2022年理财规划师之二级理财规划师基础试题库和答案要点

2022年理财规划师之二级理财规划师基础试题库和答案要点单选题（共70题）1、在计算劳务报酬所得时，如果属于同一事项连续取得收入的，以()内取得的收入为一次。A.1个月B.3个月C.6个月D.12个月【答案】A2、老李认购的国债面值100元，期限10年，票面利率6%，每半年付息一次，目前到期收益率为4.75%；如果到期收益率上调25个基点，那么可以近似的认为在这个过程中，老李持有债券的久期为()年。A.7.66B.7.54C.7.61D.7.47【答案】A3、2009年3月，某大学教授出版自传丛书，获得稿酬收入80000元，后被某报刊连载，一次性获得收入3000元，请问，该教授需要缴纳()元个人所得税。A.8960B.9268C.308D.672【答案】B4、理财规划师书写的综合理财建议书的特点不包括()。A.操作的专业化B.分析的量化性C.目标的指向性D.书写的规范性【答案】D5、甲公司2011年6月30日每股市价为15.75元，每股收益为0.35元，则2011年6月30日甲公司的市盈率为()。A.27.5B.45C.35D.40.25【答案】B6、用支出法核算GDP的时候，企业投资是构成总需求的一个重要部分，这里的投资包括固定资产投资和()。A.流动资产投资B.消费投资C.折旧投资D.存货投资【答案】D7、要约做出后的生效原则是()。A.接受主义B.查阅主义C.到达主义D.寄送主义【答案】C8、下列不属于城镇土地使用税计税依据的是()。A.土地使用证所记载的面积B.土地管理部门测量的面积C.使用人申报的面积D.使用人所占用的面积【答案】D9、根据我国《民法通则》，延付或拒付租金的诉讼时效期间是()年。A.1B.2C.4D.20【答案】A10、下列关于遗嘱信托的说法，错误的是()。A.遗嘱信托可以是口头形式B.遗嘱信托在委托人过世后生效C.遗嘱信托可以避免因遗产分配产生的纷争D.遗嘱信托可以实现财产永续传承【答案】A11、小李2009年将自己发明的某专利转让，获得转让费30万元，则小李此次转让需要缴纳()元的个人所得税。A.36000B.42000C.48000D.52000【答案】C12、下面不可以充当遗嘱信托执行人的是()。A.某信托投资公司B.理财规划师C.张某可以信赖且符合受托人设立要求的朋友D.张某的未成年子女【答案】D13、接上题，大盘与股票B的相关系数是()。A.0.79B.0.89C.0.92D.100【答案】B14、关于教育保险说法错误的是()。A.教育保险客户范围广泛B.有些教育保险可以分红C.具有强制储蓄功能D.计息比较灵活【答案】D15、北京市民齐女士将其海淀区一套住房出租，出租价格为2000元/月，则每月应缴纳营业税()元。A.30B.100C.6D.0【答案】A16、()属于客户非经常性收入。A.工资薪金B.每月奖金C.债券利息D.彩票中奖收入【答案】D17、4月8日某投资者以46元/吨卖出一张（200吨）执行价格为850元/吨的9月小麦看跌期权，当日期货结算价为875元/吨（上一交易日为864元/吨），期货交易保证金按照5%收取，则当日应从其结算准备金账户划出的交易保证金应为()元。A.16440B.16455C.16760D.17550【答案】A18、执行理财方案时，理财规划师应注意()A.不论是在实施计划制定的过程中，还是在完成之后，都应当积极主动地与客户进行沟通和交流，但不需要客户亲自参与到实施计划的制定和修改过程中来B.执行理财计划不必首先获得客户的执行授权C.妥善保管理财计划的执行记录D.理财方案的制订和执行最好一成不变【答案】C19、不同的家庭形态，理财需求和具体理财规划内容也不尽相同。对于青年家庭、中年家庭和老年家庭，理财规划的核心策略分别为()A.进攻型防守型攻守兼备型B.进攻型攻守兼备型防守型C.攻守兼备型进攻型防守型D.防守型进攻型攻守兼备型【答案】B20、下列关于金融监管与经营模式选择的说法错误的是()。A.从风险性指标来看，分业经营相对于混业经营具有很大优势B.从效率性指标来看，混业经营优于分业经营C.从效率性指标来看.混业经营模式下，避免了信息的搜寻成本D.从效率性指标来看，混业经营模式下，商业银行更容易融资【答案】A21、中央银行外汇管理的主要目标是()。A.通货膨胀B.充分就业C.经济增长D.国际收支平衡【答案】D22、在出售证券时与购买者约定到期买回证券的方式称为()。A.证券发行B.证券承销C.互换交易D.回购协议【答案】D23、实现财务自由，需要使()成为个人或家庭收入的主要来源。A.工资收入B.利息收入C.偶然收入D.投资收入【答案】D24、2008年1月1日实施的新《企业所得税法》规定企业所得税的税率为()。A.15%B.25%C.33%D.20%【答案】B25、在要约生效前，要约人可以()要约，以阻止要约发生法律效力。A.撤销B.撤回C.收回D.撤销或撤回【答案】B26、非执业理财规划师违反职业道德，行业自律机构的制裁措施不包括()A.取消其理财规划师资格B.终身不得执业C.不得再次参加理财规划师职业资格考试D.罚款【答案】D27、当发生()时，监护关系发生相对终止。A.被监护人已经成年而且具有完全民事行为能力B.被监护人死亡或宣告死亡；如果被监护人未死亡而归来，此期间又没有终止监护的其他原因时，监护人应继续履行监护职责C.被监护人被他人收养D.监护人死亡而使该监护人的监护职务终止【答案】D28、在投资规划的资产配置方面，股票类资产的行业配置中，我们会关注行业的增长类、周期类、稳定类等类别，其中传媒行业和化工行业分别属于()和()。A.增长类；稳定类B.增长类；周期类C.周期类；稳定类D.周期类；增长类【答案】B29、下列不属于非银行金融机构的是()。—A.交通银行B.典当行C.金融租赁公司D.信托公司【答案】A30、下列关于等额本息还款和等额本金还款的比较中，说法错误的一项是()。A.整个还款期内等额本息所支付的利息高于等额本金B.随着剩余还款期限的减少，等额本金所支付的月供中所含利息越来越少C.还款初期等额本息所还本金部分比等额本金方式少D.等额本金适用于未来收入逐渐增长的人群【答案】D31、下列关于市盈率的说法正确的是()。A.若A公司的市盈率为28,B公司的市盈率为35，说明B公司的每股收益比A公司高B.市盈率较低，说明股票的价格相对较高C.若市盈率等于20，意味着以当前的价格购买该股票，需20年才能将成本收回D.市盈率方法估算股票价格对于任何上市公司都是适用的【答案】C32、城镇土地使用税采用的是()。A.比例税率B.定额税率C.全额累进税率D.超额累进税率【答案】B33、以下几种出资形态中，符合《公司法》规定的是()。A.劳务出资B.管理技能出资C.信用出资D.知识产权【答案】D34、理财规划思想早在欧洲的贵族私人银行就有所体现，但一般认为现代理财规划起源于美国()。A.银行业B.保险业C.证券业D.教育界【答案】B35、住房消费时指居民为取得住房提供的庇护、休息、娱乐和生活空间的服务而进行的消费，这种消费的实现形式可以是租房也可以是买房，按照国际惯例，住房消费价格常常是用()来衡量的。A.税后单位面积价格B.租金价格C.税前单位面积价格D.税后经容积率调整后的单位面积价格【答案】B36、营业外收入不包括()。A.固定资产盘盈B.运输业务收入C.罚款净收入D.处置固定资产净收益【答案】B37、我国法定结婚年龄是女年满()周岁。A.18B.20C.22D.24【答案】B38、某公司取得5年期长期借款100万元，年利率为10%，银行借款筹资费率为5%，企业所得税税率为25%，该项借款的资金成本为()。A.10.53%B.7.89%C.7.50%D.9.58%【答案】B39、消费税中，在零售环节征税的项目是()。A.香烟B.酒及酒精C.化妆品D.金银首饰【答案】D40、金融工具，是在金融交易活动中产生的，能够证明金融交易金额、期限、价格的书面文件，是具有法律约束力的契约。以下不属于金融工具的基本特征的是()。A.期限性B.流动性C.风险性D.成本性【答案】D41、一般来说，在经济衰退时期，政府应采取的财政政策的措施是()。A.减少税收，减少政府支出B.减少税收，增加政府支出C.增加税收，减少政府支出D.增加税收，增加政府支出【答案】B42、告知、保证、弃权与禁止反言是保险()原则的基本内容。A.最大诚信B.近因C.可保利益D.损失补偿【答案】A43、契税实行()的幅度税率。A.5%～6%B.2%～3%C.3%～5%D.4%～5%【答案】C44、下列关于定期保险说法错误的是()。A.相比其他形态的人寿保险来说，定期寿险更接近于财产和责任保险B.定期保单具有终身有效的性质C.定期寿险的保险期间短则1年，长则10年、20年D.定期寿险每千元保额的初期费率要低于同样条件下的其他寿险产品，后期费率会随保单持续时间的延长而快速增加【答案】B45、钱老先生是一位孤寡老人，为了有人能照顾自己的晚年生活，与邻居张先生签订了遗赠抚养协议，约定张先生负责为钱老先生养老，钱老先生将价值20万元的房产赠给张先生，2009年钱老先生突发心脏病，在送往医院的途中钱老先生留下口头遗嘱，将房产赠给一位朋友，并指定两位护士为遗嘱见证人，则钱老先生去世后房产归（）。A.朋友B.张先生C.国家D.朋友、张先生平分【答案】B46、下列不属于流转税的是()。A.增值税B.营业税C.消费税D.契税【答案】D47、某投资者了解到债券市场上有一只6年期零息债券面值为1000元，发行价格为750元，某日央行公布市场利率下降2%，则该债券的价格将会变为()元。A.660B.750C.810D.840【答案】D48、某债券为一年付息一次的息票债券，票面价值为1000元，息票利率为10%，期限为10年，当市场利率为8%时，该债券的发行价格应为()元。A.1100.8B.1170.1C.1134.2D.1180.7【答案】C49、理财规划师在为客户进行职业规划的过程中，进行的SWOT分析不包括()。A.优势B.挑战C.潜力D.机遇【答案】C50、2013年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年终奖，平均每人18012元。公司为员工代扣代缴个人所得税。该20名员工每人应就其取得的奖金缴纳个人所得税，因为调整奖金方案，每个员工为此多获得的税后收入为()元。A.956.2B.1156.2C.1144.2D.1256.2【答案】C51、经过长期的观察发现当A股票价格上升时，B股票价格则下跌；当A股票价格下跌时，B股票价格则上涨。那么A股票与B股票价格的协方差()。A.为正B.为负C.为零D.无法确定【答案】B52、()的特征是：受经济周期影响较大，当经济繁荣时这些行业会相应扩张，当经济衰退时，这些行业也随之收缩；如建筑材料、家用电器等耐用消费品及旅游业等。A.增长型行业B.周期型行业C.防守型行业D.发展型行业【答案】B53、火车出轨，飞机失事等事故发生，首先让人们想到保险，保险虽然在我们国家发展的时间不长，但是其功能日益重要，下列说法不正确的是（）。A.保险是一种经济行为B.保险是一种风险控制的行为C.保险是一种金融行为D.保险是一种分摊损失的行为【答案】B54、用获利机会来评价绩效的是()。A.詹森指数B.特雷纳指数C.夏普指数D.威廉指数【答案】B55、选择()进行投资通常可以分享行业投资的利益，同时又不受经济周期的影响，在证券买卖的时机选择上也比较灵活，因此很多投资者对此倍加青睐。A.增长型行业B.周期型行业C.防守型行业D.发展型行业【答案】A56、下列不属于退休养老基金的主要保存方式的是()。A.银行存款B.债券C.基金D.现金【答案】D57、以下属于单身期客户理财规划重点的是()。A.投资规划B.风险管理规划C.税收筹划D.子女教育规划【答案】A58、刘先生为某公司的业务代表，2015年12月公司根据业绩提成发给刘先生全年一次性奖金8万元，刘先生12月的工资为4500元，则刘先生8万元的年终奖金应缴纳的个人所得税为()元。A.15445B.29625C.9625D.9265【答案】A59、掷一个普通的骰子，出现点数是3的倍数的概率为()。A.1/2B.1/3C.1/4D.1/5【答案】B60、在伦敦外汇市场上，1英镑=1.2美元，则英国采用()。A.直接标价法B.间接标价法C.远期标价法D.美元标价法【答案】B61、某客户购买的权益型房地产投资信托(REITs)中，其资产组合中房地产实质资产投资应超过()。A.50%B.70%C.75%D.80%【答案】C62、关于事实婚姻，以下说法正确的是()。A.1994年2月1日以前，男女双方未进行结婚登记而同居的，按事实婚姻处理B.1994年2月1日以前，男女双方符合结婚实质要件，未进行结婚登记同居的，按事实婚姻处理C.1994年2月1日以后，男女双方符合结婚实质要件同居的，人民法院按照事实婚姻处理D.1994年2月1日以后，对于男女双方符合结婚实质要件同居的，人民法院可以直接解除同居关系【答案】B63、某一次还本付息债券的票面额为1000元，票面利率8%，必要收益率为10%，期限为5年，如果按单利计息，复利贴现，其内在价值为()元。A.851.14B.869.57C.913.85D.937.50【答案】B64、影响退休养老规划的客观因素不包括()。A.退休时间B.性别差异C.经济运行周期D.财政政策【答案】D65、对贝塔系数的理解，下列论述不正确的是()。A.如果以各种金融资产的市场价值占市场组合总的市场价值的比重为权数，所有金融资产的贝塔系数的平均值等于1B.市场组合的贝塔系数等于1C.贝塔系数等于金融资产收益与市场组合收益之间的协方差除以市场组合收益的方差D.贝塔系数是指金融资产收益与其平均收益的离差平方和的平均数【答案】D66、在财务安全的模式下，收入曲线应在支出曲线的()。A.上方B.下方C.左方D.右方【答案】A67、下列关于资产证券化的说法中正确的是()。A.在资产证券化的过程中，参与组合的金融资产在期限、现金流收益水平和收益的风险程度方面都必须相同B.金融资产的所有权不可以转让C.资产证券化产品按证券交易结构可分为过手证券、资产支持债券和转付债券D.资产支持债券的现金流量不确定【答案】C68、证券市场线(SML)是以()和()为坐标轴的平面中表示风险资产的“公平定价”，即风险资产的期望收益与风险是匹配的。A.E(r);6B.E(r);βC.02;βD.β;6【答案】B69、2013年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年终奖，平均每人18012元。公司为员工代扣代缴个人所得税。该20名员工每人应就其取得的奖金缴纳个人所得税，每个员工应缴纳的个人所得税为()元。A.1496.2B.1669.2C.1696.2D.2096.2【答案】C70、下列各种利息收入中，免征个人所得税的是()。A.国债利息收入B.个人拥有债权取得的利息收入C.生产经营业务往来结算取得的利息收入D.用于购买股票等方面的投资取得的利息收入【答案】A多选题（共20题）1、除客户自身收入和资产外，教育资金的主要来源有()。A.亲友借贷B.教育贷款C.工读收入D.奖学金E.政府教育资助【答案】BCD2、下列个人所得税征收税目，以收入4000元为界，4000元以下扣除费用800元，4000元以上扣除费用20%的收入所得是()。A.财产租赁所得B.稿酬所得C.特许权使用费所得D.劳务报酬所得E.股息、红利所得【答案】ABCD3、在理财规划合同中，合同的当事人主要是()。A.理财规划师B.理财机构C.客户D.客户所在公司E.客户的资产【答案】ABC4、我国目前的利率体系由以下层次构成()。A.市场利率B.实际利率C.银行间利率D.中央银行基准利率E.银行存贷款利率【答案】ACD5、陈先生在自己家乡某乡村成立一家高档实木地板加工公司，针对陈先生的此家公司，需要缴纳()。A.增值税B.企业所得税C.消费税D.城市维护建设税及教育费附加E.城镇土地使用税【答案】ABCD6、按照与经济周期变动先后之间的关系可以将经济指标分为()。A.先行指标B.同步指标C.滞后指标D.平行指标E.综合指标【答案】ABC7、制定投资策略的程序包括()。A.分析风险偏好B.确定投资目标C.分析投资对象D.分析投资渠道E.构建投资组合【答案】ABC8、万能寿险作为一种新型险种，具有()。A.保费支付灵活B.保单面额可适时调整C.使用当期利率D.保单的储蓄功能和保障功能相分离E.保费比传统寿险低【答案】AB9、下面哪些是属于中国人民银行的职责范围A.发布与履行其职责相关的命令和规章B.发行人民币,管理人民币流通C.监督管理黄金市场D.负责金融业的统计.调查.分析和预测E.从事有关的国际金融活动【答案】ABCD10、2007年1月1日新的《企业会计准则》实施，对上市公司的财务产生了多方面的影响，下列关于该准则说法正确的是()。A.新准则加大了对关联交易的披露B.新准则扩大了合并报表范围C.新准则与国际财务报告体系趋同D.取消了“先进先出法”，一律采用“后进先出法”E.新准则规定，计提的资产减值可以转回【答案】ABC11、理财规划师在行使代理权时，需注意的事项有()。A.必须取得客户关于相关事务的书面代理授权B.可以委托别人代为行使代理权C.要忠实谨慎地对待代理权D.必须亲自行使代理权E.要从客户利益出发【答案】ACD12、下列项目属于自主性交易的是()。A.经常项目B.长期资本项目C.为追逐利润的短期资本流动D.错误与遗漏E.官方储备项目【答案】ABC13、利润表是总括反映企业在某一会计期间的全部()的会计报表。A.资产B.收入C.费用D.所有者权益E.利润【答案】BC14、如果执业理财规划师违反职业道德准则和执业纪律规范，理财规划师将受到行业自律协会的制裁。制裁措施主要有()。A.不得再次参加理财规划师资格考试B.吊销执照C.警告D.暂停执业E.罚款【答案】BCD15、下列关于相关系数的描述正确