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第六章对外金融统计国际收支统计国际收支综合统计分析进出口贸易统计分析国际资本流动统计分析外债统计分析外汇储备的统计分析/b/325.html一、国际收支统计

（一）国际收支的概念国际收支是一个经济体（国家和地区）与其他经济体在一定时期（通常为一年）发生的全部对外经济交易的综合记录。相关概念：(1)交易：全部对外经济交易，既包括有外汇收支的经济交易，也包括未发生外汇收支的经济交易。(2)经济体；(3)常住居民和非常住居民。国际收支记录一个经济体的常住居民与非常住居民之间的经济交易。（二）国际收支平衡表

1、概念反映一定时期内一国与世界其他经济体之间的经济往来以货币记录的综合统计报表。2、编制原理和记帐方法1）编制原理：按照会计学的复式簿记原理编制。即以借贷作为符号，本着“有借必有贷，借贷必相等”的原则来记录每笔国际经济交易。借方记录资产的增加和负债的减少，贷方记录资产的减少和负债的增加，每笔交易的帐户都分为借方和贷方。每笔交易都会产生一定金额的一项借方记录和一项贷方记录。2）记帐法则A、凡引起本国外汇收入的项目，亦称正号项目，记入贷方，记为“十”(通常省略)，B、凡引起本国外汇支出的项目，亦称负号项目，记入借方．记为“一”；在原则上，国际收支平衡表全部项目的借方总额和贷方总额总是相等的，即平衡的，以所有权变更日期为准，所以它被称为平衡表。3、构成与计算

构成项目：经常项目、资本与金融项目、储备资产、净误差与遗漏。（依据国际货币基金组织1993年出版发行《国际收支手册》第5版）（1）经常帐户：包括商品和服务、收益和经常性转移。A、货物和服务：包括货物和服务两部分。–货物：出口记在贷方，进口记在借方。–服务：贷方表示收入，借方表示支出。

3、构成与计算B、收益：包括职工报酬和投资收益两部分。–职工报酬：指我国个人在国外工作（一年以下）而得到并汇回的收入以及我国支付在华外籍员工（一年以下）的工资福利。–投资收益：包括直接投资项下的利润利息收支和再投资收益、证券投资收益（股息、利息等）和其它投资收益（利息）。C、经常转移：包括侨汇、无偿捐赠和赔偿等项目，包括货物和资金形式。贷方表示外国对我国提供的无偿转移，借方反映我国对外国的无偿转移。3、构成与计算

（2）资本和金融帐户：包括资本帐户和金融帐户。A．资本帐户：包括资本转移如债务减免、移民转移等内容。B．金融帐户：包括我国对外资产和负债的所有权变动的所有交易。按投资方式分为直接投资、证券投资和其他投资；（3）储备资产：指中央当局掌握的国外资产，可直接用来平衡国际收支，直接用于市场干预以影响货币汇率等。包括外汇、货币黄金、特别提款权、在基金组织的储备头寸。特别提款权：是国际货币基金组织对会员国根据其份额分配的,可用以归还国际货币基金组织和会员国政府之间偿付国际收支赤字的一种帐面资产。在基金组织的储备头寸：指在国际货币基金组织普通帐户中会员国可自由提取使用的资产。（4）净误差与遗漏为保持借贷方平衡而设置的项目。国际收支平衡表采用复式记帐法，由于统计资料来源和时点不同等原因，造成借贷不相等。如果借方总额大于贷方总额，其差额记入此项目的贷方，反之，记入借方。国际收支平衡表中的贷方项目是：货物和服务的出口、收益收入、接受的货物和资金的无偿援助、金融负债的增加和金融资产的减少。国际收支平衡表中的借方项目是：货物和服务的进口、收益支出、对外提供的货物和资金无偿援助、金融资产的增加和金融负债的减少。举例例：某国某年上半年的国际收支状况是：贸易帐户差额为顺差453亿美元，劳务帐户差额为逆差192亿美元，单方转移帐户为顺差76亿美元，长期资本帐户差额为逆差96亿美元，短期资本差额为顺差63亿美元，请计算该国国际收支的经常帐户差额、综合差额，说明该国国际收支状况，并分析该国外汇市场将出现何种变化。解：经常帐户差额=453-192+76=337亿美元资本差额=-96+63=-33亿美元综合差额=337-33=304亿美元该国国际收支总体状况是顺差，且主要是由经常帐户顺差形成的。（三）国际收支统计

1、记录方法（1）计价。采用统一的计价原则，即以市场价格为依据的计价原则。（2）时间。记录时间应以所有权转移为标准。（3）不同币种的转换问题。我国使用的货币单位为美元。2、国际收支统计数据来源。各国在统计目的划分及采集数据汇总编制渠道上采用的方法不尽相同。近期，世界范围内三种汇编渠道：（1）通过银行的申报体系。如欧洲（2）通过企业的直接报告。如澳州、新西兰等（3）通过银行采集数据，辅之以企业调查。如德国（四）我国的国际收支统计

1、历史沿革我国的国际收支工作到目前为止大体经历了三个阶段：(1)试编阶段。是在外汇收支统计制度的基础上编制国际收支平衡表。(2)建立统计制度正式编表。(3)建立申报制度。2、我国现行的国际收支统计申报体系（1）申报范围。中国居民与非中国居民之间发生的一切经济交易。中国居民的含义。2、我国现行国际收支统计申报体系

（2）实行交易主体申报制。采取以通过银行申报为主，单位和个人直接申报为辅，定期申报和逐年申报相结合的办法。从内容上看，它包括：通过金融机构的逐笔申报；直接投资企业的直接申报统计（季报）；金融机构对外资产负债及损益统计（季报）；对有境外账户的单位的外汇收支统计（月报）；证券投资统计（月报）。（五）国际收支统计与其他统计的关系

1、国际收支统计与国民经济核算体系的关系国际收支和国民账户体系的密切关系表现为，几乎所有国家都是先编制好国际收支和反映国际投资状况的数据，然后再汇入国民账户。国际收支在居民的概念、计价、记载时间、折算方法等方面都与国民账户体系的要求一致。2、国际收支与外汇收支统计（1）统计范围。国际收支记录一国一定时期内全部的发生在居民与非居民之间的交易情况，包括了所有外汇收支的交易和不发生外汇收支的交易。外汇收支以外汇收支行为为记录主体，并不区分这种行为是居民与非居民之间的还是居民与居民之间的。（2）统计时间。国际收支统计以所有权转移为记录的时间，而外汇收支统计则是在这种收支行为发生之后才记录。（3）统计方法。国际收支采用复式记账法，而外汇收支是一种实际记录方法。国际收支与外汇收支统计有十分密切的关系。3、国际收支统计与国际投资头寸统计及外债统计

国际投资头寸的定义：国际投资头寸：反映在一给定的日期（如年末）一经济体对世界其他经济体的金融资产及负债情况的统计报表。净国际投资头寸：一经济体的对外金融资产减对外负债。净头寸为正，为净债权国；净头寸为负，为净债务国。国际投资头寸与外债统计的关系。净国际投资头寸可用来衡量一经济体在某一特定时期与世界其他经济体经济状况相互关系及其发展趋势；而外债头寸仅指非股本性的头寸，即不包括股本证券和直接投资股本金（含收益再投资）。

国际投资头寸统计与国际收支统计的关系（流量与存量的关系）国际投资头寸与国际收支统计中的资本与金融帐户相对应。国际收支与国际投资头寸对应的是“交易”部分。国际收支只反映交易情况，而不反映因市场价格而引起的价值变化和其他意外因素引起的调整。国际投资头寸的变化受金融交易、市场价格变动和其他意外因素影响。二、国际收支综合统计分析

（一）国际收支统计分析的内容国际收支统计分析的中心是国际收支平衡状况。通过国际收支平衡分析，可以综合反映一国的国际收支平衡状况、收支结构以及储备资产的增减变动情况，为制定对外经济政策、分析影响国际收支平衡的基本经济因素、采取相应的调控措施提供依据，并为其他核算表中有关国外部分提供基础性资料。国际收支平衡分析1、国际收支平衡分析通常的角度有：1）进行国际收支平衡状况分析；2）进行国际收支结构分析。2、国际收支平衡表的分析方法：1)对表内各个项目逐项进行分析：2）对表内各项目局部差额进行分析；3）对国际收支总差额进行分析；4）对不同时期的国际收支平衡表进行分析。（二）我国国际收支问题研究

1、出口结构偏低（1）工业制成品以低技术劳动密集型为主，纺织品及服装出口比重太高；（2）资本及技术密集型产品出口比重偏低。2、过量进口。冲击国内市场，打击民族工业，抑制新兴朝阳工业的发展。3、因大量利用外资导致的投资收益巨额逆差。三、进出口贸易统计分析

（一）竞争优势与进出口贸易影响因素分析波特的竞争优势理论：(1)微观竞争机制。可以通过成本领先、标新立异和目标积聚三个基本战略获得。(2)中观竞争机制。企业经营过程的升级有赖于企业向前、向后与旁侧关联产业的辅助与支持。(3)宏观竞争机制。取决于四个基本因素（生产要素、需求状况、相关和支撑产业状况、企业的竞争条件）和两个辅助因素（政府和机遇）。（二）进出口贸易多元统计分析（三）进出口外贸活动聚类统计分析四、国际资本流动统计分析

（一）国际资本流动和利用外资国际资本流动是指一国居民的资本从一个国家转移到另一个国家。两种不同的形式：1、国际直接投资国际直接投资是指一个国家居民直接在另一个国家以至更多的国家进行企业投资并参与经营的投资方式。除资金外，国际直接投资还包含机器、半成品、技术与管理等有形资产和无形资产的转移。国际直接投资主要有下列三种：(1)开办新企业。(2)收买并拥有外国企业的股权达一定比例。(3)保留利润额的再投资。2、国际间接投资证券国际间接投资，也称国际证券投资，是指在国际金融市场上发行和购买中长期债券、外国企业股票等方面的投资形式。（二）利用外资的统计分析

1、利用外资规模和结构的统计分析80年代，我国利用外资规模较小，并以借外债为主；90年代后转变为以外商直接投资为主；外商直接投资主要来源于港、澳、台地区；从区域分布看，主要集中于沿海地区。2、利用外资效果的统计分析利用外资对GDP的影响。利用外资对中国外汇储备的影响。利用外资对中国进出口贸易的影响。利用外资对中国就业的影响。利用外资对货币供给量和通货膨胀的影响。（三）资本市场统计分析

我国资本市场开放程度较低，证券、股票等筹资比重与国际资本市场融资结构不相适应，境内B股和境外H股、N股仍然缺乏足够的市场吸引力。五、外债统计分析（一）外债统计（我国）外债是指中国境内的机关、团体、企业、事业单位、金融机构、企业或者其他机构对中国境外的国际金融组织、外国政府、金融机构、企业或者其他机构用外国货币承担的具有契约性偿还义务的全部债务。（二）外债统计的分类对外债种类的划分标准主要有：债务期限、债务形式、债务人或其使用情况、债权人或其来源情况、优惠情况、贷款的利率。我国在进行外债管理时，一般将外债归结为五种：国际金融组织贷款、外国政府贷款、国际商业贷款、对外发行债券、国际金融租赁。（三）外债统计分析

1、外债的经济效益。主要体现在以下几个方面：（1）投资：借外债可以弥补国内建设资金不足，增加投资能（2）技术和设备：引进国外的先进技术和设备，有助于提高本国的生产技术水平和社会劳动生产率。（3）就业：借外债不但提高了本国的就业率，而且提高了劳动力的素质。（4）贸易：借外债不仅促进了本国的生产结构变化，而且有利于出口商品结构变化。（5）银行或金融机构：可以改善一个国家作为潜在金融市场的形象，从而给债务国带来许多好处。2、借外债的成本主要有：（1）债务偿还。首先，为了还本付息，债务国就要放弃一定数量用于消费和投资的购买力；另外，可能形成偿债高峰期，使债务国容易形成清偿危机，损害债务国的信誉。（2）附带条件的外债，主要是指附加其他条件的政府或国际金融组织的贷款。（3）外债供应的不确定。（4）对外债的依赖性。3、外债与国际收支平衡

外债对一国的国际收支状况有重要影响，并影响着一国国际收支发展的前景和趋势。反之，国际收支状况也影响债务活动的周期。4、债务偿还比率与偿债能力

衡量外债偿还能力的两个标准：1）生产能力标准：是指拿出部分国民收入偿还外债本息后不影响国民经济正常发展；2）资源转换能力标准：是指用于偿还外债的那部分国民收入能否转化为外汇。国际上债务偿还比率国际上用债务偿还比率或指标衡量一国的外债偿还能力。1、负债率＝外债余额/GDP≤20%2、外债饱和后外债余额增长速度应不大于GDP增长速度3、债务率＝外债余额/外汇总收入≤100%4、外债余额增长速度应不大于外汇收入增长速度5、偿债率＝年偿还外债本息/年外汇总收入≤20%（主要指标）6、外债饱和后，年偿还外债增长速度应不大于年外汇收入增长速度。举例例：某国某年末外债余额254亿美元，当年偿还外债本息额178亿美元，国内生产总值3989亿美元，商品劳务出口收入899亿美元。计算该国的负债率、债务率、偿债率，并分析该国的债务状况