加油站业务流程与帐表单管理教材

中国石化油品销售事业部ME经理培训教材加油站业务流程与帐表单管理

第一章：加油站业务流程课程目的：通过本章节学习，使学员更加■清楚加油站进、销、付、存业务流程；■了解业务流程中商流、物流、资金流的走向；■规范加油站业务流程操作，掌握各流程监控点。

第一章加油站业务流程第一节进货流程第二节销售付油流程第三节结账盘点流程第一节进货流程要货程序油料管理员各油品实际罐存数当日付油量站长进货计划量有关部门测量预测计算上报提交第一节进货流程要货程序（语音报数）油料管理员各油品实际罐存数当日付油测量预测计算上报物流中心进货计划上报下达异常无异常接卸程序核对第一节进货流程油品接卸程序1安全准备程序

2罐车验收计量程序

5卸油后计量程序4卸油程序3准备卸油程序

第一节进货流程1.安全准备程序

计量员摆正到位静电接地线消防器材罐车安全设施备好引导车辆检查连接连接第一节进货流程2.罐车验收计量流程

计量员油品出库单站长及上级主管部门不相符确认签字质量目测数量验收填制进油核对单

上报

核对上罐车检测品种数量接卸地点无异常司机通知有异常上报相符上罐车第一节进货流程3.准备卸油程序

司机、计量员卸油管罐号打尺测量油罐现存数量停止相应加油机加油作业计量员通知加油员连接核对采集前尺升数第一节进货流程

4.卸油程序

卸油阀现场监护油品卸净关闭卸油阀拆开卸油管收起静电接地线引导罐车出站复位消防器材司机开启计量员再次上罐司机司机油管员司机确认缓慢第一节进进货流程程5.卸油后后计量计量员打尺测量卸油油后现存量实收升数分罐保管账重新加油作业业登记计算通知加油员静止15分钟钟采集后尺升数数进货损溢计算第一节进进货流程程油品接卸程序序（数据采集集）进货原发数罐车验收数后尺升数前尺升数油罐实收数运输损溢进货损溢减得到减得到减得到第一节进进货流程程进货流程监控控点★设备、数质量量的安全★数据采集真实实★帐表单及时规规范填写第二节销销售付油油流程油票销售付油油流程记帐凭证销售售付油流程IC卡销售付付油流程交接班结账流流程第二节销销售付油油流程加油站岗位设设置站长领班记账员计量员收银员安全员加油员第二节销销售付油油流程加油站岗位在在业务流程中中的分工★站长：负责监管全过过程，并审核核所有帐表。。★记帐员：负责审核填制制《付油日报报表》、《销销售日报表》》、《库存商商品明细帐》》★领班：交接班时负责责核对交班字字码，填制《《加油站交接接班表》★计量员：负责油品进货货申报及油品品接卸，填制制《加油站油油品进油核对对单》、《加加油站油品分分罐保管分类类帐》、《加加油站油品盘盘点月报表》》★收银员：核对《加油站站交接班表》》，收取加油油员上交营业业款及相关票票证；开具发发票；办理定定点用户购油油、结帐手续续。★加油员：为用户加注油油品，收取现现金及有关票票证。第二节销销售付油油流程油品销售付油油

售付油

？销第二节销销售付油油流程油品销售与付付油付油====现金加油、油油票加油、记记账凭证加油油、自用油加加油油、IC卡刷卡卡加油、代存存代付销售（按结帐帐作销售）====加油油收到的现金金、客户现金金购买油票(升)、已售售未提用户现现金购油、已已提未售用户户现金结帐、、IC卡刷卡卡加油销售（按加油油作销售）====现金金加油、油票票加油、记帐帐凭证加油、、自用油加油油、IC卡刷刷加油第二节销销售付油油流程现金销售=现现金付油油票销售≠油油票付油已售未提销售售≠已售未提提付油已提未售销售售≠已提未售售付油IC卡充值≠≠IC卡加油油代存代付付油油不能作销售售。Ⅰ、加油站销销售付油形式式（按结帐作作销售）：第二节销销售付油油流程Ⅱ、加油站销销售付油形式式（按加油作作销售）：现金销售=现现金付油油票销售=油油票付油≠油油票预售预付款销售=预付款付油油应收款销售=应收款付油油IC卡充值≠≠IC卡加油油代存代付付油油不能作销售售。第二节销销售付油油流程（1-1）油油票销售付油油（油票售出出作销售）记账员有关账目油票油票销售日报表有关账目退回剩余油票，结存为零油票有关账目领取登记记账员有关账目油票油票销售日报表有关账目退回剩余油票，结存为零油票有关账目售出记账员有关账目油票油票销售日报表有关账目退回剩余油票，结存为零油票有关账目回笼记账员有关账目油票油票销售日报表有关账目退回剩余油票票，结存为零零油票有关账目登记填制登记年末第二节销销售付油油流程（1-2）油油票销售付油油（油票回笼笼作销售）记账员有关账目油票油票销售日报表有关账目退回剩余油票，结存为零油票有关账目领取登记记账员有关账目油票油票销售日报表有关账目退回剩余油票，结存为零油票有关账目售出记账员有关账目油票油票销售日报表有关账目退回剩余油票，结存为零油票有关账目填制记账员员有关账账目油票油票油票预预售报报表付油日日报表表退回剩剩余油油票，，结存存为零零销售日日报有关账账目回笼油油票填制登记年末填制第二节节销销售售付油油流程程（2-1））记账账凭证证销售售付油油（结结帐作作销售售）记账员员相应凭凭证购油栏栏签字销售日日报车辆付付油量量付油栏栏签字核减结结存数数核对对付油日日报表表记账付付油量量汇总销销售量量对购油油客户设设记入购油量量确认双方记入加油员员双方记账员员填写记账员员库存商商品明明细分分类帐帐辅助帐帐表第二节节销销售售付油油流程程（2-2））记账账凭证证销售售付油油（加加油作作销售售）记账员员相应凭凭证记入金金额栏栏签字销售日日报车辆付付油量量付油栏栏签字核减结结存数数汇总核核对付油日日报表表记帐付付油量量现金收收入对购油油客户设设应收款款将预付付款确认双方记入加油员员双方记账员员填写汇总记入登记预收明明细帐帐应收明明细帐帐记账员员登记第二节节销销售售付油油流程程记账凭凭证销销售付付油监控点点★主管部部门签签订记记帐加加油合合同★加油站站设置置相应应的凭凭证和和辅助助帐本本★逐月对对帐，，加强强监督督第二节节销销售售付油油流程程（3））IC卡销销售付付油记帐员员IC卡卡领取有关帐帐册登记IC卡卡充值值根据客户需需求加油员员IC卡卡刷卡卡加油油根据客客户需需求及IC卡限限制信信息销售日日报表表填制付油日日报表表第二节节销销售售付油油流程程交接结结账流流程（1））加油油员与与收银银员交交接班班结账账程序序加油员员加油机机累积积码现金及及加油油凭证证收银员员核对转交核对第二节节销销售售付油油流程程交接结结账流流程（2））交班班班长长与接接班班班长交交接班班程序序班长加油机累计码班长油罐设备与下班核对交接交接领班交交接表表加油站站交接接班表表第二节节销销售售付油油流程程交接结结账流流程（3））收银银员与与收银银员交交接班班结账账程序序收银员员销货货发发票票现金油油票记记账凭凭证润滑油油、超超市商商品加油站交接接班表超市商品有有关账目核对填制填制第二节销销售售付油流程程交接结账流流程（4）记账账员与收银银员交接班班结账程序序记账员销售数量及销售票款销售日报表付油日报表核对汇总填制记账员销售数量及销售票款销售日报表付油日报表记账员销售数量及销售票款销售日报表付油日报表记账员枪码.票款款.记账凭凭证销售日报表表付油日报表表收银员库存商品帐帐第三节结结账账盘点流程程油品盘点损溢处理盈亏分析第三节结结账账盘点流程程油品盘点流流程实测各品种油罐罐罐存数计量员分罐保管登登记帐损溢运输损溢卸油损溢仓储付油损损溢填制盘点分析损溢计算第三节结结账账盘点流程程商品盘点流流程收银员超市商品润滑油商品盘点盘点第三节结结帐帐盘点流程程月末盘点与与结帐流程程结帐原则：先盘点后结帐第三节结结账账盘点流程程月未盘点与与结帐流程程Ⅰ（结帐帐作销售））记账员记账凭证结结存累加数数=《库存存商品明细细分类帐》》中已售和和已提结存存数=相关关帐目已售售和已提结结存数。做做到帐实相相符。收回油票数数量=《库库存商品明明细分类账账》的库存存总量内的的回笼油票票结存实际超市商商品数量=超市商品品明细账账账面数量加油站实际际罐存数，，与《加油油站分罐保保管登记账账》账面罐罐存数相比比对，计算算出损溢数数盘点罐存记帐凭证油票超市商品第三节结结账账盘点流程程月未盘点与与结帐流程程Ⅱ（加油油作销售））记账员记账凭证加加油累计数数=《库存存商品明细细分类帐》》预收、应应收销售数数=预收、、应收帐总总帐加油数数。做到帐实相符。收回各种油油票数量=《库存商商品明细分分类账》油油票销售数数=油票回回笼数实际超市商商品数量=超市商品品明细账账账面数量加油站实际际罐存数，，与《加油油站分罐保保管登记账账》账面罐罐存数相比比对，计算算出损溢数盘点罐存记帐凭证油票超市商品第三节结结帐帐盘点流程程油品损溢处处理流程记账员实际罐存与与账面罐存存盘点月报表表审核签字库存商品明明细分类账账分罐保管登登记账付油日报表表比较上报填制填制上报调整调整第二章账账表表单管理流流程课程目的：：通过本章节节学习，使使学员能进进一步■清楚加加油站账表表单填制流流程和各项项数据填制制依据；■熟知加加油站账表表单数据之之间的钩稽稽关系；■学会监监督、检查查、指导加加油站各项项工作。第一节帐帐表表单填制流流程第二节帐帐表表单填制规规范第三节账账表表单相互关关系第四节账账表表单装订保保管第二章账账表单单使用流程程第二章账账表单单使用流程程第一节账账表表单填制流流程进货付油销售盘点进油核对单单付油日报表表加油站商品品盘点月报报表销售日报表表加油站交接接班表库存商品明明细帐油罐分罐保保管帐第二章账账表单单使用流程程第二节账账表表单填制规规范《加油站进进油核对单单》：反映罐车进进站后核收收油品的数质量情况况。填制人：计量员。相关人员：：司机填写时间：：每车油进站站验收后及及时填写填写依据：：油品出库单单及验收采采集数据注意事项：：1。项目填填写齐全；；2。数据真真实准确；；3。相关人人员签名齐齐全。第二章账账表单单使用流程程第二节账账表表单填制规规范《加油站交交接班表》》：记录每班加油枪累计计码交接数数、油罐交接数数，付油数数量和收到到的现金额额。填制人：交班班长。。相关人员：：会计、接班班班长、收收银员。填写时间：：每个交接班班时及时填填写填写依据：：枪码走字数数、回笼油油票数、IC卡加油油数、记账账凭证加油油数、回罐罐数、油罐罐交接数据据、发票开开具数。注意事项：：1。前后班班字码要连连贯，回罐罐油不能从从走字码中中减出；2。更换主主板前后的的字码要单单列；4。“金额额”仅指现现金付油金金额；3。调价时时，分调价价前后填制制《加油站站交接班表表》；5。表内稽稽核关系一一致。第二章账账表单单使用流程程第二节账账表表单填制规规范《加油站付付油日报》》：记录每天（一个工作作日）油品品进付存的的量变情情况，即加加油站一天天物流变化化情况。填制人：记帐员（领领班）、站站长。相关人员：：会计、站长长。填写时间：：每个工作日日交接班时时及时填写写填写依据：：进油核对单单、加油站站交接班表表、加油站盘点点月报表注意事项：：1。日期期与《交接接班表》一一致；2。字码前前后连贯；；4。相关帐帐表的稽核核关系一致致；（《加加油站交接接班表》《《分罐帐》》、《库存存商品帐》》）3。表内稽稽核关系一一致；第二章账账表单单使用流程程第二节账账表表单填制规规范加油站销售售日报》：记录每天（一个工作作日）加油油站各油品品销售情况况，以及资资金的回笼笼情况，反反映的是加加油站一天天商流、资资金流的发发生情况。。填制人：记帐员（站站长）。相关人员：：站长。填写时间：：每个工作日日交接班时时及时填写写填写依据：：加油站站付油油日报报表、、开具具发票票数、、IC卡充充值报报表、、应收收款、、预收收款注意事事项：：1。日日期与与《付付油日日报》》一致致；2。相相关帐帐表的的稽核核关系系一致致；（（《交交接班班表》》、《《付油油日报报》、、《库库存商商品帐帐》、、《应应收帐帐款明明细帐帐》、、《预预收帐帐款明明细帐帐》））4。每每天““现金金收入入”要要及时时存缴缴银行行。3。调调价时时，分分调价价前后后单独独填报报第二章章账账表单单使用用流程程第二节节账账表表单填填制规规范《加油油站分分罐保保管登登记帐帐》：记录录每日日各油油罐的的进油油测量量结果果和盘盘点结结果，，反映映加油油站物物流的的变化化情况况。填制人人：计量员员。帐表设设置：：分油罐罐设置置。填写时时间：：每车油油计量量接卸卸后，，以及及每个个工作作日交交接班班时。。填写依依据：：《进油油核对对单》》、《《付油油日报报》、、进货货油罐罐采集集数据据、工工作日日交接接量罐罐数据据。注意事事项：：1。日日期与与《付付油日日报》》一致致；2。帐帐表内内的相相关栏栏日平平衡关关系成成立，，稽核核关系系一致致；3。数数据采采集真真实；；4。相相关帐帐表的的稽核核关系系一致致。（（《进进油核核对单单》、、《付付油日日报》》、《《库存存商品品帐》》）第二章章账账表单单使用用流程程第二节节账账表表单填填制规规范《加油油站库库存商商品明明细分分类帐帐》：记录录每日日各油油品进进销存存、进进付存存情况况，反反映加加油站站商流流、物物流的的变化化情况况。填制人人：记帐员员（站站长））帐表设设置：：分油品品设置置。填写时时间：：每个工工作日日交接接班时时。填写依依据：：《销售售日报报》、、《付付油日日报》》注意事事项：：1。日日期与与《分分罐帐帐》、、《付付油日日报》》一致致；2。帐帐表内内的相相关栏栏日平平衡关关系成成立，，稽核核关系系一致致；3。相相关帐帐表的的稽核核关系系一致致。（（《销销售日日报》》、《《付油油日报报》、、《分分罐帐帐》、、《预预收帐帐款明明细帐帐》、、《应应收帐帐款明明细帐帐》））第二章章账账表单单使用用流程程第二节节账账表表单填填制规规范《加油油站商商品盘盘点月月报表表》：记录一一个月月加油油站各各油品品进付付存情情况，，以及及加油油站一一个月月的损损溢情情况及及分析析。填制人人：计量员员（站站长））审核人人员：：站长、、零管管部门门、财财务部部门、、主管管领导导。填写时时间：：每月盘盘点日日。填写依依据：：《分罐罐保管管帐》》、《《付油油日报报》、、盘点点量罐罐实测测数注意事事项：：1。相相关帐帐表间间的稽稽核关关系一一致。。（《《分罐罐帐》》、最最末一一天的的《付付油日日报》》）2。对对该月月损溢溢分析析详实实。3。相相关人人员和和部门门要对对盘底底情况况和损损溢进进行审审核并并签字字。账表单单数据据来源源进油核核对单单、加加油站站交接接班表表、加油站站盘点点月报报表加油站站交接接班表表加油站站付油油日报报表、、开具具发票票数、、IC卡充充值报报表、、应收收款、、预收收款加油站站付油油日报报表枪码走走字数数、IC卡卡加油油数、、回笼笼油票票数、、记账账凭证证加油油数、、回罐罐数、、油罐罐交接接数据据、发发票开开具数数加油站站销售售日报报表加油站站进油油核对对单油库出出库单单及进进货验验收数数据根据根据根据根据第二章章账账表表单使使用流流程第三节节账账表表单相相互关关系（（结帐帐作销销售））《加油油站库库存商商品明明细分分类账账》同同一品品种账账面罐罐存数数《加油油站分分罐保保管登登记张张账》》同一一品种种账面面罐存存数《应收收款帐帐（预预收帐帐款））明细细分类类账》》结存存数累累计总帐结存数数《加油站库库存商品明明细分类账账》油票结结存数回笼油票实实际结存数数《加油站库库存商品明明细分类账账》本期结结存=账面面罐存+回回笼油票结结存-已售售未提结存存+已提未未售结存-代存代付付结存各品种《加加油站付油油日报表》》中本日罐罐存=《加加油站分罐罐保管登记记张账》中中账面罐存存=《加加油站库存存商品明细细分类账》》中账面罐罐存第二章账账表表单使用流流程《销售日报报》的“收收入明细汇汇总表”中中现金收入入=相对应应日加油站站实际上交交银行的全全部现金第三节账账表单相相互关系（（加油作销销售）《加油站库库存商品明明细分类账账》同一品种账账面罐存数数《加油站分分罐保管登登记张账》》同一品种账账面罐存数数《加油站库库存商品明明细分类账账》预收\应收收款销售相应明细账账的加油数数《加油站库库存商品明明细分类帐帐》油票回笼数数《回笼油票票上交台帐帐》回笼数《加油站库库存商品明明细分类账账》本期结存=帐面罐存存-代存代代付-自用用油(如自自用油是月月未作销售售)各品种《加油站付付油日报表表》中本日罐存存=《加油站分分罐保管登登记张账》》中账面罐存存=《加油站库库存商品明明细分类账账》中账面罐存存第二章账账表表单使用流流程《销售日报报》的“收入明明细汇总表表”中现金金收入=相相对应日加加油站实际际上交银行行的全部现现金第四节账账表单装订订保管加油站自制制和取得的的各种账册册表单等资资料，是反反映和记录录加油站经经营管理活活动的原始始凭证，必必须妥善保保管，如何何保管好这这些挡案资资料，应该该按以下要要求去做：：装订各种报表、、单据装订订、存放要要按中国石石化加油站站账册表单单装订要求求执行。第二章账账表表单使用流流程账表单使用用流程账表单装订订保管存放各种账簿要要按年度存存放；订本本账保持原原样，活页页账抽出空空白页，顺顺序装订。。凭证各种加油记记账凭证、、本（卡））要按单位位、时间顺顺序存放；；其他加油油单据要按按月份、单单位装订或或打捆存放放。档案资料各种原始档档案资料要要存放有序序，便于查查找；存放放地点要安安全，严防防丢失、损损毁。账表单使用用流程账表单装订订保管保密要执行保密密制度，各各种资料不不经批准不不得借出、、复印、摘摘抄，更不不能随意拆拆散原装、、涂改、撤撤换单据等等，若有特特殊情况需需借出的应应办理借出出手续，并并限期归还还，保持原原状。人员调换更换档案经经管人员时时，要办理理好交接手手续。期限各种档案资资料不准随随意销毁，，保存一定定期限（最最长为十五五年）需要要销毁时，，需经加油油站站长和和上级有关关部门批准准，共同监监销。如何利用帐帐表单进行行商品检查？1、核对《《付油日报报》与两大大帐的上日日“帐面库库存”是否否一致。2、查看《《分罐保管管帐》的损损溢情况。。4、下尺量量罐，查表表得出检查查时点的实实测数。3、抄写检检查时点的的泵码，计计算检查时时点的付油油量，计算算检查时点点罐存量。。（上日罐罐存数+今今天进货-今日付油油量=检查查时点罐存存数）5、核对罐罐存量与实实测算之差差，与《分分罐保管帐帐》的损溢溢相比，是是否正常。。如何利用帐帐表单进行行资金检查？1、核对《《付油日报报》与两大大帐的上日日“帐面库库存”是否否一致。2、抄写检检查时点的的泵码，与与上日《付付油日报》》交接字码码相减，计计算检查时时点的付油油量。3、收集加加油员手中中的加油凭凭证，核对对所持现金金是否足额额。（检查时点点现金）4、查看营营业款上交交台帐每日日上交营业业款是否与与每天的销销售日报现现金收入相相符。（检查营业业款是否足足额上交））5、查看原原始记帐凭凭证是否与与记帐台帐帐相符，是是否与《库库存商品帐帐》的记帐帐销售相符符。（记帐加油油是否帐帐帐相符、帐帐实相符））第三章特特殊殊情况账务务处理□记帐凭证变变类流程□储油变类流流程□零售调价操操作流程□自用油处理理流程第三章特特殊殊情况账务务处理记账凭证变变类操作流流程●数量不变补补差价核对转换将补记账员原记账凭证证结存数原油品新油品差价●金额不变调调整数量记账员原记账凭证证结存数原油品新油品数量核对将转换调整第三章特特殊殊情况账务务处理记账凭证变变类注意：1、需单独独做《加油油站销售日日报表》，，并注明““加油记账账凭证变类类表”，原原油品作红红数冲账，，新换油品品用兰数做做销售。2、油品调调整后，将将原油品记记账凭证作作废，建立立新油品的的记账凭证证。第三章特特殊殊情况账务务处理储油油品变变类操作流流程0#柴油-10#柴柴油转入油品变类是是指---因季节变变化或经营营上的需要要，加油站站对油罐进行的的油品变类类。储油油品变变类操作流流程操作步骤：：1、油品变变类前，必必须对该罐罐的存油进进行盘点。。2、对换号号油品罐存存量大的情情况，要进进行油品调调剂。3、加油站站根据调剂剂单据，填填制《加油站付付油日报表表》中的本日进进货栏，调入填兰数数，调出用红数数冲账，并依据《《加油站付付油日报表表》填制《加油站分分罐保管账账》《加油油站库存商商品明细分分类账》。。第三章特特殊殊情况账务务处理第三章特特殊殊情况账务务处理4、油品调调剂后，罐罐存余量是是否合适，，要经主管管部门确认认、同意，，才能调进进新油品。。5、新油品品调入后，，要填制《《加油站库库存商品盘盘点表》，，并注明（（油品变号号）字样。。例题：-10#柴柴油罐改存存0#柴油油。现存-10#柴柴油，“分分罐保管账账”账面罐罐存数为1000升升，实测罐罐存数为1100升升。用表1填制，见见下表：储油油品变类类操作流程第三章特特殊情况况账务处理（表1）加加油站站商品盘点月月表（油品变变类）品名账面数量实际盘点数量溢余损耗定率超率期初收入付出核销损溢结存123456789-10#10001100100-10#100110011000-10#（油品变类：-10#变0#）-1100000#110011001100储油油品变类类操作流程第三章特特殊情况况账务处理例题说明：第一行，按照照分罐保管账账-10#柴柴油，账面罐罐存数1000升、罐存存实测数1