卫生计生工作目标责任书附件1-财务(公)

25-财务工作责任目标及考核标准（总分10分）编号考核内容应得分考核办法实得分一会计基础工作规范3.2可扣负分1内部控制制度建设1查本单位按工作实际制定的财务管理制度、经费报销制度、资产管理制度、物资管理制度、收费与退费制度、备用金制度等，无一个制度或制度与单位实际工作脱节扣0.5分，年初制度未备案一个扣0.1分2不相容岗位相互分离的岗位设置情况；有专（兼）职统计人员，建立统计基础台账，及时、准确上报各种常规和临时性报表及材料。0.7查不相容岗位是否分离，未分离扣0.2分；无专（兼）职统计人员扣0.1分，无基础台账扣0.1分，未上报一个表扣0.2分;迟报、漏报一个表各扣0.1分,数据不准确、表关系不符每次各扣0.1分。3收费票据加盖收费印章，各位收费员每日填报收入日报，现金收入核对无误后及时存入单位法定账户，做到日清月结。0.5查门诊和住院收费收据，未加盖收费印章一联收据扣0.1分；各位收费员每日未做收入日报扣0.2分；现金收入不及时（开户行在本区域内的，最迟次日存入；开户行不在本区域内的，3天内存入）存入单位法定账户的扣0.2分4严格执行《会计法》、《会计制度》和相关《财务制度》，原始单据的取得、填制、审核、传递、保管符合要求，数据真实、准确、清楚、合法，附件齐全，有验收、经办、主要领导和分管领导签名。对发生的业务做到日清月结。0.5抽查原始凭证和记账凭证，凭证的取得、填制、传递不符合要求各扣0.1分，数据不真实、不准确、不清楚扣0.1分，无验收、经办、领导签字各扣0.1分，账务未日清月结的扣0.1分。门诊、住院收据和预交费记账联、退预交费的收据联未做为原始单据入账的各扣0.1分。5收入日报、现金日记账、银行存款日记账按相关要求进行核对。0.5未与药房及相关功能科室对账并相互签字认可的各扣0.1分；出纳向收费员收取账、款未在收费员业务收入登记本中登记业务收入信息的扣0.1分；出纳未在业务收入备查账中登记各位收费员业务收入信息的扣0.1分；现金和银行存款日记账每月出纳、会计、银行相互核对无误后签章确认，未按要求核对和签章各扣0.2分二财务管理6.8可扣负分1严格执行国家财经纪律、法规和制度，依法组织收入，控制支出，规范使用资金。单位所有收支都必须纳入单位财务管理，进行财务核算。严禁在财务部门外设立账外账、小金库。药品收入占医疗收入的比﹤40%。1查相关资料，发现违反一项国家财经法规，扣0.2分；有一项未纳入单位财务部门统一管理扣0.2分；私设账外账、小金库不得分，倒扣1分，并追究有关人员责任。虚报收入一次扣0.1分，虚列支出一次扣0.1分，乱挤乱摊成本费用一次扣0.1分，列报口径不一致扣0.1分。药品收入占医疗收入的比每上升1个百分点扣0.2分。2规范固定资产和物资管理。建立健全资产“三账一卡”制度，实行责任制，每年清理一次，固定资产和物资的采购、报废、转让等按有关规定执行。0.6查相关资料，不按规定采购、报废、转让各扣0.1分，未建“三账一卡”扣0.2分，账账、账实、账卡不符各扣0.1分，不定期清理扣0.2分。3药品及医用耗材全部纳入医院管理系统管理，定期进行盘点，药库每年一次，药房每半年一次；药品、医用耗材入、出库单及盘点情况处理及时。调价及时，盈亏及时查明原因并报请领导审批后按制度处理。生物制品购进渠道严格按规定从上级疾控机构购进。0.6查管理系统及相关资料，药品、医用耗材、生物制品未纳入系统管理各扣0.1分。未按规定盘点各扣0.1分，入、出库单及盘点情况、调价处理不及时各扣0.1分。盈亏未及时（盘点起1个月内）查明原因扣0.1分，查明原因未报请领导审批作相应账务处理扣0.1分。生物制品未按规定渠道购进一次扣0.1分。4货币资金管理。基层医疗卫生机构出纳配备保险柜；现金按规定实行备用金审批制度，严格执行《现金管理暂行条例》的规定，不能超范围、超限额使用现金；不得坐支现金和白条抵库；购进药品和耗材的款项支付，不得使用现金和不得对个人结算。1查相关资料，基层医疗卫生机构出纳未配备保险柜扣0.1分，未实行现金备用金审批制度和备用金不符合实际工作要求的各扣0.2分，不严格执行《现金管理暂行条例》的规定，超范围、超限额使用现金各扣0.2分，坐支现金扣1分，白条抵库扣1分。药品、耗材款支付现金一次扣1分，支付到个人账户上一次扣1分。5预算外资金和专项资金管理。严格执行预算外资金管理规定；严格按照专项资金管理暂行办法管理使用专项资金。建立各专项资金使用备查账，做到专款专用并按照各专项资金方案按时上报相关材料，接受审计等监督部门检查。0.6未执行预算外资金管理规定扣0.1分。专项资金未按规定管理使用扣0.5分,并规范调整账务，情节严重的追究有关人员责任；未建备查账扣0.5分；未按要求上报相关材料扣0.5分。6票据使用管理。加强各种票据管理，规范使用票据，做到票据发放、领购、使用、核销规范化。0.5查相关资料，票据领用无记录扣0.1分，记录不全扣0.1分，票据使用不规范扣0.1分；账务处理中使用的票据不规范扣0.2分。7专账管理。100万元以上建设项目，必须开设专用账户，建立专账，工程竣工结算需经审计部门审计。基本公共卫生服务项目资金专账核算，基层医疗机构按一定比例（全年应兑现总数的40%）预拨基本公共卫生服务经费给乡村医生，每季度兑现给乡村医生的基本公共卫生服务经费不得低于本季度基本公共卫生服务经费的48%。0.6开设专用账户，建立专账得0.1分，完成项目竣工结算审计得0.1分；基本公共卫生服务项目资金未专账核算扣0.1分，基层医疗机构未对乡医预拨基公经费的扣0.5分，兑现经费低于48%扣0.5分。8及时清理债权债务，确保单位的信誉和经济利益不受损失。及时兑现乡村医生各种资金。0.6查相关资料，各年债权债务未及时清理各扣0.2分，清理后不做处理的各扣0.2分。不及时兑现乡村医生各种资金各扣0.2分。9基金管理。各项基金按规定计入和使用，基金不能出现负数，更不能增加负数。0.3未按规定计入和使用基金各扣0.2分，基金负数增加扣0.1分。10严格执行砚政发（2010）81号文件，实行财务收支两条线管理。按规定及时上缴存量资金；卫生院按规定及时将单位业务收入上划到县卫计局收入专户。0.3查相关资料，未实行收支两条线管理扣0.1分；卫生院未按时上划业务收入每月扣0.2分，未按规定及时上缴存量资金的扣2分，可扣负分。11严格执行津补贴规范的相关规定和《云南省医院财务制度实施细则（试行）》、《云南省基层医疗卫生机构财务制度实施细则（试行）》、砚政复[2014]200号和砚政复[2015]号相关规定执行。0.2查相关资料，违反相关规定每发现一