公司财务风险管理制度

财务治理风险制度一、目的和依据为完善有限责任公司〔以下简称公司〕财务风险治理，防范和等相关规定，结合公司实际，制定本制度。二、适用范围本制度适用于公司，子公司可参照本制度执行。三、财务风险释义财务风险的定义：是指子公司在各项财务活动中由于内外部环范围及造成财务损失的可能性。四、财务风险包括的主要内容财务风险贯穿于公司各个财务环节，是各种风险在财务上的表达。它主要包括投资风险、筹融资风险、现金流风险、利率风险、汇率风险等。1、投资风险。包括股权投资、风险投资和工程投资所产生的风资收益达不到预期目标或产生损失额风险。2、筹融资风险。是指公司在筹资活动中由于宏观经济环境、资带来的不确定性。3、现金流风险。是指公司现金流出与流入在时间上不能连接导致无法准时归还到期负债所形成的风险。4、利率风险。利率风险是指在肯定时期内由于利率水平的不确定性变动而导致经济损失的可能性。5、汇率风险。汇率风险是指在肯定时期内由于汇率变动引起外汇业务收益的不确定性。五、财务风险治理原则1、全面性原则。公司财务风险治理要能全面掩盖企业经营，贯穿决策、执行和监视全过程及相关部门和岗位。2、重要性规章。公司财务风险掌握应当在全面性根底上，关留意要业务事项和高风险领域。3、制衡性原则。公司财务风险掌握应当在公司治理、机构设置及权责安排、业务流程等方面形成相互制约、相互监视，同时兼顾运营效率。4、适应性原则。公司财务风险治理的措施方法要适合企业实际状况并能贯彻执行和发挥作用，并随着公司状况变化准时加以调整。5、本钱效益原则。公司通过财务风险治理事项的收益要高于用于财务风险治理的本钱以及可能的损失。完善的法人治理制度是财务风险防范是否有效发挥作用的前规章，明确决策、执行、监视等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。1、公司风险治理组织系统由股东大会、董事会、监事会和经理层组成并行使相应的治理职能。2筹资、投资、利润安排等重大事项的决策权。3并向股东大会报告工作，主要包括以下内容的风险评估：ABC公司购置、出售重大资产D资产抵押、质押及其他担保事项；E在执行股东大会的决议过程中觉察的风险；F股东大会授予的其他风险治理职权；4、监事会对股东大会负债，监视公司董事、经理和其他高级治理人员依法履行职责。5、经理层负债组织实施股东大会、董事会的决议事项，催促各项内部治理措施和规章制度的贯彻实施，包括风险治理信息的收集、筛选、整理、传递、报告等工作；定期测评风险；负债建立财务风险治理的预警系统，通过分析，对不同性质和程度的风险发出警报、及时防范及化解措施。七、财务风险识别财务风险识别是财务风险治理的根底，要求做到准时、全面、综预算执行状况、筹资打算、投资分析、市场信息、同行业政策、法律环境等信息资料，运用比照分析法做出初步推断。财务风险识别可承受多种多样的方法进展识别，依据不同的风险事项来选择不同的方法。公司作妖实行以下方式进展分析。调研法。通过对公司各项财务活动的调研分析，把握所面临的财务风险。报表分析法。以公司的各种统计和财务报表为依据，运用比率分析、趋势分析和因素分析等方法进展推断。在风险识别的根底风险的测评承受其他专项方法进展评估。公司进展整体测评的主要十项指标为：速动比率、已获利息倍数、资产负债率、或有负债比率、应收账款周转率、不良资产现金回收率。整体测评可承受指标实际完成值与行业标准值比照的各单项指标可直接与行业标准值比照推断风险水平。整体测评工作按需要开展。送相关报告。上进展风险评估。工程风险从由公司对担当工程可行性争论的单位和部组合性分析等。可行性争论须符合国家的标准和标准。的影响。括内容和数据差异的分析。筹资风险评估。包括债务和股权融资。债务筹资风险是指公司因举债后发生的各种缘由导致债务到期不能准时归还的可能性：股权筹资风险是指以股权方式融资时，由于发行数量、分析法、将来现金支付力量分析等方法进展分析。致掌握权的变化风险、资本构造变化使公司投资收益变化的影响、融资时机选择等进展比较分析。并购风险评估。并购风险评估是指公司由于企业并购〔治理风险、筹资风险、企业文化风险、经营风险、政策风险、体制风险、反收购风险、自然评估。八、 财务风险评估外贸行业平局值执行。