2023年职称考试中级经济法重点导读证券法律制度

202３年职称考试《中级经济法》重点导读：其他主体法律制度第一部分：考试大纲规定

(一)掌握个人独资公司的设立、投资人及事务管理

（二）掌握普通合作公司的有关规定ﻫ(三）掌握有限合作公司的有关规定

（四）掌握外国投资者并购境内公司ﻫ(五)掌握中外合资经营公司的注册资本与投资总额、合营各方的出资方式和出资期限、出资额的转让ﻫ(六）掌握中外合作经营公司的注册资本、投资与合作条件、收益分派与回收投资ﻫ（七)掌握外资公司的注册资本、外国投资者的出资ﻫ（八)熟悉个人独资公司、合作公司的解散和清算ﻫ（九）熟悉外商投资公司的投资项目ﻫ（十）熟悉外商投资公司的设立、组织形式和组织机构、合营(合作、经营)期限、解散（终止）和清算ﻫ（十一)了解个人独资公司、合作公司、个人独资公司法、合作公司法的概念

（十二）了解违反个人独资公司法、合作公司法的法律责任

（十三)了解外商投资公司的种类ﻫ

第二部分：重点内容导读第一节个人独资公司法律制度

一、个人独资公司法律制度重要内容ﻫ(一）个人独资公司的概念和特性

(二)广义的和狭义的个人独资公司法

个人独资公司法有广义和狭义之分。广义的个人独资公司法是国家关于个人独资公司的各种法律规范的总称;狭义的个人独资公司法是199９年8月３0日第九届全国人大常委会第十一次会议通过，自2０23年1月１日起施行的《中华人民共和国个人独资公司法》。

ﻫ二、个人独资公司的设立ﻫ(一）个人独资公司的设立条件

1.投资人为一个自然人，且只能是中国公民；ﻫ2.有合法的公司名称；

3.有投资人申报的出资；

４.有固定的生产经营场合和必要的生产经营条件；ﻫ5．有必要的从业人员。即要有与其生产经营范围、规模相适应的从业人员。ﻫ（二）个人独资公司的设立程序

1．提出申请。ﻫ2.工商登记。ﻫ

三、个人独资公司的投资人及事务管理ﻫ（一)个人独资公司的投资人ﻫ根据《个人独资公司法》的规定,个人独资公司的投资人为具有中国国籍的自然人,但法律、行政法规严禁从事营利性活动的人，不得作为投资人申请设立个人独资公司。根据我国有关法律、行政法规规定,国家公务员、党政机关领导干部、警官、法官、检察官、商业银行工作人员等,不得作为投资人申请设立个人独资公司。ﻫ（二)个人独资公司的事务管理

个人独资公司投资人可以自行管理公司事务,也可以委托或者聘用其他具有民事行为能力的人负责公司的事务管理。

ﻫ四、个人独资公司的解散和清算ﻫ(一)个人独资公司的解散ﻫ个人独资公司的解散是个人独资公司终止活动使其民事主体资格消灭的行为。ﻫ根据《个人独资公司法》规定了个人独资公司应当解散的情形。

（二)个人独资公司的清算

1.告知和公告债权人。

2.财产清偿顺序。

3．清算期间对投资人的规定。清算期问，个人独资公司不得开展与清算目的无关的经营活动,在按前述财产清偿顺序清偿债务前,投资人不得转移、隐匿财产。

4.投资人的连续清偿责任。

5.注销登记。ﻫﻫ五、违反个人独资公司法的法律责任

（一)个人独资公司及投资人违法行为应承担的法律责任

(二)管理人员对投资人导致损害或侵犯投资人权益的法律责任ﻫ（三)公司登记机关及其上级部门有关人员的法律责任第二节合作公司法律制度ﻫ一、合作公司法律制度重要内容

（一）合作公司及其分类ﻫ（二)广义和狭义合作公司法

合作公司法有广义和狭义之分。广义的合作公司法是国家立法机关或者其他有权机关依法制定的、调整合作公司合作关系的各种法律规范的总称。狭义的合作公司法是由国家立法机关依法制定的《中华人民共和国合作公司法》。该法于199７年2月２3日由第八届全国人民代表大会常务委员会第二十四次会议通过，２０23年8月27日第十届全国人民代表大会常务委员会第二十三次会议修订。ﻫ

二、普通合作公司ﻫ普通合作公司是由普通合作人组成，合作人对合作公司债务依照《合作公司法》规定承担无限连带责任的一种合作公司。

在特殊情况下，合作人可以不承担无限连带责任。ﻫ(一)合作公司的设立ﻫ１.合作公司的设立条件

（1）有2个以上合作人;

（2）有书面合作协议;ﻫ(3）有合作人认缴或者实际缴付的出资;ﻫ(４）有合作公司的名称和生产经营场合;ﻫ（5）法律、行政法规规定的其他条件。

2．合作公司的设立登记ﻫ（1)申请人向公司登记机关提交相关文献。

（2）公司登记机关核发营业执照。ﻫ（二）合作公司财产

1.合作公司财产的构成ﻫ(１）合作人的出资。

(2）以合作公司名义取得的收益。

（3）依法取得的其他财产。

2.合作公司财产的性质ﻫ3.合作人财产份额的转让

(１)除合作协议另有约定外,合作人向合作人以外的人转让其在合作公司中的所有或者部分财产份额时,须经其他合作人一致批准。ﻫ（２)合作人之间转让在合作公司中的所有或者部分财产份额时,应当告知其他合作人。

（3）合作人向合作人以外的人转让其在合作公司中的财产份额的，在同等条件下，其他合作人有优先购买权;但是，合作协议另有约定的除外。

（三）合作事务执行

１.合作事务执行的形式

（1)全体合作人共同执行合作事务。

(2）委托一个或者数个合作人执行合作事务。ﻫ２.合作人在执行合作事务中的权利和义务ﻫ（1)合作人在执行合作事务中的权利。

（２)合作人在执行合作事务中的义务。ﻫ3.合作事务执行的决议办法ﻫ《合作公司法》规定,合作人对合作公司有关事项作出决议，按照合作协议约定的表决办法办理。合作协议未约定或者约定不明确的，实行合作人一人一票并经全体合作人过半数通过的表决办法。ﻫ4．合作公司的损益分派ﻫ(1）合作损益。

(2）合作损益分派原则。

①合作公司的利润分派、亏损分担,按照合作协议的约定办理；合作协议未约定或者约定不明确的,由合作人协商决定;协商不成的,由合作人按照实缴出资比例分派、分担;无法拟定出资比例的,由合作人平均分派、分担。②合作协议不得约定将所有利润分派给部分合作人或者由部分合作人承担所有亏损。

5．非合作人参与经营管理ﻫ除合作协议另有约定外,经全体合作人一致批准，可以聘任合作人以外的人担任合作公司的经营管理人员。ﻫ（四）合作公司与第三人的关系

1．合作公司对外代表权的效力ﻫ2.合作公司和合作人的债务清偿

（1)合作公司的债务清偿与合作人的关系。①合作公司财产优先清偿。②合作人的元限连带清偿责任。③合作人之间的债务分担和追偿。ﻫ(２)合作人的债务清偿与合作公司的关系。①合作人发生与合作公司无关的债务,相关债权人不得以其债权抵销其对合作公司的债务；也不得代位行使合作人在合作公司中的权利。②合作人的自有财产局限性清偿其与合作公司无关的债务的,该合作人可以其从合作公司中分取的收益用于清偿；债权人也可以依法请求人民法院强制执行该合作人在合作公司中的财产份额用于清偿。

(五）入伙与退伙ﻫ1.入伙ﻫ入伙是在合作公司存续期间，合作人以外的第三人加入合作，从而取得合作人资格。ﻫ(１)入伙的条件和程序。

(2）新合作人的权利和责任。

2．退伙ﻫ退伙是指合作人退出合作公司,从而丧失合作人资格。

（1)退伙的因素。ﻫ（2）退伙的效果。ﻫ(六)特殊的普通合作公司ﻫ1.特殊的普通合作公司的概念ﻫ特殊的普通合作公司是以专业知识和专门技能为客户提供有偿服务的专业服务机构。ﻫ2.特殊的普通合作公司的责任形式ﻫ（1）责任承担。ﻫ特殊的普通合作公司的责任形式分为两种:①有限责任与无限连带责任相结合。②无限连带责任。

(2）责任追偿。ﻫ3.特殊的普通合作公司的执业风险防范

特殊的普通合作公司应当建立执业风险基金、办理职业保险。三、有限合作公司ﻫ(一)有限合作公司及其法律合用ﻫ有限合作公司是由有限合作人和普通合作人共同组成,普通合作人对合作公司债务承担无限连带责任，有限合作人以其认缴的出资额为限对合作公司债务承担责任的合作组织。ﻫ凡是《合作公司法》中对有限合作公司有特殊规定的，应当合用有关特殊规定。ﻫ无特殊规定的,合用有关普通合作公司及其合作人的一般规定。ﻫ(二）有限合作公司设立的特殊规定

1.有限合作公司人数ﻫ2.有限合作公司名称

3．有限合作公司协议

4.有限合作人出资形式

5.有限合作人出资义务ﻫ６.有限合作公司登记事项ﻫ(三)有限合作公司事务执行的特殊规定

1.有限合作公司事务执行人

有限合作公司由普通合作人执行合作事务。ﻫ２.严禁有限合作人执行合作事务

有限合作人不执行合作事务，不得对外代表有限合作公司。

3.有限合作公司利润分派ﻫ《合作公司法》规定，有限合作公司不得将所有利润分派给部分合作人;但是，合作协议另有约定的除外。

4.有限合作人权利ﻫ（1）有限合作人可以同本公司进行交易。

(2)有限合作人可以经营与本公司相竞争的业务。

(四)有限合作公司财产出质与转让的特殊规定ﻫ1.有限合作人财产份额出质ﻫ《合作公司法》规定,有限合作人可以将其在有限合作公司中的财产份额出质;但是,合作协议另有约定的除外。ﻫ2.有限合作人财产份额转让ﻫ《合作公司法》规定，有限合作人可以按照合作协议的约定向合作人以外的人转让其在有限合作公司中的财产份额，但应当提前30日告知其他合作人。

（五）有限合作人债务清偿的特殊规定

《合作公司法》规定,有限合作人的自有财产局限性清偿其与合作公司无关的债务的,该合作人可以以其从有限合作公司中分取的收益用于清偿；债权人也可以依法请求人民法院强制执行该合作人在有限合作公司中的财产份额用于清偿。

(六)有限合作公司入伙与退伙的特殊规定

1.入伙ﻫ《合作公司法》规定,新入伙的有限合作人对入伙前有限合作公司的债务，以其认缴的出资额为限承担责任。

２.退伙

(１）有限合作人当然退伙。

（2)有限合作人丧失民事行为能力的解决。ﻫ（3)有限合作人继承人的权利。ﻫ(4）有限合作人退伙后的责任承担。

(七)合作人性质转变的特殊规定

《合作公司法》规定,除合作协议另有约定外,普通合作人转变为有限合作人,或者有限合作人转变为普通合作人,应当经全体合作人一致批准。有限合作人转变为普通合作人的，对其作为有限合作人期间有限合作公司发生的债务承担无限连带责任。普通合作人转变为有限合作人的,对其作为普通合作人期间合作公司发生的债务承担无限连带责任。

ﻫ四、合作公司的解散和清算ﻫ(一）合作公司的解散

根据《合作公司法》规定了合作公司应当解散的情形。ﻫ（二）合作公司的清算

1.拟定清算人ﻫ2.清算人职责ﻫ3.告知和公告债权人ﻫ4.财产清偿顺序

5.注销登记

6.合作公司不能清偿到期债务的解决ﻫ

五、违反合作公司法的法律责任

(一）违法行为及其法律责任ﻫ1.合作人违法行为应承担的法律责任ﻫ２.合作公司清算人违法行为应承担的法律责任ﻫ３.行政管理机关及其人员违法行为应承担的法律责任

(二）其他有关规定

1．违反合作公司法的刑事责任

２.民事补偿和缴纳罚款、罚金的承担顺序第三节外商投资公司法律制度ﻫ一、外商投资公司法律制度重要内容

外商投资公司是外国投资者经中国政府批准，在中国境内举办的公司。

（一)外商投资公司的种类

中外合资经营公司、中外合作经营公司、外资公司、中外合资股份有限公司。ﻫ（二）外商投资公司的投资项目

1.鼓励类外商投资项目ﻫ2.限制类外商投资项目ﻫ3．严禁类外商投资项目

4．允许类外商投资项目ﻫ(三）外国投资者并购境内公司

外国投资者并购境内公司是外国投资者购买境内非外商投资公司（以下称“境内公司”）股东的股权或认购境内公司增资，使该境内公司变更设立为外商投资公司(以下称“股权并购”）；或者，外国投资者设立外商投资公司，并通过该公司协议购买境内公司资产且运营该资产;或外国投资者协议购买境内公司资产,并以该资产投资设立外商投资公司运营该资产(以下称“资产并购”)。

1.外国投资者并购境内公司应遵循的原则

2.外国投资者并购境内公司的规定

3.外国投资者并购境内公司的注册资本与投资总额ﻫ（1)外国投资者并购境内公司的注册资本。

(2）外国投资者并购境内公司的投资总额。ﻫ４.外国投资者并购境内公司的出资ﻫ5.外国投资者并购境内公司的审批与登记

６．反垄断审查

ﻫ二、中外合资经营公司法律制度ﻫ(一）中外合资经营公司的设立

1.设立合营公司的条件ﻫ在中国境内设立中外合资经营公司(简称合营公司）,应当符合国家指导外商投资方向的规定及外商投资产业指导目录的规定。

2.设立合营公司的审批机关ﻫ设立合营公司的审批机关是商务部或者省级商务主管部门。除按照国家有关规定由商务部负责审批的合营公司外,其他合营公司的设立由省级商务主管部门审批,报商务部备案。ﻫ3.没立合营公司的法律程序ﻫ(二）中外合资经营公司的注册资本与投资总额

1．合营公司的注册资本

(１）在合营公司的注册资本中,外国合营者的出资比例一般不得低于2５%。ﻫ（2)合营公司在合营期限内，不得减少其注册资本。但因投资总额和生产经营规模等发生变化,确需减少注册资本的，须经审批机关批准。ﻫ（3）合营公司的注册资本应符合《公司法》规定的有限责任公司的注册资本的最低限额。

２.合营公司的投资总额

合营公司的投资总额是按照合营公司的协议、章程规定的生产规模需要投入的基本建设资金和生产流动资金的总和，由注册资本与借款构成。

(三）中外合资经营公司合营各方的出资方式、出资期限ﻫ1．合营公司合营各方的出资方式ﻫ合营公司合营各方可以用货币出资,也可以用建筑物、厂房、机器设备或者其他物料、工业产权、专有技术、场地使用权等作价出资。ﻫ2.合营公司合营各方的出资期限ﻫ合营各方应当在合营协议中订明出资期限，并且应当按照合营协议规定的期限缴清各自的出资。

（四)中外合资经营公司出资额的转让ﻫ1.合营公司出资额的转让条件ﻫ２．合营公司出资额的转让程序

(五）中外合资经营公司的组织形式和组织机构ﻫ1.合营公司的组织形式ﻫ合营公司的组织形式为有限责任公司。ﻫ２.合营公司的组织机构

根据《中外合资经营公司法》及其实行条例的规定，合营公司的组织机构是董事会和经营管理机构。ﻫ（六)中外合资经营公司的期限、解散和清算ﻫ1.合营公司的期限ﻫ２.合营公司的解散ﻫ3.合营公司的清算三、中外合作经营公司法律制度ﻫ（一）中外合作经营公司的设立

1．设立合作公司的条件

2.设立合作公司的法律程序ﻫ(二）中外合作经营公司的注册资本与投资、合作条件ﻫ1.合作公司的注册资本

合作公司的注册资本是为设立合作公司,在工商行政管理机关登记的合作各方认缴的出资额之和。ﻫ2．合作公司的投资和合作条件ﻫ（1）合作各方的出资方式。

（2）合作各方的出资比例。ﻫ（3)合作各方的出资期限。

（4)合作各方的出资转让。

（三)中外合作经营公司的组织形式和组织机构

1．合作公司的组织形式ﻫ合作公司可以申请为具有法人资