内部控制制度汇编

wordword版本整理共享****内部掌握制度第一章 总则第一条 为了公司的标准进展，有效防范和化解经营风险，特制定本制度。其次条内部掌握制度是公司为防范经营风险，保护资产的安全与完整，促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、治理方法与掌握措施的总称。其次章 的目标和原则第三条 公司内部掌握的目标：〔一〕保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行。〔二〕防范经营风险和道德风险。〔三〕保障客户及公司资产的安全、完整。〔四〕保证公司业务记录、财务住处和其他信息的牢靠、完整、准时。〔五〕提高公司经营效率和效果。第四条 掌握制度的原则：健全性：内部掌握应当做到事前、事中、事后掌握相统一；掩盖公司的内部掌握的空白或漏洞。合理性：内部掌握应当符合国家有关法律法规的有关规定，与公司经营目标。〔三〕制衡性：公司部门和岗位的设置应当权责清楚、相互牵制；前台业务运作与后台治理支持适当分别。〔四〕独立性：担当内部掌握监视检查职能的部门应当独立于公司其他部门。第三章 内部掌握的主要内容第五条 掌握主要内容包括：环境掌握、业务掌握、会计系统掌握、信息传递掌握、内部审计掌握等。第一节 环境掌握第六条 包括授权掌握和员工素养掌握两个方面。第七条 授权掌握的主要内容包括：股东大会是公司的权力机构。董事会/执行董事是公司的常设决策机构，向股东大会负责。监事会是公司的内部监视机构。负责对公司董事、经理的行为及公司财务进展监视。/执行董事聘任，对董事会/执行董事负责，主持公司的经营治理工作，组织实施董事会/执行董事决议。公司作为法人实体独立担当民事责任，各业务部门在规定的业务、财务和人事等授权范围内行使相应的职权；各项业务和治理程序遵照公司制定的各项操作规程运行；对不适用的授权准时修改或取消授权。第八条员工素养掌握贯彻在人力资源治理体系的各个环节。公司应当制定连环节。用于聘请、晋升、培训和考核等方面。打造个人、团队乃至公司的竞争优势。其次节 业务掌握第九条业务掌握包括证券投资业务掌握、工程投资业务掌握等。第十条工程投资业务掌握主要内容包括：工程投资工程治理制度化。制定了各类工程投资业务的业务流程、作业治理，加强工程核算和内部考核，完善工程工作底稿和档案治理制度。〔二要求报送具体的申请材料。是否立项由公司总裁办公会立项审核会议争论打算。工程小组制的作申报材料，应由公司工程投资部进展内核。内核工作包括内核申报、工程预审、工程复审、内核会议、工程跟踪及回访等内容。第三节 会计系统掌握第十一条会计系统掌握可分为会计核算掌握和财务治理掌握，主要内容包括：公司依据会计法、会计准则、财务通则、会计根底工作标准、和财务制度司财务治理和会计核算工作的依据。〔二〕公司打算财务内控组织体系以会计核算组织体系为根本依托，以各会计位正式员工，其中一人为现金出纳员。〔三〕各级会计人员行政隶属于所在级次的核算单位，受上级打算财务部门的骤地进展轮换。〔四〕公司制订了完善的会计档案保管和财务交接制度。会计档案治理工作由人员同意、公司负责人批准方可复制，并做登记。〔五〕公司在强化会计核算的同时，建立了预算治理体系，强化会计的事前控制。〔六〕公司自有资金与客户托付资金实行分户治理，在治理、使用和财务核算审核、执行及与银行对帐等适当分别，任何个人无权单独调动资金。财务部下达公司批复后，方可办理有关购置手续。填写写固定资产盘点表，交财务部门进展帐实核对，做到帐帐相符，帐实相符。盘点时觉察盘盈〔亏，应准时查明缘由，并编制固定资产盘盈〔亏〕表，报经公司打算财务部确认后，做帐务处理。第四节 信息传递掌握第十二条 信息传递掌握主要内容包括：的收集、再整理、存档工作。〔或指定特地信息员〕作为业务信息的责任人，负责本单位的信息收集和报送工作。应当准时与董事会/执行董事办公室沟通反响日常经营状况。〔四〕全部内部知情人在信息公开披露之前负有保守隐秘的交务。第六节内部审计掌握第十三条内部审计掌握主要内容包括：风险掌握部负责公司内部审计，直接承受监事会传导。风控部独立于公建议职能，并对监事会负责。〔二〕风险掌握部负责人任免由监事会打算。风控工作报告应据实反映内部审计部门在上一年度中所觉察的内部掌握的缺陷及特别事项、对觉察的内部掌握缺陷及特别事项的处理建议及整改状况等内容。风险掌握部通过定期或不定期检查内部掌握制度的执行状况，确保公司各项经营治理活动的有效运行。任何部门和人员不得拒绝、阻止、破坏内部风控工作，对打击、报复、陷害风控工作人员的行为必需制定严峻的惩罚制度。严格风控人员奖惩制度，对滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的，应追究第四章 内部掌握效果的检查和评估第十四条董事会/执行董事负责催促、检查和评价证券公司各项内部掌握制内部掌握检查评价工作，并形成相应的特地报告。/执行董事应对外部审计机构和公司风控部门等对公司内部掌握提出的问题和建议认真争论并催促落实。第十五条 应对董事会/执行董事经理人员履行职责的状况进展监视，对公司财务状况和内部掌握建设及执行状况实施必要的检查，催促董事会/执行董事、经理人员准时订正内部掌握缺陷，并对催促检查不力等状况担当相应责任。第十六条 部应从以下几个方面对公司总体内部掌握的有效性进展评估：〔一〕掌握环境——指影响内部掌握效果的各种综合因素。掌握环境是其他掌握/等。〔二〕风险评估——指公司对可能导致内部掌握目标无法实现的内、外部因素定必要的内部掌握制度。掌握活动——指帮助经理层确保其指令已被执行的政策或程序，主要包打算、预算、与前期效果的比较等内容。信息及沟通——内部掌握必需能产生规划、监视等所需的信息，并使信在公司内部的传递及向外传递。监视——指对内部掌握的效果进展评估的过程，包括评估掌握环境是否监视是由公司内部相关人员或外部相关机构就某一特定目标进展的监视。第十七条风险掌握部应于每年三月底前完成对上一年度内部掌握的评估工作并分别向董事会/执行