商业银行业务第章级级

商业银行经营学中央财经大学金融学院陈颖

2013年2月

教学大纲第一章导论第二章商业银行的负债业务第三章商业银行的资产业务第四章商业银行的其他业务

主要参考资料1、戴国强主编，《商业银行经营学》（第一版，第二版，第三版）（1999年版，2004年版，2007年版）（高等学校金融学主干课程系列教材）；(普通高等教育“十一五”国家级规划教材)，高等教育出版社，2011年。2、史建平主编，《商业银行管理》，(普通高等教育“十一五”国家级规划教材)，北京大学出版社，2011年6月。3、吴念鲁主编，《商业银行经营管理》（第二版）(普通高等教育“十一五”国家级规划教材)，高等教育出版社，2009年。4、（美）彼得.S.罗斯著，刘园译，《商业银行管理》，机械工业出版社，2010年9月版。5、经济类杂志：《财贸经济》，《经济学动态》，《金融研究》，《国际金融研究》，《中国金融》等。

6、经济类报纸：金融时报，财经时报，经济观察报，等等。中国人民银行.mht中国银行业监督管理委员会.mht中国金融新闻网.mht中国工商银行中国网站.mht中国金融网－全球最大的中文金融门户.mht

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第一章导论

第一节商业银行的性质一、银行二、商业银行银行的类型商业银行：追求自身的利润，业务多样化。专业银行：

在特定信贷领域从事特定信贷活动的银行。

包括：政策性银行，储蓄银行，投资银行等。中央银行发行的银行，银行的银行，政府的银行。我国目前的银行业金融机构

银行的含义与特点

经营货币信用业务的特殊企业银行起源：

铸币兑换业→货币经营业→银行是商品经济发展到一定阶段的产物。

银行的特殊性质：金融企业银行存在的基础——信用我国的征信体系建设银行的业务经营活动中存在着双重风险存款：提存风险；贷款：偿还风险。

银行起源铸币兑换业→货币经营业→现代银行，是商品经济发展到一定阶段的产物。银行起源于意大利，最早的银行是1272年的巴尔迪银行。1587年建立的威尼斯银行是具有近代意义的银行。中世纪的威尼斯是世界著名的贸易中心，各国商人云集；为了顺利进行商品交换，需要将世界各地的货币兑换成威尼斯当地的货币→货币兑换商出现；随着商品经济的发展，货币收付规模扩大，各地商人为避免长途运输的风险，将用不完的货币委托货币兑换商保管，并委托其代办支付和汇兑，货币兑换商由此积攒了大量货币资金。此后，货币兑换商发现这些长期大量集存的货币余额相当稳定，可以用来发放高利贷，则开始主动揽取货币保管业务→货币经营业者；渐渐的，货币兑换商发现不需对所保管的货币实行全额准备，而只需保留部分准备金，就可以满足客户提取现金的需要，其余部分可以作为贷款获得利息；此后，货币兑换商逐渐演变成集存贷款和汇兑支付、结算业务于一身的早期银行。17世纪，银行这一新型金融机构传播到欧洲其他国家。1653年，英国资本主义制度建立，工商业需要有提供大量资金融通的专业机构与之相适应，他们不仅提供融资服务、经营债券、办理贴现，也以自己的信誉作担保，开出可以代替金属条块、具有流通价值的信用票据，更加具有近代意义的银行产生了。1694年，世界上第一家股份制商业银行——英格兰银行成立，是现代银行产生的象征。我国的征信体系建设银行基于信用而产生，借贷双方以信用为前提；金融业务是从借贷关系中派生出来的，金融是以信用为基础的，金融制度也被称为信用制度。2003年11月成立中国人民银行征信管理局，是中国人民银行的内设职能部门，全面负责我国信贷征信业的管理工作。2008年5月9日，中国人民银行征信中心在上海举行揭牌仪式。2007年，国务院发布《关于社会信用体系建设的若干意见》；2012年12月27日，国务院审议通过《征信管理条例(草案)》；2013年3月5日，《征信业管理条例》(国务院令第631号)正式施行。2006年正式建成，并实现全国联网运行的企业和个人征信系统，截至2011年6月底，该系统已分别为近1787万户企业和7.89多亿自然人建立了信用档案。目前，我国金融领域已经初步形成了以企业征信、个人征信、资本市场评级、信贷评级为主的信用服务体系；信用产品涵盖企业信用报告、个人信用报告、债券评级、借款企业评级和担保机构评级；建立了自上而下的征信管理体系，开展了形式多样的征信宣传与征信教育工作；建立了征信异议处理制度，切实维护信用信息主体权益。

美国次贷危机放大路线图雷曼兄兄弟破破产对对我国国金融融机构构的影影响华安基基金QDII：存在清清盘可可能性性（华华安国国际配配置基基金结结构性性保本本票据据的保保本责责任人人是雷雷曼兄兄弟控控股公公司））。。招商银银行：：7000万美元元债券券，，其中中：高高级债债券6000万美元元，次次级债债券1000万美元元。中国银银行：：7562万美元元债券券，，（总总资产产占比比的0.01%）。此此外，，对美美国雷雷曼兄兄弟控控股公公司的的贷款款余额额为5000万美元元，对对雷曼曼兄弟弟子公公司的的贷款款余额额为320万美元元，为为雷曼曼兄弟弟前30大无担担保债债权银银行之之一。。工商银行行：1.518亿美元债债券，（（总资产产占比的的0.01%）。兴业银行行：3360万美元债债券。建设银行行：1.914亿美元，，其中：：高级债债券1.414亿美元，，次级债债券0.5亿美元。。（总资资产占比比的0.019%）。交通银行行：7002万美元债债券，，（总资资产占比比的0.02%）。中信银行行:相关的投投资与交交易产生生的风险险敞口总总计折合合约7600万美元,未持有该该公司的的次级债债券。华夏银行行：持有少量量雷曼债债券。据有关公公开资料料显示1984年—1990年，我国国国有商商业银行行的不良良资产不不超过2000亿元；1994年—1997年，国有有商业银银行不良良贷款占占全部贷贷款的比比率分别别为：20%，22%，24%，25%。1998年—1999年，是我我国国有有企业实实施破产产兼并力力度最大大的两年年，也是是我国国有有商业银银行不良良贷款上上升幅度度最大的的两年。。如果按按最保守守的25%的比率估计，1999年末，我我国国有有商业银银行不良良贷款最最低也有有15000亿元。2001年9月末，我我国4家国有独独资商业业银行本本外币贷贷款为6.8万亿元人人民币，，不良贷款款为1.8万亿元，，占全部部贷款的的26.62%。其中，，实际已已形成的的损失占占全部贷款的的7%左右。资料来源源：“国有商业业银行面面临信贷贷风险”2001年11月28日《产经新闻闻》。我国商业业银行不不良贷款款占比变变化(2003年6月-2012年12月)（%）注：与以往往相比，2007年国有商业业银行、股股份制商业业银行机构构范围不同同，因此数数字不可比比。2012年第四季度度，大型商商业银行、、股份制商商业银行、、城市商业业银行、农农村商业银银行、外资资银行的不不良贷款率率分别为：：0.99%，0.72%，0.81%，1.76%，0.52%。商业银行以追求最大大利润为目目标，以多多种金融负负债筹集资资金，以多多种金融资资产为其经经营对象，，能利用负负债进行信信用创造，，并向客户户提供多功功能、综合合性服务的的金融企业业。关于定义的的解释是一种习惯惯性用法：：基于商业行行为发放贷贷款—CommercialBank贷款的基本本特点：短短期性，生生产性，自自偿性。∴凡介入入生产与流流通的经常常性周转过过程的银行行，均被称称为商业银银行。商业银行的的功能与地地位商业银行发发展的两条条道路高利贷与股股份制专业化（英英式）与综综合式（德德式）我国商业银银行的发展展历程第一阶段：：国家专业业银行阶段段（1984－1994年）改革开放前前，我国国实行“大大一统”的的银行体制制，中国人人民银行曾曾是惟一的金融融机构。1984年，从人民民银行分设设出中国工工商银行，，加上原来来专营外汇汇业务的中国银行行、原来行行使财政职职能的中国国人民建设设银行以及及1979年恢复的中国农业业银行，成成为国家专专业银行；；中国人民民银行则专专门行使中中央银行职能，，形成了各各司其职的的二元银行行体制。1986到1987年，我国恢恢复建立交交通银行，，建立中信信实业银行行，从而开始在我我国金融体体系中形成成了不同产产权形式的的商业银行行。第二阶段：：国有独资资商业银行行阶段（1994－2003年）1994年，国家成成立了三家家政策性银银行，实现现了政策性性金融与商商业金融的的离；1995年，颁布了《中华人民共共和国商业业银行法》，从法律上上确立了国国家专业银银行的国有有独资商业业银行地位位。第三阶段：：国家控股股的股份制制商业银行行阶段（2003年至今）2002年，第二次次全国金融融工作会议议召开，明明确国有独独资商业银银行改革是是中国金融融改革的重中之重，，改革的方方向是按现现代金融企企业的属性性进行股份份制改造。。2003年底，党中中央、国务务院决定，，选择中国国银行、中中国建设银银行进行股股份制改革革试点，并并于12月30日通过汇金金公司注资资450亿美元，为为两家试点点银行股份份制改革提提供了可能能性。2004年，两家试试点银行大大规模的财财务重组和和公司治理理改革全面面展开，我我国开始进进入国家控控股的股份制商业银银行改革阶阶段。2010年7月15日、16日，农行成成功在上海海和香港两两地公开同同步上市，标志着着工农中建建四大国有有商业银行行均已完成成股份制改改造，由国国有独资商商业银行转转变为国家控股的股股份制商业业银行。2006年底，我国国先后有9家银行上市市，上市银银行资产数数由2002年的1023.3亿元扩展到到2006年的20290.4亿元。目前前，我国有有17家上市银行行——工行、建行行、中行、、交行、农农行、平安银银行/深发展、招招商、民生生、中信、、浦发、兴兴业、华夏夏、北京、、南京、宁宁波、光大大银行、重庆农商行行（2010年12月16日，H股在香港上上市）。我国目前的的银行业金金融机构国有大型银行中国工商银行、中国建设银行、中国农业银行、中国银行、国家开发银行（2008.12.16改制）、交通银行、中国邮政储蓄银行（2007年3月20日挂牌）。全国性、股份制商业银行（12家）中国光大银行，中信银行，华夏银行，招商银行，中国民生银行，平安银行（原深圳发展银行），广发银行，兴业银行，上海浦东发展银行，恒丰银行，浙商银行股份有限公司，渤海银行。地区性商业银行城市商业银行（144家）：北京银行，上海银行，南京银行，宁波银行等。农村商业银行（212家）：张家港、常熟、江阴、重庆（2010年12月，在香港交易所上市）等。农村合作银行（190家）：宁波鄞州农村合作银行等。其他银行业金融机构外资法人金融机构（40家）；农村信用社（2265家）；新型农村金融机构（村镇银行635家，贷款公司10家，农村资金互助社46家）,金融消费公司（4家）（北银消费金融有限公司，2010年2月24日开业），66家信托公司，127家企业集团财务公司，18家金融租赁公司，4家货币经纪公司，14家汽车金融公司等。注：数据来来源为《中国银监会会2011年年报》我国目前已已经形成以以大型商业业银行为主主导，多种种类型银行行业金融机机构有序竞竞争、共同同发展，协协同为国民民经济提供供多层次、、多方面金金融服务的的银行体系系。截至2011年底，我国国银行业金金融机构包包括：2家政策性银银行及国家家开发银行行，5家大型商业业银行，12家股份制商商业银行，，144家城市商业业银行，212家农村商业业银行，190家农村合作作银行，2,265家农村信用用社，1家邮政储蓄蓄银行，4家金融资产产管理公司司，40家外资法人人金融机构构，66家信托公司司，127家企业集团团财务公司司，18家金融租赁赁公司，4家货币经纪纪公司，14家汽车金融融公司，4家消费金融融公司，635家村镇银行行，10家贷款公司司以及46家农村资金金互助社。。我国银行行业金融机机构共有法法人机构3,800家，从业人人员319.8万人。（数据来源源：中国银银行业监督督管理委员员会2011年报）《金融机构构编码规范范》2010年5月，中国人人民银行发发布了《金融机构编编码规范》(简称“规范范”)，首次明确确了我国金金融机构涵涵盖范围，，界定了各各类金融机机构具体组组成，从宏宏观层面统统一了我国国金融机构构的分类标标准。按照“规范范”的要求求，我国目目前将金融融机构分为为九大类型型：货币当当局，监管管当局，银银行业存款款金融机构构，银行业业非存款类类金融机构构，证券业业金融机构构，保险业业金融机构构，交易及及结算类金金融机构，，金融控股股公司、其其他。中国人民银银行的统计计口径（以2008年末各金融融机构本外外币资产总总额为参考考标准，自自2011年开始执行行）①中资全国国性大型银银行本外币资产产总量超过过2万亿元的银银行。包括括：中国工工商银行、、中国建设设银行、中中国农业银银行、中国国银行、国国家开发银银行、交通通银行、邮政储蓄银银行。②中资全国国性中小型型银行本外币资产产总量小于于2万亿元且跨跨省经营的的银行。③中资区域域性中小型型银行本外币资产产总量小于于2万亿元且不不跨省经营营的银行。。④农村合作作金融机构构包括括农农村村商商业业银银行行、、农农村村合合作作银银行行、、农农村村信信用用社社。。⑤外资资金金融融机机构构截至至2012年12月末末，，我我国国银银行行业业金金融融机机构构境境内内外外本本外外币币资资产产总总额额为为133.6万亿亿元元。。其其中中，，大型型商商业业银银行行资资产产总总额额60.0万亿亿元元，，占占比比44.9%；股股份份制制商商业业银银行行资资产产总总额额23.5万亿元元，占比17.6%。银行行业金金融机机构境境内本本外币币负债债总额额为125.0万亿元元，同同比增增长17.8%。其中，大大型商商业银银行负负债总总额56.1万亿元元，占占比44.9%；股份份制商商业银银行负负债总总额22.2万亿元，，占比比17.8%。银监会监管管：银行业业金融机构构——政策性银行行及国家开开发银行、、大型商业业银行、股股份商业银银行、城市市商业银行行、农村商商业银行、、农村合作作银行、城城市信用社社、农村信信用社、新新型农村金金融机构、、邮政储蓄蓄银行、外外资银行和和非银行金金融机构。。【我国银行业业2010年12月末的资产产结构】全国性大型型商业银行行的基本情情况银行名称成立时间与基本情况中国工商银行1984年1月1日。我国目前最大的国有商业银行。2005年10月开始股份制改造，2006年10月27日，A+H同步发行上市成功，创下了全球资本市场有史以来发行规模最大等多项纪录。2009年1月底，总资产已超过10万亿元人民币，成为国内首家总资产超过10万亿元的企业。中国银行1904年为“大清户部银行”，1908年改组为大清银行。1912年由孙中山先生批准成立中国银行。至1949年之前，中国银行先后是当时的国家中央银行、国际汇兑银行和外贸专业银行。1949年由人民政府接管。1953年定为公私合营性质，后并入中国人民银行，主要办理外汇业务。1979年3月从中国人民银行中分离出来，成为国家指定的外汇专业银行。1994年金融体制改革之后，成为国有商业银行。1994年和1995年，中国银行分别在香港和澳门成为发钞行。2001年，中国银行成功重组了香港中银集团。2002年7月25日，其在香港联交所上市，成为国内首家在境外上市的国有商业银行。2004年8月成立股份公司，2006年6月，A+H同步发行上市。2012年7月英国《银行家》杂志1000家大银行排排名：中国工商银银行由去年年的第6位晋升至第第3位；中国建建设银行由由去年的第第8位晋升至第第6位；中国银银行与去年年持平：第第9位；中国农农业银行则则由第14位跃居至第第10位。另外，，中国各大大银行也是是业内盈利利最丰厚的的银行，其其中工商银银行去年的的盈利高达达432.18亿美元，令令世界上的的其他银行行望尘莫及及；建设银银行以347.74亿美元的年年盈利列居居第二位；；中国银行行列第三位位：267.65亿美元；美美国摩根大大通则以267.49亿美元屈居居第四；农农行排名第第五：251.08亿美元。中国建设银行（1996年3月26日更名）1954年9月成立，专门办理基本建设拨款和贷款业务。1958年，对外保留名义，对内改为财政部基本建设财务司。1962年恢复，1970年并入中国人民银行。1972年从人民银行中分离出来，归财政部领导。1979年，成为国务院直属单位，负责财政投资的“拨改贷”后基本建设贷款的发放。1985年开始，受财政部与人民银行的双重领导。1994年，将代行的财政职能和办理的政策性基本建设贷款业务分别移交财政部和国家开发银行，成为国有商业银行。2004年9月开始股份制改造。2005年10月27日，

股票代号为0939的中国建设银行股份有限公司在香港联合交易所正式挂牌上市。2007年9月25日建行A股在上交所挂牌上市。中国农业银行1949年2月，组建农业合作银行。1950年并入中国人民银行。1951年恢复。1952年再次并入人民银行。1955年成立中国农业银行，1957年被撤消。1963年再次成立，归国务院领导。1965年被并入人民银行。1979年3月恢复，直属国务院，由人民银行代管。1994年，适应中国经济和金融体制改革的新形势，中国农业银行在剥离政策性金融业务和其后与农村信用社脱离行政隶属关系后，由国有专业银行向国有商业银行转化。2008年10月21日，国务院通过农行股改方案，2009年1月9日，中国农业银行股份有限公司在北京召开创立大会。中央汇金投资有限责任公司和财政部代表国家各持有中国农业银行股份有限公司50％股权。2009年1月16日，中国农业银行股份有限公司依法成立。2010年7月15日，A+H股同步发行上市。交通银行成立于1908年。建国以后，成为公私合营的银行。1958年，其内地业务分别并入当时的人民银行和建设银行，只有香港分行一直在从事银行业务。1986年，国务院决定重新组建交通银行。1986年，交通银行上海分行试营业。1987年4月1日，交通银行总管理处由北京迁往上海。重新组建后的交通银行正式对外营业，成为中国第一家全国性的国有股份制商业银行。交通银行在中国金融业的改革发展中实现了六个“第一”：第一家资本来源和产权形式实行股份制；第一家按市场原则和成本―效益原则设置机构；第一家打破金融行业业务范围垄断，将竞争机制引入金融领域；第一家引进资产负债比例管理，并以此规范业务运作，防范经营风险；第一家建立双向选择的新型银企关系；第一家可以从事银行、保险、证券业务的综合性商业银行。2004年6月，开始股份制改造。2005年6月23日，交通银行在香港成功上市，成为首家在境外上市的中国内地商业银行。2007年5月15日，交行A股在上交所上市。国家开发银行1994年3月成立，直属国务院领导。1999年，国家开发银行成立分支机构，贷款业务由外包转为自主操作。主要职责：贯彻国家宏观经济政策，筹集和引导社会资金，缓解经济社会发展的瓶颈制约和薄弱环节，致力于以融资推动市场建设和规划先行，支持国家基础设施、基础产业、支柱产业和高新技术等领域的发展和国家重点项目建设；向城镇化、中小企业、“三农”、教育、医疗卫生和环境保护等社会发展瓶颈领域提供资金支持，促进科学发展和和谐社会建设；配合国家“走出去”

战略，积极拓展国际合作业务。2008年12月16日，国家开发银行股份有限公司正式挂牌成立，标志着我国最大的政策性银行正式转型为一家股份制商业银行。新成立的国家开发银行股份公司继承了原国家开发银行的全部资产、负债、业务、机构网点和员工。注册资本是3000亿元，两家股东分别是财政部和中央汇金投资公司，各占51.3%和48.7%的股权比例。中国邮政储蓄银行有限责任公司2007年3月6日正式成立，是在改革邮政储蓄管理体制的基础上组建的商业银行。其承继原国家邮政局、中国邮政集团公司经营的邮政金融业务及因此而形成的资产和负债，并将继续从事原经营范围和业务许可文件批准/核准的业务。邮政储蓄自1986年恢复开办以来，现已建成覆盖全国城乡网点面最广、交易额最多的个人金融服务网络：拥有储蓄营业网点3.6万个。全国性、股股份制商业业银行基本本情况类型银行名称成立时间与基本情况全资附属型股份制中国光大银行1992年8月18日成立，原为中国光大集团总公司全资附属的银行，注册资本金15亿元。1996年3月进行股份制改造，成为有中国光大（集团）总公司控股（控股51%）、包括有亚洲开发银行在内的131家单位参股的全国性、股份制商业银行，新增资本金24亿元。1997年1月完成股份制改造，成为国内第一家国有控股并有国际金融组织参股的全国性股份制商业银行。1999年3月18日，经人民银行报请国务院批准，光大银行整体接收了原中国投资银行的债权、债务和设在北京、天津、上海等29个地区的137家同城营业网点。2007年7月，光大银行重组方案得到批准；11月底，汇金公司注资200亿元。2008年6月提交上市申请。2010年8月18日，A股在上交所上市。中信银行（原名：中信实业银行，2005年11月25日更名）1987年4月成立，由中国国际信托投资公司全资附属，主要办理中国国际信托投资公司与投资有关的金融业务。2002年，中国国际信托投资公司更名为中国中信（集团）公司，组建了以中信银行为主体的中信控股有限公司。2002年12月5日，我国第一家经过国务院同意、中国人民银行批准，可以跨金融业务领域经营的金融控股公司——中信控股有限责任公司在北京正式挂牌。2006年12月31日，中信银行改制为股份有限公司。2007年4月7日，A+H股上市。华夏银行1992年10月成立，1992年10月18日正式开业，是首都钢铁总公司的全资附属银行，注册资本金10亿元人民币。1995年改组为股份制银行，变更为华夏银行股份有限公司（简称华夏银行）。2003年8月26日，华夏银行公开发行10亿股A股。中国民生银行1996年1月12日成立。是经国务院、人民银行批准、由中华全国工商联负责组建的、我国首家主要由非国有企业入股的全国性、股份制商业银行。2000年12月19日，中国民生银行3.5亿A股股票（600016）在上海证券交易所挂牌上市。招商银行1987年4月8日（起初总部设在蛇口，1994年3月迁往深圳）成立，由中国香港招商局集团有限公司以及所属企业在原蛇口财务公司的基础上投资创办。1989年、1993年、1998年进行了股份制改造和三次增资扩股。2002年4月9日，招商银行正式在上海证券交易所挂牌上市（股票代码：600036），是国内第一家采用国际会计标准上市的公司。2006年9月又成功发行了22亿H股，9月22日在香港联交所挂牌交易。2008年10月成功收购香港永隆银行。2007年11月，招商银行在美国纽约设立分行的申请获批，这是自1991年美国《外资银行强化监管法案》实施以来中资银行首次获准在美开设分行。深圳发展银行/平安银行1987年6月试营业，1987年12月正式开业。1988年4月7日，股票上市，是我国第一家公开发行股票并上市交易的银行。2004年，深发展成功引进了国际战略投资者——美国新桥投资集团，从而成为国内首家外资作为第一大股东的中资银行。法兰克纽曼（FrankN.Newman）任董事长兼首席执行官。2010年6月底，平安寿险以认购非公开发行股票方式向深发展注入69亿元，中国平安及其关联公司持有深发展股份持股比升至30%，成为深发展的第一大股东。法兰克·纽曼辞职。2011年7月28日，深发展发布重大资产重组实施完成公告：该行定向增发股份收购平安银行已正式完成。交易完成后，深发展持有平安银行约90.75%的股份，平安银行成为深发展控股子公司；中国平安及其控股公司持有深发展股份共计约26.84亿股，占比约52.38%，深发展成为中国平安旗下控股子公司。2012年2月9日，深圳发展银行和平安银行分别召开股东大会，同意深发展吸收合并平安银行，2012年7月27日，公司名称变更为平安银行股份有限公司。两行合并后，资产规模、网点覆盖和业务种类都得到显著提升，为更多客户提供更为优质、全面的综合产品与服务。上海浦东发展银行1992年8月28日经中国人民银行批准设立，10月19日登记成立，1993年1月9日在上海正式营业。3.2亿A股于1999年11月10日在上海证券交易所挂牌上市交易（代码600000）。兴业银行（原名福建兴业银行）成立于1988年，是经国务院和中国人民银行批准组建的中国首批股份制商业银行之一，注册资本39.99亿元，资本净额165.45亿元。总行设在福建省福州市。2003年3月3日，正式更名为“兴业银行股份有限公司”（简称“兴业银行”）。2007年2月，股票（601166）在上海证交所上市。广发银行（原名：广东发展银行，2011年4月8日更名）1988年9月8日由人民银行批准成立，总行设在广州。注册资本为人民币35亿元。2006年11月，广发银行重组，由花旗银行牵头的团队获得广发银行股份的85.588%，花旗银行拥有广发的日常管理权，辛迈豪出任行长。恒丰银行（前身为烟台住房储蓄银行）成立于1987年10月。2003年在烟台住房储蓄银行基础上经过整体股份制改造变更为恒丰银行股份有限公司（简称恒丰银行），是一家全国性股份制商业银行，注册资金为10亿元人民币,总行设在中国烟台。浙商银行前身为浙江商业银行（1993年3月20日经中国人民银行批准，由中国银行、南洋商业银行、交通银行和浙江省国际信托投资公司共同出资在浙江宁波设立的中外合资银行）。2003年6月获准重组，2004年8月18日正式开业。渤海银行2005年12月31日正式挂牌成立，2006年2月16日正式营业。是近十年来我国监管部门批准新设立的惟一一家全国性股份制商业银行，也是目前惟一一家在发起阶段即引入境外战略投资者的中资商业银行。城市商业银银行：1995年2月，我国第第一家城市市商业银行行在深圳成成立，同年年组建了三三家。1996年组建了15家，1998年组建了45家。2000年底，共有有城市商业业银行92家。2001年底为108家。2004年末为113家，2011年底为144家。农村商业银银行：2001年11月，我国成成立了三家家农村商业业银行：张张家港、常常熟、江阴阴（注册资资本金分别别为：8800万元，10017万元，10018万元）。2005年10月19日，北京市市农村商业业银行正式式成立。……2011年底，共212家。2010年12月，重庆农农村商业银银行在香港港交易所挂挂牌上市，，成为首家家登陆资本本市场的农农村中小金金融机构。。农村合作银银行：2003年4月8日，中国第第一家农村村合作银行行——宁波鄞州农农村合作银银行正式挂挂牌成立。。2004年5月28日，贵州花花溪农村合合作银行挂挂牌开业。。2004年8月21日，山东广广饶农村合合作银行成成立。……2011年底，农村合作银银行共有190家。2011年8月初，银监监会有关负负责人表示示：今后将不再再组建新的的农村合作作银行，现现有农村合合作银行要要全部改制制为农村商商业银行。。全面取消消资格股，，鼓励符合合条件的农农村信用社社改制组建建为农村商商业银行。。其他农村金金融机构：：2006年12月，银监会会制定发布布了《关于调整放放宽农村地地区银行业业金融机构构准入政策策更好地支支持社会主主义新农村村建设的若若干意见》，在有效效监管、、防范风风险的前前提下，，适度放放开农村村金融机机构的市市场准入入标准，，鼓励各各类资本本按商业业可持续续原则到到农村投投资创业业，引导导各类银银行业金金融机构构到农村村增设网网点，解解决目前前城乡金金融发展展的不平平衡问题题。截至2011年底，全国共共组建635家村镇银行，，10家贷款公司以以及46家农村资金互互助社。农村村信用社共有有机构网点7.7万个，从业人人员76万。我国银行业对对外开放概况况1979年，首次批准准日本输出入入银行在我国国设立代表处处；1981年，首次批准准香港南洋商商业银行在经经济特区设立立营业性网点点；1992年，经国务院院批准，允许许大连、天津津、青岛、南南京、宁波、、福州和广州州7个沿海城市设设立营业性外外资金融机构构；1996年，允许符合合条件的外资资金融机构在在上海浦东试试点经营人民民币业务；1998年，批准外资资银行经营人人民币业务的的城市由上海海扩大到深圳圳；2001年11月，中国正式式加入世界贸贸易组织，我我国金融业走走向全方位开开放。1985年颁布《中华人民共和和国经济特区区外资银行、、中外合资银行管理条例例》；1994年2月25日，《中华人民共和和国外资金融融机构管理条条例》开始实行；2001年12月30日公布《中华人民共和和国外资金融融机构管理条条例》，1994年公布的《条例》同时废止。2006年12月11日正式公布并并实施《中华人民共和和国外资银行行管理条例》以及及相相应应的的实实施施细细则则；；2001年公公布布的的《条例例》废止止。。我国国金金融融业业开开放放时时间间表表时间地点与内容2002年12月1日在广州、珠海、青岛、南京、武汉向外资金融机构开放人民币业务。2003年12月1日上海、深圳、天津、大连、济南、福州、成都、重庆8个城市向外资金融机构开放人民币业务。2004年2月2日银监会批准汇丰银行上海分行、日本瑞穗实业银行上海分行、花旗银行上海分行、东亚银行上海分行向中资企业提供人民币服务。2004年12月1日北京、昆明和厦门向外资金融机构开放人民币业务。2005年底西安、沈阳、宁波和汕头向外资金融机构开放人民币业务。2006年底取消所有地域限制，同时开放中国居民个人的人民币业务；外资银行的人民币业务范围和领域与中资银行完全一样。根据《中华人民共和和国外资银行行管理条例》及其《实施细则》的规定，外国国银行将其中中国境内分行行改制为外资资法人银行分分为两步，第第一步是批准准筹建外资法法人银行，将将原外国银行行分支机构改改制为拟设外外资法人银行行的分支机构构；第二步是是改制筹建工工作完成后，，批准外资法法人银行正式式设立。2006年12月24日，中国银监监会批准9家外资银行将将境内分行改改制筹建为法法人银行，分分别是：渣打打银行、东亚亚银行、汇丰丰银行、恒生生银行、日本本瑞穗实业银银行、日本三三菱东京日联联银行、新加加坡星展银行行、花旗银行行、荷兰银行行。上述9家外资法人银银行的注册地地均在上海市市。2007年3月20日，花旗、汇汇丰、渣打和和东亚四家外外资银行获准准成立内地法法人银行；4月23日，四家银行行同时开始正正式经营中国国内地居民人人民币业务。。截至2011年底，45个国家和地区区的181家银行在华设设立209家代表处；14个国家和地区区的银行在华华设立37家外商独资银银行（下设245家分行）、2家合资银行（（下设7家分行，1家附属机构））、1家外商独资财财务公司；26个国家和地区区的77家外国银行在在华设立94家分行行。外外资银银行在在我国国27个省（（市、、区））50个城市市设立立机构构网点点，较较2003年初增增加30个城市市。同同时，，共有有6家外资资法人人银行行分行行获准准在其其所在在城市市辖内内外向向型企企业密密集市市县设设立支支行。。截至2011年底，，35家外资资法人人银行行、45家外国国银行行分行行获准准经营营人民民币业业务，，25家外资资法人人银行行、25家外国国银行行分行行获准准从事事金融融衍生生产品品交易易业务务，5家外资资法人人银行行获准准发行行人民民币金金融债债。根据中中国加加入世世界贸贸易组组织银银行业业对外外开放放的承承诺和和《外资银银行管管理条条例》的规定定，外外资法法人银银行可可以从从事银银行卡卡业务务。中中美两两国第第二次次中美美战略略经济济对话话达成成共识识：允允许具具有经经营人人民币币零售售业务务资格格的外外资法法人银银行发发行符符合中中国银银行卡卡业务务、技技术标标准的的人民民币银银行卡卡，享享受与与中资资银行行同等等待遇遇。2007年6月4日，银银监会会宣布布启动动外资资法人人银行行开办办银行行卡业业务具具体操操作程程序。。花旗旗银行行（中中国））有限限公司司、汇汇丰银银行（（中国国）有有限公公司、、渣打打银行行（中中国））有限限公司司和东东亚银银行（（中国国）有有限公公司相相继提提出开开办银银行卡卡业务务的申申请。。2008年5月至7月底，，东亚亚银行行（中中国））、渣渣打银银行（（中国国）、、花旗旗银行行（中中国））三家家外资资银行行在我我国境境内开开始发发行人人民币币卡。。2008年12月23日，东东亚银银行正正式推推出其其核心心信用用卡产产品——东亚银银联人人民币币信用用卡，，成为为内地地首家家发行行人民民币信信用卡卡的外外资法法人银银行。。2011年4月，东东亚中中国““牵手手”Visa推首张张美元元信用用卡，，是境境内外外资银银行发发行的的首张张美元元信用用卡。。2012年8月21日，，花花旗旗银银行行宣宣布布其其在在中中国国的的信信用用卡卡业业务务开开始始运运作作，，成成为为第第二二家家在在中中国国单单独独发发行行信信用用卡卡的的外外资资银银行行。。其它它外外资资金金融融机机构构2003年，，银银监监会会颁颁布布了了《汽车车金金融融公公司司管管理理办办法法》，开开放放汽汽车车融融资资金金融融服服务务，，先先后后批批准准了了上上汽汽通通用用汽汽车车金金融融有有限限责责任任公公司司、、丰丰田田汽汽车车金金融融（（中中国国））有有限限公公司司、、大大众众汽汽车车金金融融（（中中国国））有有限限公公司司和和福福特特汽汽车车金金融融（（中中国国））有有限限公公司司、、戴戴姆姆勒勒－－克克莱莱斯斯勒勒等等7家外资汽汽车金融融公司筹筹建。2004年8月3日，中国国银监会会正式核核准上汽汽通用汽汽车金融融有限责责任公司司开业。。这是银银监会核核准开业业的第一一家汽车车金融公公司。截止到2010年底，我我国共有有13家汽车金金融公司司；2010年10月，上汽汽通用汽汽车金融融有限责责任公司司在银行行间市场场成功发发行15亿元人民民币金融融债券。。2006年9月1日，银监监会颁布布并实施施了《企业集团团财务公公司管理理办法》，允许外资投投资性公司设设立独资的财财务公司，并并鼓励外国战战略投资者参参股中资机构构的财务公司司。截至2010年底，我国正正常经营的企企业集团财务务公司107家，其中能源源电力、石油油化工、钢铁铁治金、装备备制造等基础础产业和各个个重要领域的的大型企业集集团几乎都拥拥有了自己的的财务公司。。中资银行的的海外布局局和外资引引进2007年11月，，招招商商银银行行获获准准在在美美设设立立分分行行。。2008年8月5日，，中中国国工工商商银银行行在在纽纽约约设设立立分分行行的的申申请请获获得得美美联联储储的的批批准准,10月15日正正式式开开业业。。2008年9月23日，中国国工商银银行悉尼尼分行正正式开业业。2009年2月18日，中国国建设银银行纽约约分行正正式获得得美国纽纽约州银银行局颁颁发的营营业执照照。……积极推进进境外机机构布局局建设，，构建与与中国经经济全球球化相匹匹配的全全球服务务网络。。截至2011年底，政政策性银银行及国国家开发发银行设设立6家海外机机构，参参股2家境外机机构；5家大型商商业银行行设立105家海外机机构，收收购（或或）参股股10家境外机机构；8家中小商商业银行行设立14家海外机机构，2家中小商商业银行行收购（（或）参参股5家境外机机构。通过海外外公开上上市，增增加资本本补充渠渠道，加加快国际际接轨步步伐。截截至2011年底，5家大型商商业银行行、3家股份制制商业银银行、1家农村商商业银行行在香港港公开上上市。加强业务务联动，，建立总总行、境境内外分分支机构构、海外外代理行行相互联联动、相相互支撑撑的立体体交叉服服务网络络，拓展展了服务务覆盖范范围。第二节商商业银行行业务与与业务制制度一、商业业银行业业务概况况负债业务务：资本本金、存存款、借借入资金金；资产业务务：现金金资产、、贷款、、证券投投资；其他业务务：中间间业务、、表外业业务。《中华人民民共和国国商业银银行法》规定1、商业银银行以安全性、、流动性性和效益益性为经营原原则，实实行自主经营营，自担风险险，自负负盈亏，，自我约约束。2、经营营范围：：（1）吸收公公众存款款；（2）发放短短期、中中期和长长期贷款款；（3）办理国国内外结结算；；（4）办理理票据据承兑兑与贴贴现；；（5）发行行金融融债券券；（（6）代理理发行、代代理兑兑付、、承销销政府府债券券；（（7）买卖政府府债券、金金融债券；；（8）从事同业拆借；；（9）买卖、代代理买卖外外汇；（10）从事信信用卡业务务；（11）提供信用证服服务及担保保；（12）代理收付付款项及代代理保险业业务；（13）提供保管箱服务；；（14）经国务院院银行业监监督管理委委员会批准准的其他业业务。商业银行经经中国人民民银行批准准，可以经经营结汇、、售汇业务务。《商业银行设设立基金管管理公司试试点管理办办法》2005年2月20日由中国人民民银行、中中国银监会会和中国证证监会联合合制定。按照规定，，商业银行行设立的基基金管理公公司，在试试点初期，，既可以募募集和管理理货币市场场基金和债债券型基金金、投资固固定收益类类证券，也也可以募集集和管理其其他类型的的基金。商业银行与与其设立的的基金管理理公司之间间的关联交交易实施细细则，还将将由银监会会和证监会会共同制定定。在风险控制制上，商业业银行设立立的基金管管理公司的的工作人员员必须与商商业银行脱脱离工资和和劳动合同同关系，不不得相互兼兼职。我国五大银银行下设基基金公司的的情况时间基金公司名称产权形式以及注册资本2004.6中银国际基金管理公司注册资本为1亿元人民币。其中中银国际证券有限责任公司占67％的股权，中银国际控股有限公司占16.5％的股权，美林投资管理占16.5％的股权。2005.6工银瑞信基金管理有限公司注册资本为2亿元人民币，3家股东为：中国工商银行、瑞士信贷第一波士顿和中国远洋运输（集团）总公司。持股比例分别为55%、25%和20%。2005.8交银施罗德基金管理公司注册资本为2亿元。由交通银行和施罗德投资管理有限公司、中国国际集装箱海运(集团)股份有限公司共同发起设立的合资基金管理公司，三方持股比例分别为65%、30%、5%。2005.9建信基金管理公司注册资本2亿元人民币。由中国建设银行股份有限公司联合美国信安金融集团、中国华电集团公司共同发起设立，持股比例分别为65%、25%和10%。2008.3农银汇理基金管理公司注册资本2亿元人民币。由中国农业银行、东方汇理资产管理公司（法资）及中国铝业股份有限公司共同出资组建，三方持股比例分别为51.67%，33.33%，15%。2012年第四季度度

我国金金融机构人人民币信贷贷收支表（（按部门分分类）（亿亿元）来源方项目运用方项目一、各项存款917554.771、住户存款406191.59

活期及临时性存款158271.76

定期及其他存款247919.832、非金融企业存款327393.673、机关团体存款132362.864、财政存款24426.415、其他存款21445.166、非居民存款5735.08二、金融债券8487.57三、流通中货币54659.77

四、对国际金融机构负债827.68五、其他42537.69合计1024067.49一、各项贷款629909.64

（一）境内贷款628100.531、住户贷款161299.99

消费性贷款104357.17

经营性贷款56942.822、非金融企业及其他部门贷款466800.54

短期贷款及票据融资213103.48

中长期贷款247209.95

其他贷款6487.11（二）境外贷款1809.11二、有价证券111680.87三、股权及其投资21633.05四、黄金占款669.84五、外汇占款258533.48

六、在国际金融机构资产1640.60合计1024067.49本表机构包包括：中国国人民银行行、银行业业存款类金金融机构（（包括银行行、信用社社和财务公公司）、信信托投资公公司、金融融租赁公司司和汽车金金融公司。。二、商业银银行的业务务制度比较较1、产权形式式比较2、组织形式式比较3、业务发展展模式比较较商业银行的的基本类型型※按业务范围围划分批发型零售型批发与零售售兼营型※按地域划分分地方型区域型全国型国际型※按组织形式式划分无分支机构构的独家银银行（单一一银行制））有分支机构构的总分行行制银行银行控股公公司※按可否从事事证券业务务划分德国式银行行英国式银行行美国式银行行日本式银行行1、商业银行的的产权形式式⑴独资银行由一人单独独出资，亲亲自或雇人人经营。出出资人对银银行的财产产和盈利有有全部的支支配权，对对债务单独独负无限清清偿责任。。⑵合伙银行行由两人或两两人以上经经过协商，，达成合伙伙协议，订订立合伙契契约，共同同出资、合合伙经营的的银行。财财产为合伙伙人共有，，盈利按出出资多少或或契约规定定进行分配配。合伙人人对债务负负无限清偿偿责任。⑶股份制银行行采用股份公公司形式，，按照国家家有关公司司法律条例例，向主管管部门登记记，取得法人资资格而建立立起来的银银行。一般程序：：发起人聚集集一定资本本→履行法法律手续，，取得股票票发行权→→发行股票票，筹集开业所所需资本。。★股份有限限公司形式式注册资本由由等额股份份构成。对对外发行股股票。★有限责任任公司形式式不划分等额额股份。不不对外发行行股票。★两合公司司形式由有限责任任股东与无无限责任股股东共同组组织而成。。商业银行的的产权形式式⑷国有银行国家（或地地方政府））出资建立立的商业银银行。我国规定：：商业银行行的最低注注册资本金金为10亿元人民币币，且应为为实缴资本。。⑸合资银行行本国银行与与外国银行行共同投资资和经营的的银行。或：某一银银行通过购购买某一国国外银行的的股份而成成为合资银银行。特点：出资资各方按相相同比例或或事先商定定比例出资资。国有商业银银行股份制制改造情况况

股份制改造与上市时间

主要战略投资者中国工商银行2005年10月31日。中央汇金投资有限责任公司和财政部分别持有中国工商银行股份有限公司50%股权。2006年10月27日，A+H同步发行上市成功，创下了全球资本市场有史以来发行规模最大等多项纪录。高盛投资集团（包括高盛集团、安联集团及美国运通公司）出资37.8亿美元。中国银行2002年7月25日，中国银行（香港）有限公司在香港联交所成功上市。2004年8月26日中国银行股份有限公司在北京成立。中央汇金投资有限责任公司代表国家持有中国银行股份有限公司100%股权。2006年6月，A+H同步发行上市。苏格兰皇家银行集团，新加坡淡马锡控股（私人）有限公司、瑞士银行集团和亚洲开发银行共投资67.75亿美元，合计占21.85％的股份。受收购荷兰兰银行及次次贷危机等等一系列因因素的影响响，苏格兰兰皇家银行行(RoyalBankofScotland,RBS)2008年税前亏损241亿英镑（约约合344亿美元），，创下英国国企业有史史以来最大大亏损纪录录。英国政政府目前为为其提供总总金额高达达450亿英镑的援援助资金，，持股比例例高达95%，面临被国国有化的处处境。2009年1月14日，RBS以协议转让让方式出售售了其持有有的中行108.09亿股H股，占中行行总股本的的4.26%。2008年底瑞士银银行已将所所持有中行行33.78亿股Ｈ股出出售。合作3年多来，中中国银行与与RBS等4家战略投资资者在公司司治理、风风险管理与与内控等40多个领域开开展了87个项目的合合作，中行行共有20多个总行部部门和主要要海外机构构参与了与与战略投资资者的合作作项目。中国建设银行2004年6月开始股份制改造。2005年10月27日，

股票代号为0939的中国建设银行股份有限公司在香港联合交易所正式挂牌上市。2007年9月25日建行A股在上交所挂牌上市。美国银行（原译作“美洲银行”）持有股权9%，新加坡淡马锡控股（私人）有限公司持有股权5.1%。交通银行2004年6月底，交通银行顺利完成了财务重组，其中财政部和中央汇金公司分别注资50亿元和30亿元；社保基金理事会投资100亿元；老股东增资11.36亿元，并成功发行了120亿元次级定期债务。此外，还以账面价值50％的价格向信达资产管理公司出售了414亿元可疑类贷款，对可疑类贷款出售后的损失及损失类贷款进行了一次性集中核销。2005年6月23日，交通银行在香港成功上市。2007年5月15日交行A股在上交所上市。

汇丰控股有限公司全资附属机构香港上海汇丰银行有限公司以144.61亿元人民币（约17.47亿美元）现金持有交通银行19.9％股权，计77.75亿股。中国农业银行2009年1月9日，中国农业银行股份有限公司在北京召开创立大会，注册资本2600亿元人民币，中央汇金投资有限责任公司和财政部代表国家各持有其50%股权，依法行使出资人的权利和义务。2009年1月16日，中国农业银行股份有限公司依法成立。财政部、汇金公司、社保基金理事会分别持有农行股份的比例分别约为48.15%、48.15%、3.70%。美国银行在在2008年两次增持持建行股份份后，2009年1月7日将已过锁锁定期的56亿H股出售。美美国银行在在2008年两次增持持建行股份份后，2009年1月7日将已过锁锁定期的56亿H股出售。2011年8月29日，美国银银行宣布将将刚过锁定定期的131亿H股出售；据据称可以由由此获得33亿美元的税税后收益，，进而增加加一级资本本35亿美元，从从而达到《巴塞尔协议议III》对核心一级级资本充足足率超过7%的要求。目目前为建行行第三大股股东。我国大型商商业银行主主要财务比比率与国际际机构评级级（2012上半年）单单位：：%工商银行中国银行建设银行交通银行农业银行不良贷款率0.890.941.000.821.39资本充足率13.5613.0013.8212.5712.02拨备覆盖率281.4232.56262.38273.53296.26成本收入比25.1929.2332.7325.4033.74穆迪评级（2011年）A1/稳定A1/稳定A1/稳定A1/稳定标准普尔（2011年）A/稳定A-/稳定A-/正面有关统计显显示，股改改之前的2002年底，工、、农、中、、建四大国国有独资商商业银行不不良贷款率率高达25％，平均资资本充足率率仅4．25％。西方有有关机构甚甚至提出中中国国有银银行在“技技术上已经经破产”的的判断。2003年初，国际际评级公司司标准普尔尔将中国内内地银行全全部评为““垃圾级””。资料来源：：2012年各家银行行半年报股份制商业业银行内部部组织结构构图中国工商银银行公司治治理结构关于产权问问题的思考考1、不同产权权形式的特特点是什么么？2、我国国有有商业银行行进行股份份制改造的的意义何在在？3、我国商业业银行股份份制改造的的现状如何何？4、什么是战战略投资者者？我国商商业银行如如何引进战战略投资者者？5、公司治理理的概念？？我国商业业银行如何何能够形成成合理的公公司治理结结构？2、商业银银行的外外在组织织形式比比较⑴总分行制制总行制，，总管理理处制，，地区分分行制。。总分行制制的特点点⑵单一一银行制制（单单元制））单一银行行制的特特点⑶集团团银行制制※持股公司司制：由由一个集集团成立立一个股股权公司司，再由由该公司司收购或或控制若若干独立立的银行行。这些些银行的的业务与与决策