内部控制教案(周2课时)

姓名姓名职称总学时36使用教材东北财经大学出版社陈维青主编《企业内部掌握学》课程根本概念、框架体系。生疏和把握业务活动内部掌握的掌握流程、关键教学掌握点，重点把握资金活动、选购业务、销售业务、资产治理、争论开目的发、财务报告、合同掌握等的相关内容。模块内部掌握概述1内部掌握要素掌握环境2 风险评估掌握活动资金活动掌握学 第一节风险评估3时 其次节关键掌握点第三节案例分析分 选购业务掌握配 第一节风险评估4其次节关键掌握点第三节案例分析资产治理掌握第一节风险评估5其次节关键掌握点第三节案例分析销售业务掌握第一节风险评估6其次节关键掌握点第三节案例分析争论与开发掌握第一节风险评估7其次节关键掌握点第三节案例分析工程工程掌握第一节风险评估8其次节关键掌握点第三节案例分析担保业务掌握第一节风险评估9其次节关键掌握点第三节案例分析业务外包掌握10第一节风险评估

主要内容 学时22424222221414其次节关键掌握点第三节案例分析财务报告掌握第一节风险评估其次节关键掌握点第三节案例分析全面预算掌握第一节风险评估其次节关键掌握点第三节案例分析合同治理掌握第一节风险评估其次节关键掌握点第三节案例分析信息与沟通第一节COSO报告及《企业内部掌握根本标准》中的信息与沟通其次节会计信息系统及其掌握功能第三节统计信息系统及其掌握功能第四节沟通系统及其掌握功能内部掌握监控内部掌握相关责任和局限性内部掌握评价内部掌握审计考试2112122132152162合计36课程单元教案〔单元 1 〕本单元

了解内部掌握的产生过程，把握内部掌握的定义、理解内部掌握的理论基教学目的 础以及内部掌握的必要性。把握内部掌握要素的构成及其之间的关系教学内容教学方法

内部掌握概述内部掌握要素1、理解内部掌握的定义〔重点〕2、内部掌握的理论根底〔重点〕3、内部掌握要素及其之间的关系〔重点/难点〕承受课堂讲解的方法，结合一些实例进展分析说明。在讲解内部掌握的110要求。教学设计 2、用130分钟承受多媒体课件对本次课内容进展讲解。310分钟的时间对本次课程内容进展总结，布置作业。材料作业争论题或思考题本单元课后〔含学生学内容完成会等〕

1、李凤鸣.内部掌握学.北京大学出版社，20232、刘永泽，池国华.企业内部掌握.清华大学出版社，20233、财政部，企业内部掌握根本标准及配套指引思考题：1、什么是内部掌握？如何理解内部掌握的概念及必要性？2、内部掌握的进展过程是怎样的？3、内部掌握有哪些要素构成，他们之间的关系是怎样的？注：1.2—3教学设计指在2—3个标准学时内教学活动的组织过程〔含内容准时间安排。单元小结为课后手写；讲师以上〔含〕为可选项，助教及教员为必选项注：1.2.注：—3教学设计指在2—3个标准学时内教学活动的组织过程〔含内容准时间安排。单元小结为课后手写；讲师以上〔含〕为可选项，助教及教员为必选项课程单元教案〔单元2 〕本单元

把握掌握环境、风险评估以及掌握活动的构成。理解ＣＯＳＯ框架中有关教学目的 内部掌握目标与要素的内涵，并理解内部掌握有效性分析的角度。教学内容

掌握环境风险评估掌握活动1、掌握环境的具体组成〔重点〕2、风险评估的影响因素〔重点〕教学方法

以课堂讲授为主要方式，承受提问式引导学生对问题的思考和理解，可以联系实际讲解审计过程是如何实施的，举出案例讲解各组成要素的内容。110教学设计 2、用5分钟时间对本次课的内容或许的介绍一下，引出所要讲的内容。3、用130分钟承受多种教学方式讲授本次课程的内容。45材料作业争论题或思考题本单元课后〔含学生学内容完成会等〕

1、李凤鸣.内部掌握学.北京大学出版社，20232、刘永泽，池国华.企业内部掌握.清华大学出版社，20233、COSO风险偏好和风险容忍度是如何影响掌握活动选择的？课程单元教案〔单元3 〕本单元 从理论上把握资金活动面临的主要风险和可实行的内部掌握的方法教学目的教学内容

资金活动掌握第一节风险评估其次节关键掌握点第三节案例分析教学方法

1、我国内部掌握的目标怎么理解〔重点〕2、内部掌握的五要素具体含义〔重点/难点〕以课堂讲授为主要方式，承受提问式引导学生对问题的思考和理解，可以联系实际举例讲解五要素的内涵。110教学设计 2、用5分钟时间对本次课的内容或许的介绍一下，引出所要讲的内容。3、用130分钟承受多种教学方式讲授本次课程的内容。45材料作业争论题或思考题本单元课后〔含学生学内容完成会等〕

1、李凤鸣.内部掌握学.北京大学出版社，20232、刘永泽，池国华.企业内部掌握.清华大学出版社，20233、财政部，企业内部掌握根本标准及配套指引资金活动面临的主要风险和可实行的内部掌握的方法有哪些？课程单元教案〔单元 4 〕本单元

通过实践教学，把握资金活动面临的主要风险和可实行的内部掌握的方法资金活动掌握第三节案例分析1.货币资金内部掌握教学内容 2.投资与筹资环节的内部掌握教学方法教学设计材料作业争论题或思考题本单元课后〔含学生学内容完成会等〕

具体内部掌握目标和内容〔重点。1．课堂讲授为主以举例法让学生把握理论学问启发式教学10用8020分钟的时间结合实际对根本学问进展阐述。10分钟的时间对本次课程内容进展总结，布置作业。郑石桥：内部掌握实证争论，经济科学出版社。郑石桥：内部掌握设计——融于治理机制中的内部掌握体系，疆科学技术出版社。思考题：头筹资内部掌握措施的制定应当考虑哪些法律或制度文件的具体要求？注：1.2—3教学设计指在2—3个标准学时内教学活动的组织过程〔含内容准时间安排。单元小结为课后手写；讲师以上〔含〕为可选项，助教及教员为必选项课程单元教案〔单元 5 〕本单元本单元教学目的通过实践教学，把握选购业务面临的主要风险和可实行的内部掌握的方法选购业务掌握教学内容第一节风险评估其次节关键掌握点第三节案例分析教学重点教学难点选购业务具体内部掌握目标和内容〔重点〕以权变的视角对待不同企业选购业务的内部掌握〔难点〕教学方法课堂讲授为主以举例法让学生把握理论学问启发式教学教学设计材料郑石桥：内部掌握设计——融于治理机制中的内部掌握体系，疆科学技术出版社作业争论题或思考题本单元课后〔含学生学内容完成会等〕思考题：选购业务面临的主要风险和可实行的内部掌握的方法有哪些？注：1.2—3教学设计指在2—3个标准学时内教学活动的组织过程〔含内容准时间安排。单元小结为课后手写；讲师以上〔含〕为可选项，助教及教员为必选项课程单元教案〔单元 6 〕本单元

通过实践教学，把握资产治理面临的主要风险和可实行的内部掌握的方法教学内容

资产治理掌握第一节风险评估其次节关键掌握点第三节案例分析教学方法教学设计

存货治理具体内部掌握目标和内容〔重点〕以权变的视角对待不同企业资产治理业务的内部掌握〔难点〕课堂讲授为主以举例法让学生把握理论学问启发式教学10用8020分钟的时间结合实际对根本学问进展阐述。10分钟的时间对本次课程内容进展总结，布置作业。材料作业争论题或思考题本单元课后〔含学生学内容完成会等〕

内部掌握课题组：内部掌握根本标准解读与案例分析，立信会计出版社张立辉等：内部掌握与公司治理——战略的观点，中国税务出版社。思考题：存货治理面临的主要风险和可实行的内部掌握的方法有哪些？注：1.2—3教学设计指在2—3个标准学时内教学活动的组织过程〔含内容准时间安排。单元小结为课后手写；讲师以上〔含〕为可选项，助教及教员为必选项课程单元教案〔单元 7 〕本单元本单元教学目的通过实践教学，把握资产治理面临的主要风险和可实行的内部掌握的方法教学内容资产治理掌握第三节案例分析教学重点教学难点教学方法固定资产和无形资产治理具体内部掌握目标和内容〔重点〕以权变的视角对待不同企业资产治理业务的内部掌握〔难点〕课堂讲授为主以举例法让学生把握理论学问启发式教学教学设计 2．用80分钟承受多媒体课件对本次课内容进展讲解。其中用20分钟的时间结合实际对根本学问进展阐述。3．10材料作业争论题思考题：固定资产和无形资产治理面临的主要风险和可实行的内部掌握的或思考题方法有哪些？本单元课后〔含学生学内容完成会等〕注：1.2—3教学设计指在2—3个标准学时内教学活动的组织过程〔含内容准时间安排。单元小结为课后手写；讲师以上〔含〕为可选项，助教及教员为必选项注：1.2.注：—3教学设计指在2—3个标准学时内教学活动的组织过程〔含内容准时间安排。单元小结为课后手写；讲师以上〔含〕为可选项，助教及教员为必选项课程单元教案〔单元 8 〕本单元

通过实践教学，把握销售业务面临的主要风险和可实行的内部掌握的方法教学内容

销售业务内部掌握第一节风险评估其次节关键掌握点第三节案例分析教学方法

销售业务具体内部掌握目标和内容〔重点〕以权变的视角对待不同企业销售业务的内部掌握〔难点〕课堂讲授为主以举例法让学生把握理论学问启发式教学教学设计

10用8020分钟的时间结合实际对根本学问进展阐述。10分钟的时间对本次课程内容进展总结，布置作业。材料

内部掌握课题组：内部掌握根本标准解读与案例分析，立信会计出版社作业争论题或思考题本单元课后〔含学生学内容完成会等〕

思考题：销售业务面临的主要风险和可实行的内部掌握的方法有哪些？课程单元教案〔单元 9 〕本单元

通过理论教学，把握争论与开发面临的主要风险和可实行的内部掌握的教学目的 方法教学内容

争论与开发掌握第一节风险评估其次节关键掌握点第三节案例分析

争论与开发具体内部掌握目标和内容〔重点〕以权变的视角对待不同企业销售业务的内部掌握〔难点〕教学方法教学设计

课堂讲授为主以举例法让学生把握理论学问启发式教学10用8020分钟的时间结合实际对根本学问进展阐述。10分钟的时间对本次课程内容进展总结，布置作业。材料

内部掌握课题组：内部掌握根本标准解读与案例分析，立信会计出版社作业争论题或思考题本单元课后〔含学生学内容完成会等〕

思考题：争论与开发面临的主要风险和可实行的内部掌握的方法有哪些？注：1.2.注：—3教学设计指在2—3个标准学时内教学活动的组织过程〔含内容准时间安排。单元小结为课后手写；讲师以上〔含〕为可选项，助教及教员为必选项本单元教学目的通过实践教学，把握工程工程面临的主要风险和可实行的内部掌握的方法工程工程掌握教学内容第一节风险评估其次节关键掌握点第三节案例分析本单元教学目的通过实践教学，把握工程工程面临的主要风险和可实行的内部掌握的方法工程工程掌握教学内容第一节风险评估其次节关键掌握点第三节案例分析教学重点教学难点工程工程具体内部掌握目标和内容〔重点〕以权变的视角对待不同企业销售业务的内部掌握〔难点〕引领学生自主查找资料、分析问题、表达自己的观点〔难点〕教学方法课堂争论启发式教学教学设计1．80分钟分组争论并发表观点。3．20分钟总结并点评。材料内部掌握课题组：内部掌握根本标准解读与案例分析，立信会计出版社作业争论题或思考题思考题：工程工程面临的主要风险和可实行的内部掌握的方法有哪些？本单元课后〔含学生学内容完成会等〕课程单元教案〔单元 11 〕本单元教学目的 通过理论教学，把握担保业务面临的主要风险和可实行的内部掌握的方法教学内容

担保业务掌握第一节风险评估其次节关键掌握点第三节案例分析教学方法教学设计材料作业争论题或思考题本单元课后〔含学生学内容完成会等〕

岗位设计和掌握方式〔重点/难点〕担保业务具体内部掌握目标和内容〔重点〕以权变的视角对待不同企业担保业务的内部掌握〔难点〕引领学生自主查找资料、分析问题、表达自己的观点〔难点〕课堂讲授为主以举例法让学生把握理论学问启发式教学10用8020分钟的时间结合实际对根本学问进展阐述。10分钟的时间对本次课程内容进展总结，布置作业。郑石桥：内部掌握设计——融于治理机制中的内部掌握体系，疆科学技术出版社李宇立等：内部掌握失败案例解析，疆科学技术出版社内部掌握课题组：企业内部掌握配套指引：标准与讲解，东北财经大学出版社。思考题：担保业务面临的主要风险和可实行的内部掌握的方法有哪些？课程单元教案〔单元 12 〕本单元教学目的 通过实践教学，把握业务外包面临的主要风险和可实行的内部掌握的方法教学内容

业务外包掌握第一节风险评估其次节关键掌握点第三节案例分析教学方法教学设计材料作业争论题或思考题本单元课后〔含学生学内容完成会等〕

岗位设计和掌握方式〔重点/难点〕业务外包具体内部掌握目标和内容〔重点〕以权变的视角对待不同企业外包业务的内部掌握〔难点〕引领学生自主查找资料、分析问题、表达自己的观点〔难点〕课堂讲授为主以举例法让学生把握理论学问启发式教学10用8020分钟的时间结合实际对根本学问进展阐述。10分钟的时间对本次课程内容进展总结，布置作业。郑石桥：内部掌握设计——融于治理机制中的内部掌握体系，疆科学技术出版社李宇立等：内部掌握失败案例解析，疆科学技术出版社内部掌握课题组：企业内部掌握配套指引：标准与讲解，东北财经大学出版社。思考题：业务外包面临的主要风险和可实行的内部掌握的方法有哪些？注：1.2—3教学设计指在2—3个标准学时内教学活动的组织过程〔含内容准时间安排。单元小结为课后手写；讲师以上〔含〕为可选项，助教及教员为必选项课程单元教案〔单元 13 〕本单元教学目的 通过理论教学，把握财务报告面临的主要风险和可实行的内部掌握的方法教学内容

财务报告掌握第一节风险评估其次节关键掌握点第三节案例分析教学方法

岗位设计和掌握方式〔重点／难点〕财务报告具体内部掌握目标和内容〔重点〕财务报告的内部掌握与外部监管之间的关系〔重点〕引领学生自主查找资料、分析问题、表达自己的观点〔难点〕课堂讲授为主以举例法让学生把握理论学问启发式教学教学设计材料作业争论题或思考题本单元课后〔含学生学内容完成会等〕

10用8020分钟的时间结合实际对根本学问进展阐述。10分钟的时间对本次课程内容进展总结，布置作业。郑石桥：内部掌握设计——融于治理机制中的内部掌握体系，疆科学技术出版社李宇立等：内部掌握失败案例解析，疆科学技术出版社内部掌握课题组：企业内部掌握配套指引：标准与讲解，东北财经大学出版社。思考题：财务报告的内部掌握与外部监管之间有何关系？财务报告面临的主要风险和可实行的内部掌握的方法有哪些？注：1.2—3教学设计指在2—3个标准学时内教学活动的组织过程〔含内容准时间安排。单元小结为课后手写；讲师以上〔含〕为可选项，助教及教员为必选项注：1.2.注：—3教学设计指在2—3个标准学时内教学活动的组织过程〔含内容准时间安排。单元小结为课后手写；讲师以上〔含〕为可选项，助教及教员为必选项课程单元教案〔单元 14 〕本单元教学目的 通过理论教学，把握全面预算面临的主要风险和可实行的内部掌握的方法教学内容

全面预算掌握第一节风险评估其次节关键掌握点第三节案例分析

引领学生自主查找资料、分析问题、表达自己的观点〔难点〕教学方法 1．课堂争论2．启发式教学教学设计材料作业争论题或思考题本单元课后〔含学生学内容完成会等〕

10用8020分钟的时间结合实际对根本学问进展阐述。10分钟的时间对本次课程内容进展总结，布置作业。郑石桥：内部掌握设计——融于治理机制中的内部掌握体系，疆科学技术出版社李宇立等：内部掌握失败案例解析，疆科学技术出版社内部掌握课题组：企业内部掌握配套指引：标准与讲解，东北财经大学出版社。思考题：不同预算方法的优缺点各是什么？它们的适用环境是怎样的？课程单元教案〔单元 15 〕本单元教学目的 通过实践教学，把握合同治理面临的主要风险和可实行的内部掌握的方法教学内容

合同治理内部掌握第一节风险评估其次节关键掌握点第三节案例分析

引领学生自主查找资料、分析问题、表达自己的观点〔难点〕教学方法 1．课堂争论2．启发式教学教学设计材料作业争论题或思考题本单元课后〔含学生学内容完成会等〕

10用8020分钟的时间结合实际对根本学问进展阐述。10分钟的时间对本次课程内容进展总结，布置作业。郑石桥：内部掌握设计——融于治理机制中的内部掌握体系，疆科学技术出版社李宇立等：内部掌握失败案例解析，疆科学技术出版社内部掌握课题组：企业内部掌握配套指引：标准与讲解，东北财经大学出版社。思考题：合同治理面临的风险有哪些？可实行哪些措施加以应对？注：1.2.注：—3教学设计指在2—3个标准学时内教学活动的组织过程〔含内容准时间安排。单元小结为课后手写；讲师以上〔含〕为可选项，助教及教员为必选项本单元教学内容教学重点

课程单元教案〔单元 16 〕了解COSO报告以及《企业内部掌握根本标准》中的信息与沟通；把握会计信息系统以及统计信息系统的掌握功能；熟知内部沟通与外部沟通的方式，把握沟通的掌握功能。第八章信息与沟通第一节COSO一、COSO其次节会计信息系统及其掌握功能一、会计信息系统的构造二、会计信息系统的内部掌握功能第三节统计信息系统及其掌握功能一、统计信息系统概述二、统计信息系统的内部掌握功能第四节沟通系统及其掌握功能一、沟通系统概述二、沟通系统的内部掌握功能〔重教学难点 点/难点〕教学方法教学设计材料作业争论题或思考题本单元课后〔含学生学内容完成会等〕

课堂讲授为主以举例法让学生把握理论学问启发式教学10用8020分钟的时间结合实际对根本学问进展阐述。10分钟的时间对本次课程内容进展总结，布置作业。CommitteeofSponsoringOrganizationsoftheTreadwayCommission.2023.InternalControl—IntegratedFrameworkCommitteeofSponsoringOrganizationsoftheTreadwayCommission.2023.EnterpriseManagement—IntegratedFramework思考题：如何理解会计信息系统、统计信息系统以及内部沟通与外部沟通的掌握功能？课程单元教案〔单元 17 〕本单元 了解COSO报告中的监控以及《企业内部掌握根本标准》中的内部监视；识教学目的 记内部掌握监控的概念。教学内容

第九章内部掌握监控第一节COSO一、COSO其次节内部掌握监控的内容和方法一、内部掌握监控的概念二、内部掌握监控的内容三、内部掌握监控方法教学重点 COSO报告中的监控以及《企业内部掌握根本标准》中的内部监视的区分〔难教学难点 点〕教学方法教学设计材料作业争论题或思考题本单元课后〔含学生学内容完成会等〕

课堂讲授