新进业务财会培训课程大纲

新进业务财会培训课程大纲1单据种类及相关单据填写要求2投单作业流程3支出核决权限4出差作业管理办法概述表单分三种，一种各种签呈、报告等文件，

一种为人事用表单，如请假卡、加班单、出差申请单，另一种为财务用表单，如请款单、预支款单、交通费报支单、差旅费报支单等所有表单都必须由核决主管签核过后方可向业务部门投单。流程为根据业务需要，填写相关表单，经组长、科长、厂长签核后，向相关业务部门投单。厂办投单

所有需厂长签核的签呈、报告等文件、请款单、请假卡等表单，均应在厂办投单筐中投单并在登记本中登记。签核后的文件，在厂办拿取，并在登记本中退件处签字。厂长签核过后的文件、表单，向相关业务部门投单人事投单

厂长签核过后的请假卡、加班单、出差申请单等人事表单，交于人事薪资单位投单财务投单所有需财务收支等业务的请款单、预支款单及冲帐表单等财务表单，与其它表单有一定的区别1、在厂长核准前，需由财务做审单作业，故请先投单至财务审单，并登记2、财务审单有误时，请按错误原因修改，修改后再做二次投单，直至无误。无误后，请在审单退件处签认，3、审单无误表单，投单至厂办处等待厂长核准。4、厂长核准后，请再次投单至财务，财务进行传票制单工作。财务每天投单时间上午8：30-11：00，下午13：00-15：00

每天早8：30-11：00投单的传票，请于次日于出纳室领取现金

或支票每天下午13：00-15：00投单的传票，视同为次日投单，请第三日在出纳室领取现金或支票5、财务传票制单后，由出纳进行现金及银行收付工作，工作时间为每天上午10：00-11：00，下午13：00-14：006、银行付款按计划实行集中付款，每月为15、25日为付款日，若有特殊情况，需向厂长报备并批准。支出权限表--通用类支出权限表--资金管理类支出权限限表--土地及及固定资资产类支出权限限表--生产管管理类支出权限限表--企划类类支出权限限表--营管类类支出作业业核决权权限规定定1目的的为明确董董事长室室、事业业群和各各公司权权责主管管日常支支出作业业的核决决权限，，特制订之。。2范围围资材事业业所属各各单位境境内、境境外任主主管职同同仁日常常支出作作业之核核决权限限皆适用用本规定定。3作业业内容3.1权权限规规定各各公司适适用级别别的核定定依《公公司级别别评核标标准》，，及资材材事业财财会本部部的年度度公司级级别评核核通知。。各各单位权权责主管管日常支支出作业业的核决决权限依依职务级级别确定定，详见见附件各各类别支支出权限限表。各各级权责责主管应应依据资资材事业业管理制制度规定定行使支支出作业业核决权权限，若若因特殊殊情况须须特别核核准的支支出，应应由再高高一级主主管核决决。无无论职级级，同仁仁本人的的费用均均须呈报报上一级级权责主主管核准准。职职务代理理人于代代理期间间，并无无权代理理被代理理人进行行合同、、协议书书之签定定。亦无无权行使使被代理理人之人人事核决决权，但但得行使使被代理理人之财财务核决决权(可可行使财财务核决决权之职职务代理理人是指指有核决决权限之之处/部部主管以以上主管管职人员员)，但但属代理理人管辖辖部门内内业务者者，须向向被代理理人上一一级主管管呈请核核准。财财会人员员应针对对本职位位之工作作特性谨谨慎选择择合适之之代理人人，并应应避免将将相关印印信（章章）由一一人保管管之情形形发生。。幕幕僚（非非主管））职无核核决权限限，亦不不得核定定授权。。现现任岗位位之职位位评价为为副处长长(含)以上主主管职位位之人员员，且其其职务为为科级(含)以以上主管管职者，，授予其其处主管管核决权权限，与与部主管管之核决决权限相相同，适适用于支支出权限限表中除除“营业业所所长长”外其其余类别别。对于于董事长长室及事事业群，，其仅适适用于通通用类。。部部主管是是指部级级组织之之权责主主管，部部主管的的任命以以董事长长室人资资单位所所发布之之人事令令为准。。现现任厂长长职务，，其实际际职务未未达现任任岗位之之职位评评价者，，授予其其高于现现实际职职务一级级之核决决权限。。公公司执行行副总经经理日常常费用核核决权限限比照部部门副总总级别之之核决权权限，管管理范围围是指公公司各部部门，而而非单一一部门。。事事业群群各功功能以以及资资材事事业总总部各各部一一阶主主管，，其职职务为为经理理(含含)以以上，，副总总经理理以下下，授授予通通用类类核决决权限限，其其比照照副总总经理理核决决权限限执行行。资资材事事业总总部功功能副副总经经理及及事业业群功功能副副总经经理，，授予予通用用类核核决权权限，，其比比照三三级公公司总总经理理核决决权限限执行行。各各事业业群因因管理理需要要，得得由事事业群群总经经理核核定调调整各各项支支出核核决权权限并并正式式公告告，但但调整整项目目以不不超过过本规规定权权限为为上限限，并并需报报备董董事长长室财财会本本部。。3.1.15对于本本规定中可可由事业群群总经理核核准之各类类支出项目目，各事业业群总经理理若仍有疑疑虑，可依依其管理需需求，再上上呈董事长长核决。3.1.16各事业业群总经理理及董事长长视业务需需要，在不不超过三级级公司总经经理核决权权限规定内内，可委托托固定主管管代行事业业群本部及及董事长室室各项支出出作业核决决权限，此此项授权应应以书面形形式通知财财会单位。。3.1.17本核决决权限定义义之金额均均为单笔支支出作业核核决权限金金额，非累累计或超预预算金额。。3.2其其他事项规规定3.2.1重大会会计政策之之变更、申申请减税、、免税、退退税、缓缴缴税款等，，需经董事事长室财会会本部。3.2.2合同、、签呈签订订及后续作作业规范A由公司司各单位制制定的各类类合同、签签呈依其内内容参照适适当类别之之核决权限限规定需呈呈至总经理理（群总经经理）（董董事长）核核准者，其其后续合同同之订定及及费用请款款（含预支支）在原呈呈核范围之之内的，附附原呈核资资料（含复复印件）由由各制定单单位之总经经理（群总总经理）（（董事长））之下一阶阶主管核准准即可；若若超过原呈呈核范围，则仍需需依权限层层呈核准。。B由事业群各各单位制定定的各类合合同、签呈呈依其内容容参照适当当类别之核核决权限规规定需呈至至群总经理理(董事长)核准者，其其后续合同同之订定及及费用请款款(含预支)在原呈核范范围之内的的，附原签签核资料(含复印件)由各制定单单位之群总总经理(董事长)之下一阶主主管核准即即可；若超超过原呈核核范围，则则仍需依权权限层呈核核准。C由董事长室室各单位制制定的各类类合同、签签呈依其内内容参照适适当类别之之核决权限限规定需呈呈至董事长长核准者，，其后续合合同之订定定及费用请请款(含预支)在原呈核范范围之内的的，附原签签核资料(含复印件)由各制定单单位之董事事长之下一一阶主管核核准即可；；若超过原原呈核范围围，则仍需需依权限层层呈核准。。D对机器器设备类，，其后续验验收单之核核准由原签签呈核准人人核决。3.2.3各项预预支款需依依预支内容容分别适用用适当类别别之核决权权限规定。。3.2.4零用金金之设置，，无论金额额大小均由由公司总经经理核准。。3.2.5董事长长室及事业业群收取之之咨询服务务费，无论论金额大小小均由公司司总经理核核准。3.2.6各公司司总经理的的费用报销销可以先行行预支，并并在每月月月底结帐后后由各公司司财会主管管汇总，呈呈董事长核核准。3.2.7备品领领用比照通通用类之一一般费用之之修理费支支出权限核核决。3.2.8资材事事业所属各各公司付关关系企业、、关联企业业货款流程程为：财会关系企企业岗位人人员请款附附资材事业业财会本部部主管已核核准资金计计划—财会会主管审核核—付款各各公司。3.2.9资产出租租、出售、、报废、移移转之金额额系指该资资产之帐面面原始取得得成本。3.2.10重油请请款比照生生产管理类类之原物料料之采购支支出权3.2.11若某总总经理同时时兼任几家家公司总经经理时，无无论其所负负责各公司司之级别如如何，授权权该总经理理依其担任任的级别最最高公司之之核决权限限核决其所所管理各公公司之作业业。4本规定定经资材事事业董事长长核准生效效，修订时时亦同。5附附件件5.1支支出出权权限限表表——通通用用类类5.2支支出出权权限限表表——资资金金管管理理类类5.3支支出出权权限限表表——土土地地及及固固定定资资产产类类5.4支支出出权权限限表表——生生产产管管理理类类5.5支出出权限表—企企划类5.6支出出权限表—营营管类5.7支出出权限表—营营业所所长总经理人事权权部分授权黄总总权权限授授权权9、静夜四无邻邻，荒居旧业业贫。。1月-231月-23Friday,January6,202310、雨中黄叶树树，灯下白头头人。。01:18:1101:18:1101:181/6/20231:18:11AM11、以以我我独独沈沈久久，，愧愧君君相相见见频频。。。。1月-2301:18:1101:18Jan-2306-Jan-2312、故人人江海海别，，几度度隔山山川。。。01:18:1201:18:1201:18Friday,January6,202313、乍见翻翻疑梦，，相悲各各问年。。。1月-231月-2301:18:1201:18:12January6,202314、他乡生白发发，旧国见青青山。。06一月20231:18:12上午01:18:121月-2315、比不了得得就不比，，得不到的的就不要。。。。一月231:18上上午1月-2301:18January6,202316、行行动动出出成成果果，，工工作作出出财财富富。。。。2023/1/61:18:1201:18:1206January202317、做前，能够够环视四周；；做时，你只只能或者最好好沿着以脚为为起点的射线线向前。。1:18:12上午1:18上上午01:18:121月-239、没有失败，，只有暂时停停止成功！。。1月-231月-23Friday,January6,202310、很多多事情情努力力了未未必有有结果果，但但是不不努力力却什什么改改变也也没有有。。。01:18:1201:18:1201:181/6/20231:18:12AM11、成功就是是日复一日日那一点点点小小努力力的积累。。。1月-2301:18:1201:18Jan-2306-Jan-2312、世间成成事，不不求其绝绝对圆满满，留一一份不足足，可得得无限完完美。。。01:18:1201:18:1201:18Friday,January6,202313、不知香积寺寺，数里入云云峰。。1月-231月-2301:18:1201:18:12January6,202314、意意志志坚坚强强的的人人能能把把世世界界放放在在手手中中像像泥泥块块一一样样任任意意揉揉捏捏。。06一一月月20231:18:12上上午午01:18:121月月-2315、楚塞三湘接接，荆门九派派通。。。一月231:18上上午1月-2301:18January6,202316、少年十五二二十时，步行行夺得胡马骑骑。。2023/1/61:18:1201:18:1206January202317、空山新雨后后，天气晚来来秋。。1:18:12上午1:18上上午01:18:121月-239、杨柳柳散和和风，，青山山澹吾吾虑。。。1月-231月-23Friday,January6,202310、阅读一切切好书如同同和过去最最杰出的人人谈话。01:18:1201:18:1201:181/6/20231:18:12AM11、越是没没有本领领的就越越加自命命不凡。。1月-2301:18:1201:18Jan-2306-Jan-2312、越是是无能能的人人，越越喜欢欢挑剔剔别人人的错错儿。。01:18:120