开展高新技术企业认定促进高新技术产业发展

开展高新技术企业认定

促进高新技术产业发展市科技局高新处陈琦二0一三年六月一、我市高新技术企业（产业）发展概况高新技术企业：是指在《国家重点支持的高新技术领域》内，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心自主知识产权，并以此为基础开展生产经营活动，在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册一年以上的居民企业。一、我市高新技术企业（产业）发展概况高新技术企业：名称：高新技术企业证书：由省科技、国地税、财政盖章编号：由国家高企认定办备案后编发与其他高新技术企业称号的区别：国家火炬计划重点高新技术企业不存在省级高新技术企业一、我市高新技术企业（产业）发展概况

截止2012年底，我市共有高新技术企业480家,位居全省第三位。2012年我市高新技术企业实现工业总产值904.23亿元，实现净利润65.94亿元，缴纳税收总额51.83亿元，出口创汇24.82亿美元，从业人数达到15万人，企业享受加计扣除的研发费用20.58亿元，占研发经费支出的63%。一、我市高新技术企业（产业）发展概况

序号地区认定企业数所占比例排序1瑞安市10722.29%12乐清市8517.71%23龙湾区5912.29%34永嘉县469.58%45经开区398.13%56瓯海区398.13%67鹿城区357.29%78苍南县326.67%89平阳县326.67%910洞头县30.63%1011泰顺县20.42%1112文成县10.21%12合计480100.00%二、认定（复审）程序及工作安排认定（复审）时间安排:全年认定和复审各一批,分别为7月15日和8月16日。市本级的截止时间分别为6月14日和7月16日，县（市）自行决定。材料的受理初审程序：市本级采取统一受理时间、分头现场考察、会议讨论决定的方式；二、认定（复审）程序及工作安排部门职责分工：科技部门负责技术方面的审核，主要包括有效知识产权、产品技术领域、科技人员比例、高新技术产品、拥有核心自主知识产权的高新技术产品、企业研究开发组织管理水平、科技成果转化能力等方面；财政及税务部门负责财务方面的审核，主要包括：研发费用比例、高新技术产品销售比例、拥有核心自主知识产权的高新技术产品销售比例、销售与总资产成长性、专项审计报告等方面。二、认定（复审）程序及工作安排今年认定（复核）特点更严格国家审计署抽查：2009-2010已抽查到浙江财政部抽查：2009年3月，今年可能延续到浙江国家高企认定办抽查：对浙江由抽查10%上升到30%今年国家进行全国范围高新技术企业检查更规范对企业规模要求（查账征收单位）对企业财务要求（单独列帐）对知识产权要求（复审企业要有近3年的专利）三、高企认定（复审）的核心要素及考核指标政策依据：《高新技术企业认定管理办法》

附件：《国家重点支持的高新技术领域》（国科发火[2008]172号）,经国务院批准,由科技部、财政部、税务总局于2008年4月14日联合发布。《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号），由科技部、财政部、税务总局于2008年7月8日联合发布。

高新技术企业：是指在《国家重点支持的高新技术领域》内，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心自主知识产权，并以此为基础开展生产经营活动，在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册一年以上的居民企业。三、高企认定（复审）的核心要素及考核指标理解要点：企业要求：境内居民企业、注册1年以上研发项目（RD）要求：属“重点领域”持续研发成果要求：核心自主知识产权产品要求：技术成果转化三、高企认定（复审）的核心要素及考核指标六个条件缺一不可1、在中国境内（不含港、澳、台地区）注册的企业，近三年内通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，或通过5年以上的独占许可方式，对其主要产品（服务）的核心技术拥有自主知识产权。2、产品（服务）属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围；

国家重点支持的高新技术八大领域：电子信息技术、生物与新医药技术、航空航天技术、新材料技术、高技术服务业、新能源及节能技术、资源与环境技术、高新技术改造传统产业。三、高企认定（复审）的核心要素及考核指标六个条件缺一不可3、具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的30%以上，其中研发人员占企业当年职工总数的10%以上；(科技人员：是指在企业从事研发活动和其他技术活动的，累计实际工作时间在183天以上人员，含直接科技人员和科技辅助人员。企业研究开发人员：主要包括研究人员、技术人员、辅助人员；研究人员：指企业内主要从事研究开发项目的专业人员；技术人员：在研究人员指导下参与下述工作的人员：关键资料的收集整理、编制计算机程序、进行实验测试和分析、为实验测试和分析准备材料和设备、记录测量数据、进行计算和编制图表、统计调查等；辅助人员：参与研究开发活动的熟练技工。)企业要送相关证明材料备案三、高企认定（复审）的核心要素及考核指标4、近三个会计年度的研究开发费用总额占销售收入总额的比例符合如下要求：（1）最近一年销售收入小于5,000万元的企业，比例不低于6%；（2）最近一年销售收入在5,000万元至20,000万元的企业，比例不低于4%；（3）最近一年销售收入在20,000万元以上的企业，比例不低于3%。其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%。企业注册成立时间不足三年的，按实际经营年限计算；三、高企认定（复审）的核心要素及考核指标研发经费归集方面问题：

1、没有单独建账（研发费用没有基于研发项目单独建帐、以台帐进行归集）

2、研发费用没有正确归集（用于生产的原材料列入研发费用、试生产费用列入研发费用、研发费用发生时间滞后于项目研发起止时间、将生产与研发共用固定资产发生的折旧费全部计入研发费用、研发费用前后不一致、研究开发归集中其它费用比例超过10％）三、高企认定（复审）的核心要素及考核指标5、高新技术产品（服务）收入占企业当年总收入的60%以上；

高新技术产品（服务）收入：企业通过技术创新、开展研发活动，形成符合重点领域要求的产品（服务）收入与技术性收入的总和。技术性收入主要包括：技术转让收入、技术承包收入、技术服务收入、接受委托科研收入。高新技术产品方面问题：1、高新技术产品是否符合技术领域

2、如何认定高新技术产品：关键技术-提高产品性能和竞争力(高新技术产品情况表)3、没有具有知识产权4、财务上未单独例出，划分不合理

高新技术产品的确认:政府立项、中介鉴定为佳三、高企认定（复审）的核心要素及考核指标6、企业研究开发组织管理水平、科技成果转化能力、自主知识产权数量、销售与总资产成长性等指标符合《高新技术企业认定管理工作指引》的要求。四项指标是用于评价企业利用科技资源进行创新、经营创新和取得创新成果等方面的情况，采取加权记分方式，须达到70分以上。具体评价方法如下：序号指

标赋值1核心自主知识产权302科技成果转化能力303研究开发的组织管理水平204成长性指标20合计100三、高企认定（复审）的核心要素及考核指标1.知识产权（30分）企业拥有的核心自主知识产权的数量（发明、实用新型、以及非简单改变产品图案和形状的外观设计即运用科学和工程技术的方法，经过研究与开发过程得到的外观设计、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种,不含商标）。□A.6项，或１项发明专利

□B.5项

□C.4项□D.3项

□E.1～2项

□F.0项存在问题：

1、研发项目-高新技术产品-专利紧密度不够；

2、专利属于个人，未办转让、备案；

3、独占或转让协议签订时间与企业相关研究项目产品的开发立项时间前后不一致。(协议中必须是全球独占)提醒一下：原则上近三年（含省级认定机构受理之日前一天）获得的有效且与核心技术密切相关的专利均可参与计分发明专利因其受理期长，有效期长可适当放宽，但要求有效期涵盖认定后三年的才可参与计分必须是授权专利，即已拿到有效证书，任何过程文书无效专利是否失效（过期、欠费或被转让），最好附法律状态查询或缴费证明专利所有权人中必须有申报企业专利证明材料三要件：专利证书复印件、公告说明复印件、转让等手续的国知局证明复印件转让专利日期滞后于产业化时间的需提供转让前与原专利权人的产学研合作等证明材料。同一知识产权在国内外的申请、登记只记为一项。1.知识产权（30分）2.成果转化（30分）最近3年内科技成果转化的年平均数。□A.4项以上

□B.3～4项（不含3项）□C.2～3项（不含2项）□D.1～2项（不含1项）□E.1项

□F.0项说明：同一科学技术成果（专利、版权、技术使用许可证、注册的软件版权、集成电路布图设计）在国内外的申请只记为一项。

购入或出售技术成果以正式技术合同为准。此项评价可计入技术诀窍，但价值较小的不算在内。从产品或工艺的改进表现来评价技术诀窍等的价值大小（企业可以不披露具体内容）。技术成果转化的判断依据是：企业以技术成果形成产品、服务、样品、样机等。提醒一下：最好使用我提供的成果转化列表（见文本）成果转化证明材料最基本的要有：检测报告、查新报告（可选）和用户意见报告。产业化证明需包含大宗购销合同简要复印件。如有更高级的鉴定或验收意见，乃至省、部级以上科技类奖项更佳。所有佐证材料最好只提供封面，涉及目标内容及签署页面即可，不用附全，请注意保护自己。2.成果转化（30分）科技成果转化列表序号成果名称转化方式（产品/样品）转化时间累计销售收入（万元）涉及关键技术名称所属技术领域关联RD编号应用专利名称专利授权号证明材料所在页码备注3.研究开发的组织管理水平（20分）（1）制定了研究开发项目立项报告;（2）建立了研发投入核算体系；（3）开展了产学研合作的研发活动；（4）设有研发机构并具备相应的设施和设备；（5）建立了研发人员的绩效考核奖励制度。□A.5项都符合要求□B.4项符合要求□C.3项符合要求□D.2项符合要求□E.1项符合要求□F.均不符合要求提醒一下： 这一项，管理健全的公司认为是在送分建立的内部立项制度一定要与后面的佐证材料呼应，而不是背离研发投入核算体系要体现在制度文本里产学研合作材料要注意与研发项目时间段的契合，且注意保密研发机构要有相应的管理制度，且注意与公司研发管理制度做取舍研发设施清单要注意与研发内容的契合绩效奖励制度一旦建立，就应该有与之想对应的兑现佐证材料，且注意其与研发经费中人员经费的冲突3.研究开发的组织管理水平（20分）4.总资产和销售额成长性指标（20）此项指标是对反映企业经营绩效的总资产增长率和销售增长率的评价（各占10分），具体计算方法如下：计算所得的总资产增长率和销售增长率分别对照下表指标评价档次（ABCDE）评出分数比例，用分数比例乘以赋值计算出每项得分，两项得分相加计算出总资产和销售额成长性指标实际得分。说明:在计算会计年度内企业未产生销售收入或成长性指标为负的按0计算；第一年销售收入为0的，按两年计算；第二年销售收入为0的，都按0计算。此项指标计算所依据的数据应以具有资质的中介机构鉴证的企业财务报表为准。成长性指标(20分)得分指标赋值≥0.35≥0.25≥0.15≥0.05＜0.05ABCDE总资产增长率赋值(10分)销售增长率赋值(10分)高新技术企业认定（复核）的核心要素提醒一下：RD、PS、成果转化与知识产权间无一一对应关系，详见成果转化列表可把参与起草国家标准制定设立为研发项目非软件类企业的制造业信息化类项目只能合并为一个项目认定（复审）应提交的材料1.申请（复审）企业自评表；2.《高新技术企业认定（复审）申请书》；3.企业营业执照副本、税务登记证书（复印件）；4.高新技术企业原证书（认定企业无）；5.企业职工人数、学历结构以及研发人员占企业职工的比例的证明（此项复审无）；6.经具有资质并符合《工作指引》规定相关条件的中介机构鉴证的企业近三个会计年度研究开发费用（实际年限不足三年的按实际经营年限）、近一个会计年度高新技术产品（服务）收入专项审计报告，和能说明中介机构符合《工作指引》规定相关鉴证条件的证明材料（花名册+证书+无违规证明)7.经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年度的财务报表（含资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表，实际年限不足三年的按实际经营年限）；8.技术创新活动证明材料，包括所有权和使用权同属申请企业的知识产权证书、独占许可协议、生产批文，成果转化列表，新产品或新技术证明（查新）材料、产品质量检验报告，省级（含计划单列市）以上科技计划立项证明，以及其他相关证明材料等。9.《地方高新技术企业认定工作办公室(复审）初审意见表》；（见附件3）10.《推荐申报高新技术企业认定（复审）汇总表》；认定（复审）应提交的材料审核要点1．申请高新技术企业认定（复审）的必须是查账征收企业所得税的企业。个人独资、合伙企业（含有限合伙企业）和认定（复审）前三年任意一年为核定征收企业所得税的纳税人原则上不得申请高新技术企业认定（复审）。2．对照申报企业的研发费用与近三年《研究开发费加计扣除情况归集表》，若金额相差较大，企业必须说明正当理由。3.研发费用中，工资薪金支出是指企业实际发放的工资薪金总和，不包括职工福利费、职工教育经费、工会经费以及养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金。4.为研究开发活动所发生的办公费、通讯费、专利申请维护费、高新技术研发保险费等其他费用，一般应不得超过研究开发总费用的10%，另有规定的除外。（此条地税很看重）5．对照申报企业的研发费用的起止日期、金额与企业的成果转化证明资料，投产后发生的费用应计入相关产品的成本，一般情况下，不得作为研究开发费。对已形成规模化销售的产品（服务）进行后续改进提升的研发活动而发生的费用，企业应给出详细说明。6．申报企业的研发费用的起止日期与获取自主知识产权的日期应有对应关系。对已获自主知识产权的产品（服务）进行后续