预算考核办法实施细则

估算考查方法及实行细则估算考查方法及实行细则第一章总则第一条为促使估算管理、保障估算有效执行，实现公司各项经营目标，参照公司《财务估算管理的指导建议》及公司《预算管理方法（订正）》有关规定，联合工作实质，特拟订本方法。第二条本方法合用于公司估算指标查核。第三条本方法的考查对象为公司各部门。第四条估算查核依照以下基来源则：客观公正、突出要点，指标查核、绩效挂钩。第二章估算查核的程序第八条公司估算查核分为季度查核和年度查核。季度查核主要针对估算的平时管理进行查核，年度查核主要针对估算执行状况进行查核。第五条估算管理办公室每季度末20日内进行季度查核；每年度终了30日内进行年度查核，并将查核结果报公司估算管理委员会审查。第六条估算管理委员会对查核结果的客观性、公正性、合理性进行复核，并进行审批。估算考查方法及实行细则第七条估算管理办公室将同意后的季度查核结果报公司发展部，归入各部门季末次月的绩效查核；将同意后的年度查核报人力资源部兑现赏罚。第三章查核内容及方式第九条公司估算查核内容包含估算指标查核、估算工作质量查核两个方面。估算指标查核主要评论各部门估算执行状况，要点查核成本花费指标；估算工作质量查核主要评论各部门估算编制、控制和管理水平。第十条季度查核于每季度结束后20个工作日内达成，主要目的是经过信息反应控制和调理估算执行误差，保证年度估算的最后实现。部门季度查核包含扣分、加分两项。部门季度查核扣分计算方法以下（季度查核指标、扣分标准等详见附表）：部门季度查核扣分=Σ部门负责人查核扣分+Σ估算员查核扣分季度查核无扣分者的相对较优部门，综合考虑各部门季度预算执行状况、估算管理及剖析状况等要素，评比1-3个先进部门，给部门负责人、估算员加1-2分。第十一条年度查核于年度终了后30个工作日内达成，主假如进行赏罚和为下年度的估算供给依照。估算考查方法及实行细则年度查核为百分制，采纳平时查核与年关查核相联合的方式评分，以得分最高者为优。部门年度查核得分计算方法以下：部门年度估算查核得分=基础得分+年关查核得分=（100–各季度扣分+季度查核得分）+（部门可控估算得分+突出节俭事项得分）年关查核得分是对部门年度估算执行状况的整体评论，由财务部联合公司年度总估算执行状况进行综合考量。部门可控估算得分依照各部实质执行占可控估算（剔除不行控成本花费）的比率、及成本花费节俭额进行计算。实质执行占可控估算比率达60%以上，按由高到低计分；60%以部下执行偏低不计分。突出节俭事项得分是指在估算执行过程中，由非客观要素形成的突出节俭贡献、或拥有推行意义的先进事项，视部门突出节俭事项的详细状况赐予加分。第十二条不行控要素作为特别状况办理不予扣分。遇自然灾祸、政策调整等不行抗力要素及其余特别要素影响估算执行的，各部应书面说明原由，于每季度末报财务部核实确认。第四章估算查核结果第十三条公司估算指标按部门下达，以部门为单位进行考核，估算查核结果作为各部年度工作业绩查核的重要依照。估算考查方法及实行细则第十四条各部门负责人作为估算管理的第一责任人，对本部门估算查核结果负责。各部门估算员任职责范围内，对本部门估算查核结果担当相应责任。第十五条公司季度估算查核部门负责人和估算人员；年度估算查核部门全体职工。第五章附则第十六条各部门可参照本方法并联合实质状况，拟订部门内部估算查核指标及评分方法。第十七条本方法由财务部负责解说。第十八条本方法自觉布之日起实行。估算考查方法及实行细则附表1：部门季度估算查核表查核部门：日期：年月日项序查核内容扣分标准查核扣分目号部门负责人备注估算员编报估算指标不真切或缺少编制1年度财务估算表依照扣2分；编报估算指标漏项、预不正确扣1分2财务估算表报送的格无故延缓扣2分；式实时间未按规定格式、时间上报扣1分；算非不行控要素致使的编3估算调整幅度（调增金超部门总估算调增幅度最大的扣额占公司年度总估算2分，次之扣1分制百分比）非不行控要素致使的部门总估算指标误差程度±20%4年度估算与实质执行以上扣2分；±15%以上扣1分的误差程度非不行控要素致使的个别估算指标误差程度±20%以5估算执行状况与估算上扣2分，误差15%以上扣1分预分解的误差程度算非不行控要素致使的个别估算指标误差程度±20%以6估算累计执行与年度上扣2分，误差15%以上扣1分执估算的误差程度办理财务结算手续时延缓至下年度结算的扣2分，延缓行7间节点至下月及以上的扣1分8非不行控要素致使的个别估算指标超支15%以上扣2年度估算超支分；超支15%以下扣1分部门负责人及估算员未执行职责9估算管理组织机构2分；部门估算员屡次改换影响工预作扣1分；估算执行台账登记制度未成立扣算10估算执行台账登记2分；估算执行台账登记未准时登记及反应扣1分；管年度估算内项目的管未将估算指标实时、合理的分解到11各部门、车间（室）、岗位扣2分；理理与控制对估算执行控制不严的扣1分；年度估算外项目管理未按规定审批私自实行估算外项12目的扣2分；未按审批执行或误差与控制较大扣1分估算执行状况剖析报未对估算执行误差进行仔细剖析13及充分说明扣2分；估算指标剖析告漏项、剖析不客观、全面扣1分预估算剖析报告报送的无故延缓扣2分；算14格式实时间未按规定格式上报扣1分；分估算执行误差的整顿没有提出确实可行的整顿举措的15扣2分；提出整顿举措未如期实行举措析的扣1分未经允许私自对外表露的扣2分，16估算信息、资料的保密情节较轻的扣1分。造成严重