，确定分数。第四章 信用等级标准第十二条依据全部六项信用等级系数评定量值，将企业划分为如下信用等级：AAA级90-100 AA级75-89 A级 60-74BBB级 45-59 BB级30-44 B级 29分以下第十三条开户企业如与我行没有信贷关系，信誉状况一项不评分。依据五项信用等级系数评定量值，企业信用等级划分如下：AAA级72-80 AA级60-71 A级 48-59BBB级36-47 BB级24-35 第十四条企业信用等级评定指标标准值和评分方法见附表1-4。第五章 附则第十五条本方法由总行制定、解释。第十六条本方法自下发之日起试行。四、交通〔电信〕企业信用等级评定标准表附表一 生产企业信用等级评定标准表8221822102210

绩 2

21.51得0 2分力 15产

≥≥50008≥40007≥30006≥2023≥01；＜00〔单位：万元〕产 4产 3 25

≥100004321；＜5000〔单位：万元〕≥53210万元)率

＞950〔单位：%〕率 8率 6率 3益 20数 3数 2率 8率 7况 23

；≤30025001；＞500＜00〔单位：%〕；≥1103100；＜1000〔单位：%〕1500分〔单位：%〕≥83；≥62.5；≥4211＜10〔单位：次/年〕≥621.510〔位：次/年〕2；≥0100〔单位：%〕≥676543210〔率 率 比 5景 91． 2

得5得4得3得2得110得0〕3221.53130223综合评分100≥7210分单位：%〕≥10得210单位：%〕≥90AAA为AA为A为BBB80≥72AAA为AA为A为BBB

流通企业信用等级评定标准表 值 值882≥521022102221.51得0215188765432分；＜0得0≥30004；≥20233；≥10002；≥70024得1400得0.5得0分〔单位：万元〕33≥23；＜202518≤60得8得7得6得5得490得395得210得110得0〕28；≤15042003≤3002≤4001＞40000位：%)≥1206；≥1105；≥100495336分；≥90得2分；＜90得0分4．率 31322313223847

(单位：%)≥803≥602≥401＜400位：%)≥103；≥82.5；≥6231＜30〔单位：次/年〕≥621.510〔位：次/年〕22；≥01；＜001；＜0023110283．比 5

得5得4得3得2得110得0〕3221.53130≥7210分〕≥10得210〕≥90为为AA为A为30为BB30为B≥72为为AA为A为24为BB24为B912223243综合评分10080附表三

建筑安装和房地产开发82≥52102210历

绩 2

21.510 2 分力 1518620235；≥10004；≥5003；≥1002≥01；＜00〔单位：万元〕241；＜5000〔单位：万元〕33≥53210万元)2518≤60得8得7得6得5得4得3得2得1得0%〕28≤858；≤1006；≤1504；≤20032100位：%)364；≥953分；≥902；＜90043≥80得3得2得1得0201322384713223847≥4210分/〕；≥3201；＜00〔单位：%〕≥57；≥36；≥25；≥12；≥01；＜002311028比 5

得5得4得3得2得13221.3130≥7210分〕≥10得210分〕≥90为为AA为A为30为BB30为B≥72为为AA为A为24为BB24为B912223243综合评分10080附表四

交通〔电信〕企业信用等级评定标准表值 82≥52102210221.510215182433251828364320131518243325182836432013223847231102835912≥01；＜00〔单位：万元〕1；＜5000〔单位：万元〕万元)≤508；≤607；≤706；≤755≤804；≤85