2010年初级经济师《金融专业知识与实务》真题

2010年初级经济师《金融专业知识与实务》真题卷面总分：100分答题时间：240分钟试卷题量：100题练习次数：9次

单选题（共75题，共75分）

1.按照巴塞尔委员会1988年资本协议的规定，商业银行核心资本充足率不应低于()。

A.2％

B.4％

C.6％

D.8％

正确答案：B

您的答案：

本题解析：本题目考察资本充足率知识点。

加强资本充足率监管是全球金融监管当局达成的共识。1988年通过的《统一资本计量和资本标准的国际协议》畜次提出了统一的资本充足率标准及计算方法。巴塞尔委员会将总资本充足率的最低标准定为8%，并且核心资本的比例不得低于4%，附属资本不得超过核心资本的100%。

2010年的《巴塞尔协议Ⅲ》对资本充足率监管提出了更高的要求，如《巴塞尔协议Ⅲ》将普通股比例最低要求从原来的2%提升至4.5%,建立2.5%的资本留存缓冲和0~2.5%的逆周期资本缓冲。

2.经理国库的业务属于中央银行的()。

A.资产业务

B.负债业务

C.表外业务

D.中间业务

正确答案：B

您的答案：

本题解析：本题目考查负债业务。

因为在现代信用货币制度下，中央银行代理或经理国库业务,国家财政的收入都要通过商业银行经收，最后划转中央银行形成中央银行的信贷收人和资金来源，国家财政的一切支出，都要通过中央银行的财政金库存款拨付，划转到在商业银行开户的各单位去，一方面是财政亥出，另一方面是中央银行财政金库存款减少，构成中央银行信贷支出和信贷资金来源的

减少，同时接受财政拨款的单位在商业银行的存款增加，进而构成商业银行信贷资金收入和资金来源的增加。

3.投资基金通常以发行()的方式募集资金，设立基金管理公司进行营运。

A.基金受益凭证

B.无限期债券

C.可转换债券

D.优先股

正确答案：A

您的答案：

本题解析：本题考查投资基金的定义知识点。

基金是一种重要的投资工具，证券公司与基金有着密切的联系。

①证券公司可以作为基金的发起人，发起和建立基金。

②证券公司可以作为基金管理者管理基金。

③证券公司可以作为基金的承销人，帮助基金发行人向投资者发售受益凭证。

4.根据2005年施行的《短期融资券管理办法》，企业发行融资券时实行余额管理，待偿还融资券余额不得超过企业净资产的()。

A.20％

B.30％

C.40％

D.50％

正确答案：C

您的答案：

本题解析：本题目考察企业短期融资券市场知识点。

企业发行短期融资券应在中国银行间市场交易商协会注册，在中央国债登记结算有限责任公司登记、托管、结算。

企业发行短期融资券应由在中国境内注册且具备债券评级资质的评级机构进行信用评级。

为了控制风险，企业发行融资券时依法实行余额管理，待偿还融资券余额不得超过企业净资产的40％。

5.在证券市场中，自行买卖证券，从中获取差价收益并独立承担风险的经营机构称为()。

A.证券承销商

B.证券经纪商

C.证券自营商

D.证券登记结算公司

正确答案：C

您的答案：

本题解析：证券自营商是自行买卖证券，从中获取差价收益并独立承担风险的经营机构。A项证券承销商是按照有关规定包销或代销证券的经营机构；B项证券经纪商是接受客户委托、代客户买卖证券并收取佣金的经营机构。

6.商业银行将其持有的未到期票据转让给其他商业银行，这种行为称为票据的()。

A.承兑

B.贴现

C.转贴现

D.再贴现

正确答案：C

您的答案：

本题解析：转贴现是商业银行之间进行票据转让的活动，再贴现是商业银行向中央银行所做的票据转让。

7.衡量一国国际收支平衡与否，要观察其()是否达到平衡。

A.自主性交易

B.调节性交易

C.国内交易与国外交易

D.官方交易与私人交易

正确答案：A

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本题解析：本题目考察国际收支失衡的判定知识点。

自主性交易是指个人和企业为某种自主性目的而从事的交易，又称事前交易。

补偿性交易是指尔补国际收支不平衡而发生的交易，又称事后交易。

各类微观主体出于自身特殊的目的而进行的交易活动，自发、分散。一般意义上的国际收支平衡指自主交易的平衡。

8.外汇的静态含义是指以外国货币表示的为各国普遍接受的，可用于国际间结算的()。

A.价值尺度

B.流通手段

C.贮存手段

D.支付手段

正确答案：D

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本题解析：本题目考察外汇知识点。

外汇的静态含义是指以外国货币表示的为各国普遍接受的，可用于国际间结算的支付手段。包括：

外币现钞，包括纸币、铸币。

外汇支付凭证或者支付工具，包括票据、银行存款凭证、银行卡等。

外币有价证券，包括债券、股票等。

特别提款权。

其他外汇资产。

9.商业银行现金资产中以现钞形态存在的是()。

A.库存现金

B.法定准备金

C.超额准备金

D.同业存款

正确答案：A

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本题解析：本题目考察商业银行现金资产的构成知识点。

库存现金是指商业银行保存在业务款中的现钞和硬帀。商业银行的库存现金来源于客户的现金存人以及从中央银行发行库提取的现金，主要用于应对客户提取现金和商业银行自身的日常零星现金开支。库存现金属于非盈利资产，其持有需要一定的防护费用和保险费用。

10.商业银行为客户提供票据发行便利，属于其()。

A.担保业务

B.信托业务

C.结算业务

D.评估业务

正确答案：A

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本题解析：本题目考察担保业务知识点。

担保及类似的或有业务是指商业银行承担保证责任，并有可能增加自身现实的资产或负债的业务，其特征是商业银行应交易活动中合同一方(委托人)的要求，以第三者的身份向合同的另一方(受益人)出具书面担保，保证对委托人的债务或应履行的合同义务承担损失的赔偿责任，即可能产生或有资产、负债。

该业务涵盖面极宽，一般形式是由商业银行为客户开具各式保函，如担保见证、信用证、备用信用证、票据承兑、保理、贷款出售、回购协议、信贷额度、票据发行便利等。

11.下列商业银行资产中，有流动性强、安全性高特点的是()。

A.固定资产

B.贷款资产

C.现金资产

D.或有资产

正确答案：C

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本题解析：本题目考察商业银行现金资产知识点。

现金资产是指金融企业持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的资产，是金融资产中最富有流动性的部分，是维护金融业支付能力的第一道防线，也称为一级准备。

现金资产具有流动性强，安全性高，交易成本低的特点。

故，C选项正确，有流动性强、安全性高特点的是现金。

12.一个企业把商品赊销给另一个企业，商品的使用权发生了转移，形成的买卖双方债权债务关系的一般存在形式是()。

A.商品形式

B.信用形式

C.信托形式

D.租赁形式

正确答案：B

您的答案：

本题解析：本题考查商业信用知识点。

一个企业把商品赊销给另一个企业时，商品资本贷出了，使用权发生了转移，由于商品的货款没有支付，形成了以货币形式存在的买卖双方的债权债务关系。这是商业信用的特点之一。

13.以资本充足率、监管部门的监督检查和市场纪律三大支柱为主要特点的监管框架是（）提出来的。

A.1988年巴塞尔协议

B.1996年巴塞尔市场风险补充协议

C.1997年有效银行监管核心原则

D.1999年巴塞尔新资本协议

正确答案：D

您的答案：

本题解析：本题目考察巴塞尔协议的发展知识点。

以资本充足率、监管部门的监督检查和市场纪律三大支柱为主要特点的监管框架是1999年巴塞尔新资本协议提出来的。

新协议以国际活跃银行的实践为基础，详细地阐述了监管当局对银行集团的风险监管思想，同时又通过对商业银行计算信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产的规范，来约朿商业银行内部建立完整而全面的风险管理体系，以达到保证全球银行体系稳健经营的目的。

14.下列各项业务活动中，属于商业银行向中央银行融资途径的是（）。

A.吸收存款

B.再贴现

C.转贴现

D.发行次级债

正确答案：B

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本题解析：本题目考察再贴现知识点。

再贴现又称“重贴现”，是指金融企业在贴现买进尚未到期的有价证券(如期票、银行承兑汇票等)后，为了应付短期资金需要再向中央银行贴现以融通资金的行为。

15.金融机构对对公存款实行现金管理，开户单位的库存现金一般为不超过()的日常零星开支。

A.1天

B.2天

C.3天至5天

D.7天

正确答案：C

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本题解析：本题目考察对公存款知识点。

金融企业对对公存款实行现金管理。金融企业根据开户单位的实际需要核定其库存现金限额，其库存现金一般不得超过本单位3～5天得日常零星开支所需要的现金。

16.在金融企业吸收的存款中，具有主动负债性质的是（）。

A.个人通知存款

B.大额可转让存单

C.企业定期存款

D.单位活期存款

正确答案：B

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本题解析：本题目考察商业银行的经营管理知识点。

金融企业的存款负债，称为被动型负债，因为其主动权掌握在存款人手中，金融企业不能招之即来。

随着金融创新的不断深化，存款业务也不断推出新品种，如商业银行发行的大额定期可转让存单，是较为典型的变被动为主动吸收存款的业务。

负债的流动性是通过创造主动负债来进行的,如向中央银行借款、发行大额可转让定期存单、同业拆借、利用国际货币市场融资等。

17.属于商业银行资产负债表中负债项目的是()。

A.拆入资金

B.应收利息

C.长期股权投资

D.存放中央银行款项

正确答案：A

您的答案：

本题解析：负债项目包括：向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、交易性金融负债、应付福利费、吸收存款、应付利息、应交税费、预计负债、应付债券、其他负债等。BCD三项均属于资产项目。

18.下列支付结算方式中，在我国只有企业才可以使用的是()。

A.支票

B.汇兑

C.银行汇票

D.商业汇票

正确答案：D

您的答案：

本题解析：本题目考察商业汇票知识点。

商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑。银行承兑汇票由银行承兑。商业汇票的付款人为承兑人。承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。

商业汇票的出票人是在银行开立存款账户的法人和其他组织，与付款人——银行或其他付款人之间，具有真实的委托付款关系，具有支付汇票金额的可靠来源。

19.由银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据是()。

A.银行汇票

B.银行承兑汇票

C.银行本票

D.支票

正确答案：C

您的答案：

本题解析：本题考查的是银行本票定义知识点。

银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。

由银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据是银行本票。

支票是出票人签发的，委托办理支票业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑。银行承兑汇票由银行承兑。商业汇票的付款人为承兑人。

20.银行汇票金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，当二者不一致时，该票据()。

A.以中文大写金额为准

B.以阿拉伯数码金额为准

C.以二者金额较小的一项为准

D.无效

正确答案：D

您的答案：

本题解析：本题目考察银行汇票知识点。

银行汇票的金额、出票日期、收款人名称不得更政，更改的票据无效。对票据上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记栽人在更改处签章证明。银行汇票金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载，二者必须一致，二者不一致的票据无效。

21.根据贷款五级分类，不良贷款是指()类贷款。

A.逾期、呆滞、呆账

B.关注、次级、可疑

C.次级、可疑、损失

D.关注、次级、损失

正确答案：C

您的答案：

本题解析：从2004年起，我国金融机构包括商业银行、财务公司、农村信用社等都全面推行了贷款五级分类制度。五级分类方法把贷款分成正常、关注、次级、可疑和损失五个类别，后三类被归为不良贷款。

22.根据金融商品的交割时间划分，可将金融市场分为()。

A.即期市场和远期市场

B.一级市场和二级市场

C.场内交易市场和场外交易市场

D.货币市场和资本市场

正确答案：A

您的答案：

本题解析：按金融交易的交割时间，可将金融市场分为即期市场和远期市场。选项B，一级市场和二级市场是按金融交易的性质划分的；选项C，场内交易市场和场外交易市场是按金融交易的场所划分的；选项D，货币市场和资本市场是按金融商品的期限划分的。

23.下列货币形态中，属于代用币的是（）。

A.贝壳

B.交子

C.金币

D.人民币

正确答案：B

您的答案：

本题解析：本题考查的是代用币的概念，代用币基本等同于银行券，是可兑换的。

24.在凯恩斯的货币需求函数中，代表（）货币需求。

A.投机性

B.预防性

C.交易性

D.恒久性

正确答案：A

您的答案：

本题解析：本题考查的是对凯恩斯货币需求函数的理解。

25.弗里德曼货币需求函数中的收入变量Y是指（）。

A.名义收入

B.恒久性收入

C.预期收入

D.当期收入

正确答案：B

您的答案：

本题解析：本题考查对弗里德曼需求函数的理解。

26.根据马克思的货币需要量公式，在货币流通速度不变的条件下，执行流通手段的货币量取决于（）。

A.商品质量

B.商品生产技术条件

C.待销售商品价格总额

D.投机性货币需求

正确答案：C

您的答案：

本题解析：按照马克思对货币需求量的论述，流通中必需的货币量为实现流通中待销售商品价格总额所需的货币量。在商品流通中，货币是交换的媒介。因此，待销售商品价格总额决定了所需的货币数量。题库，是基于大数据的人工智能算法研发而成的考试题库，专注于根据不同考试的考点、考频、难度分布，提供考试真题解析、章节历年考点考题、考前强化试题、高频错题榜等。查看完整试题、答案解析等更多考试资料，尽在……

27.费雪的货币需求函数式为（）。

A.MV=PT

B.=Kpy

C.=(Y)+(i)

D.公式

正确答案：A

您的答案：

本题解析：本题考查费雪方程式即MV=PT的理解。其中M为货币量，V为货币流通速度，P为价格水平，T为交易的商品和服务总量。

28.中央银行在公开市场上买卖有价证券，将直接影响（），从而影响货币供应量。

A.商业银行法定准备金

B.商业银行超额准备金

C.中央银行再贴现

D.中央银行再贷款

正确答案：B

您的答案：

本题解析：当中央银行从商业银行买进证券时，中央银行直接将证券价款转入商业银行在中央银行的准备金存款账户，直接增加商业银行超额准备金存款，提高商业银行信贷能力和货币供应能力。反之，如果商业银从中央银行买进证券，则情况相反。

29.在我国，人民币从中国人民银行现金发行库直接进入商业银行和其他金融机构现金业务库的过程称为（）。

A.现金投放

B.现金发行

C.现金回笼

D.现金归行

正确答案：B

您的答案：

本题解析：选项A，现金投放是指由商业银行和其他金融机构现金业务库通过不同渠道进入流通领域——即形成企事业等单位库存现金和居民手持现金的过程；选项C，现金回笼是指当商业银行和其他金融机构将超过其业务库存限额的现金送缴中国人民银行发行库的过程；选项D，随着企业单位和个人用现金进行各种支付，流通中现金又流回商业银行和其他金融机构的过程，称为现金归行。

30.在金融机构接受信贷申请人使用其个人资产进行抵押的国家或地区，存在专门对受信人和其保证人名下的财产进行资产调查的服务，这种服务称为（）。

A.理财顾问

B.抵押贷款

C.信用中介

D.财产征信

正确答案：D

您的答案：

本题解析：财产征信定义。

31.按低于票面金额的价格发行，到期时按票面金额兑付，而不另付利息的国债是（）。

A.可转换公债

B.记账式国债

C.贴现国债

D.凭证式国债

正确答案：C

您的答案：

本题解析：本题考查国债的种类及概念。

32.某储户2009年2月1日存入银行储蓄存款8000元，原定存期一年，假设存人时该档次存款月利率为2．25‰。该储户于2009年7月1日提前支取该笔存款，假设支取日挂牌公告的活期储蓄存款月利率为1．29‰。每月按30天计算，则应付利息为(注：不考虑利息税)（）元。

A.10.32

B.18.00

C.51.60

D.302.00

正确答案：C

您的答案：

本题解析：本题考查的是利息的计算。提前支取的利息率按支取日挂牌公告的活期存款利率计算，因此计算公式为(1．29‰/30)×150×8000＝51．60。

33.某客户于2009年5月1日向银行申请贴现，票据金额为100万元，票据到期日是2009年5月11日，该银行审查同意后，办理贴现。假设贴现率为月利率4．5％，每月按30天计算，则贴现利息为（）元。

A.15000

B.3750

C.1500

D.450

正确答案：C

您的答案：

本题解析：本题考查贴息的计算方法，计算过程为：1000000×(4．5%/30)×10，其中10为贴现日到票据到期日的期限。

34.持卡人事先在发卡银行存款，持卡购物、消费时以存款余额为限度的银行卡是（）。

A.贷记卡

B.准贷记卡

C.借记卡

D.透支卡

正确答案：C

您的答案：

本题解析：选项A，贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款的信用卡；选项B，准贷记卡是指持卡人先按银行要求交存一定金额的备用金，当备用金不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡；选项C，借记卡是指持卡人事先在发卡银行存款，持卡购物、消费要以存款余额为限度的银行卡。借记卡按功能不同分为转账卡、专用卡、储值卡。借记卡不能透支。

35.提供设备或工具短期使用树的信用形式是（）。

A.金融租赁

B.杠杆租赁

C.经营租赁

D.财务租赁

正确答案：C

您的答案：

本题解析：本题考查对各种类型租赁的掌握，经营租赁往往是短期，多次的租赁，不涉及所有权的转让，企业只拥有在租赁期间对设备的使用权，并交纳一定的租金。而金融租赁往往表现为租赁公司对企业的资金支持，以购买其所需的设备，在租赁期间接受后，企业往往会买断该设备的所有权，因此可看做是一种特殊的借贷行为。

36.商业银行通过吸收存款，动员和集中社会闲置资金，然后贷入给资金需求者，这是商业银行的（）职能。

A.货币投放

B.货币转换

C.支付中介

D.信用中介

正确答案：D

您的答案：

本题解析：本题考查商业银行的功能。

37.现代信托业起源于尤斯制，这种制度诞生于中世纪的（）。

A.法国

B.德国

C.荷兰

D.英国

正确答案：D

您的答案：

本题解析：现代信托业起源于英国的尤斯制。尤斯制是一种财产转移的制度，在中世纪的英国，人们的财产转移与财产继承受到有关法律条款的限制，为了规避这些限制，人们采取信托（委托他人）的方式来保全财产。

38.证券发行者将证券定向售给有限的机构投资者称为（）。

A.公募发行

B.私募发行

C.机构发行

D.有限发行

正确答案：B

您的答案：

本题解析：私募发行又称私下发行，就是发行者将证券定向售给有限的机构投资者，如保险公司、共同基金等；而公募发行是指证券发行者向不特定的社会公众公开筹集资金。

39.介于资金提供者和资金使用者之间进行债权债务关系转换的中介通常称为（）。

A.投资间金融中介

B.间接金融中介

C.封闭型金融中介

D.直接金融中介

正确答案：B

您的答案：

本题解析：本题考察对各类型金融中介的理解。

40.在我国经济体制改革前的计划经济体制下，“一身二任”的中央银行体制是指（）模式。

A.中央银行业务与一般信贷业务兼任

B.金融监管与金融调控兼任

C.货币发行与外汇管理兼任

D.行政管制与市场调节兼任

正确答案：A

您的答案：

本题解析：本题考查在我国央行“大一统”时期的体制模式。

41.某商业银行在出售国债的同时，与买方约定于若干天后以双方事先商业的价格再将等量的国债买回，这种融资方式称为（）。

A.同业拆借

B.回购交易

C.期货交易

D.票据贴现

正确答案：B

您的答案：

本题解析：本题考查回购交易的定义。

42.在证券买卖成交后，办理变更股东或债权人名簿记载的手续称为（）。

A.过户

B.交割

C.清算

D.成效

正确答案：A

您的答案：

本题解析：本题考查证券交易程序中的相关概念。交割是指证券的收付，资金的收付称为交收。

43.某企业持面额1000万元、尚有4个月到期的银行承兑汇款到银行申请贴现。如果年贴现率为6％，则银行应付给该企业（）万元资金。

A.940

B.960

C.980

D.1020

正确答案：C

您的答案：

本题解析：本题考查银行贴现金额的计算，计算方法为：1000×(1-6％×4／12)=980。

44.下列存款种类中，规定1000元才可起存的是（）。

A.定期储蓄存款

B.活期储蓄存款

C.个人通知存款

D.定活两便存款

正确答案：C

您的答案：

本题解析：个人通知存款是指存款人与金融企业约定存入款项时不确定存期，支取时需提前通知约定支取存款日期和金额方能支取的存款。个人通知存款1000元起存，多存不限，利息按实际通知存款支付时间长短计付，最短为1天，最长为7天前给出取款通知。这种存款期限可测，金额较大，稳定性强。

45.存款单位与金融企业约定合同期限、协商确定结算账户需要保留的基本存款额度，对超过基本存款额度部分的存款可以上浮利率，这种存款是（）。

A.单位活期存款

B.通知存款

C.单位协定存款

D.单位定期存款

正确答案：C

您的答案：

本题解析：单位协定存款是指存款单位与金融企业通过签订《协定存款合同》，约定合同期限、协商确定结算账户需要保留的基本存款额度，超过基本存款额度的存款为协定存款，基本存款按活期存款利率付息，协定存款按中国人民银行规定的上浮利率计付利息的一种存款种类。

46.按现行制度，商业银行从中央银行提取现金必须在其（）余额之内。

A.法定准备金存款

B.超额准备金存款

C.储蓄存款

D.同业存款

正确答案：B

您的答案：

本题解析：我国银行会计制度规定，商业银行从中央银行提取现金必须在其超额准备金存款余额之内，其业务库存现金的超额部分必须上缴中央银行，并同时增加在中央银行的准备金存款。

47.综合类券商经营证券自营业务应遵循（）的原则。

A.自营和其他业务分账经营、分业管理

B.自营和其他业务分账经营、混业管理

C.自营和其他业务并账经营、分业管理

D.自营和其他业务并账经营、混业管理

正确答案：A

您的答案：

本题解析：证券自营业务管理的一般原则有：①自营业务和其他业务分账经营、分业管理原则。证券公司的自营业务必须以自身的名义，通过专用自营席位进行，并由非自营业务部门负责自营账户的管理；②经纪业务优先原则。证券公司在同时进行自营业务和经纪业务时，应把经纪业务放在首位；③公平交易原则。证券商不得利用特权进行不公平竞争，不得操纵市场、进行证券欺诈等；④严格内部控制原则。

48.金融机构在输具体的信托业务中，充当（）的角色。

A.委托人

B.受益人

C.受托人

D.担保人

正确答案：C

您的答案：

本题解析：本题考查有关信托的概念。我国的信托投资业务目前主要由独立的信托投资公司和证券公司经营。

49.在会计核算中，对企业可能发生的损失和费用预先估计入账，这是会计核算一般原则中的（）。

A.客观性原则

B.谨慎性原则

C.及时陸原则

D.可比性原则

正确答案：B

您的答案：

本题解析：本题考查对会计基本原则的掌握

50.开户单位申请汇兑业务，汇出银行办理汇款时的会计分录为（）。

A.借记“单位活期存款”科目，贷记“汇出汇款”科目

B.借记“汇出汇款”科目，贷记“单位活期存款”科目

C.借记“单位活期存款”科目，贷记“联行往来”科目

D.借记“联行往来”科目，贷记“单位活期存款”科目

正确答案：A

您的答案：

本题解析：本题考查出票行签发银行汇票的会计分录处理。

51.某商业银行2009年度的利润总额为870万元，净利润为490万元，所有者权益为2．35亿元，其中实收资本为1．08亿元，其资本金利润率约为（）。

A.8.06％

B.4.54％

C.3.70％

D.2.09％

正确答案：B

您的答案：

本题解析：本题考查资本利润率的定义，资本金利润率是利润总额占资本金(即实收资本、注册资金)总额的百分比，是反映投资者投入企业资本金的获利能力的指标。

52.关于信用风险的说法，错误的是（）。

A.信用风险是批交易对象无力履约的风险

B.信用风险只存在于贷款业务中

C.发放关联贷款可能会造成信用风险

D.承兑业务可能会造成信用风险

正确答案：B

您的答案：

本题解析：本题考查信用风险的内涵，信用风险，又称违约风险，是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险，即授信人不能履行还本付息的责任而使授信人的预期收益与实际收益发生偏离的可能性，它是金融风险的主要类型。

53.甲银行与乙银行签订黄金交易合约，约定在成交日之后的三个月内进行交割，这种交易通常是在（）市场上进行的。

A.现货

B.远期

C.初级

D.资本

正确答案：B

您的答案：

本题解析：交易双方商定，未来交割，属于远期。

54.关于金融机构市场退出的说法。正确的是（）。

A.法人机构市场退出但其分支机构并不会随之退出

B.法人机构市场退出但单位债权人不会受到损失

C.分支机构市场退出后债权人会受到损失

D.一般有自愿退出和强制退出两种形式

正确答案：D

您的答案：

本题解析：本题考查的是对金融市场退出相关内容的理解。市场退出，指金融机构作为法人退出金融业，即该机构的民事权利能力或行为能力被剥夺或丧失。从退出的原动力来看，金融机构市场退出分为主动式(自愿)退出和被动式(强制)退出两种形式。

55.中国人民银行取消对贷款规模的控制，对商业银行全面实行资产负债管理始于（）年。

A.1983

B.1998

C.2000

D.2003

正确答案：B

您的答案：

本题解析：1998年1月1日，中国人民银行取消对贷款规模的控制，开始对商业银行全面实行资产负债比例管理。

56.在汇率标价方法中，间接标价是指以（）。

A.若干数量的外币表示一定单位的本币

B.若干数量的本币表示一定单位的外币

C.若干数量的本币表示一定单位的黄金

D.若干数量的本币表示一定单位的特别提款权

正确答案：A

您的答案：

本题解析：本题是对间接标价法定义的考查。

57.在外汇标价中，中间汇率是指（）。

A.即期汇率与远期汇率的中间数

B.银行买入汇率与卖出汇率的平均数

C.外汇市场开盘与收盘价的中间数

D.一定时期内汇率的中位数

正确答案：B

您的答案：

本题解析：本题考查中间率的概念，中间汇率亦称“外汇买卖中间价”，常用来衡量和观测某种货币汇率变动的幅度和趋势。

58.对资本国际流动所征收的税种称为（）。

A.消费税

B.托宾税

C.印花税

D.增值税

正确答案：B

您的答案：

本题解析：运用财政金融政策干预国际资本流动的内容有：①货币金融当局通过提高或降低贴现率或利率的政策，引导资本合理地流入流出，避免资本自由流动冲击国内金融市场；②货币金融当局采用公开市场业务，即买卖外汇的当方式来稳定本国货币汇率的稳定，打击投机性的资本流动；③采取征税的办法限制资本流动。对资本国际流动所征收的税种又称为托宾税。

59.官方和私人的赠款、汇款、援助等引起的国际收支应记入国际收支平衡表的（）。

A.经常项目

B.资本与金融项目

C.结算或平衡项目

D.其他项目

正确答案：A

您的答案：

本题解析：经常项目分为贸易收支、劳务收支和转移收支三项。其中，转移收支又称单方面转移，包括官方和私人的赠款、汇款、赔款、援助。

60.在国际资本流动中．通过追求拥有企业控制权。获得经营利润的投资形式通常是（）。

A.直接投资

B.间接投资

C.国际借贷

D.证券投资

正确答案：A

您的答案：

本题解析：本题考查直接投资与间接投资的概念。直接投资，是指一个经济体系的投资者在另一经济体系的企业所作的投资，此种投资方式令该投资者能长期有效地影响有关企业的管理经营决定；间接投资一般只享有定期获取收益的权利，而无经营管理决策权。

61.某银行2009年3月20日向某商业企业发放短期贷款100万元，限期为6个月，假定该档次贷款月利率为6‰。该企业在取得贷款后，没有提取现金，将该笔贷款全部转为单位活期存款，在2009年6月20日前该笔活期存款没有发生存取行为，假定单位活期存款月利率2．25‰，每季度末月20日为结息日，每月按30天计算。

按利随本清息计息，该银行在2009年9月20日贷款期应收利息为（）元。

A.3000

B.6000

C.18000

D.36000

正确答案：D

您的答案：

本题解析：本题考查贷款利息的计算。

62.某银行2009年3月20日向某商业企业发放短期贷款100万元，限期为6个月，假定该档次贷款月利率为6‰。该企业在取得贷款后，没有提取现金，将该笔贷款全部转为单位活期存款，在2009年6月20日前该笔活期存款没有发生存取行为，假定单位活期存款月利率2．25‰，每季度末月20日为结息日，每月按30天计算。

假定2009年6月20日该企业计息余额表内的本季日计息积数为90000000，按定期结息计息，银行应付利息为（）元。

A.6750

B.18000

C.22500

D.36000

正确答案：A

您的答案：

本题解析：本题考查活期存款利息的计算。计算方法为90000000×(2．25‰/30)=6750。

63.某银行2009年3月20日向某商业企业发放短期贷款100万元，限期为6个月，假定该档次贷款月利率为6‰。该企业在取得贷款后，没有提取现金，将该笔贷款全部转为单位活期存款，在2009年6月20日前该笔活期存款没有发生存取行为，假定单位活期存款月利率2．25‰，每季度末月20日为结息日，每月按30天计算。

根据现代信用形式的划分，该笔贷款应属于（）。

A.商业信用

B.银行信用

C.消费信用

D.国家信用

正确答案：B

您的答案：

本题解析：本题考查信用形式的划分。

64.某股份制商业银行2009年末资产余额9341亿元，贷款余额5657亿元，资本净额628亿元，核心资本528亿元，加权风险资产余额5515亿元，存贷比为73．11％，中央银行规定的法定存款；准备金率为17％。

该行核心资本充足率是（）。

A.5.65％

B.6.72％

C.9.57％

D.11.39％

正确答案：C

您的答案：

本题解析：本题考查银行核心资本充足率的计算，其等于核心资本比加权风险资产。

65.某股份制商业银行2009年末资产余额9341亿元，贷款余额5657亿元，资本净额628亿元，核心资本528亿元，加权风险资产余额5515亿元，存贷比为73．11％，中央银行规定的法定存款；准备金率为17％。

该行的存款余额应为（）亿元。

A.12776.63

B.7737.66

C.7543.42

D.5038.98

正确答案：B

您的答案：

本题解析：本题考查存贷款比率的定义，是贷款额比存款额。

66.某股份制商业银行2009年末资产余额9341亿元，贷款余额5657亿元，资本净额628亿元，核心资本528亿元，加权风险资产余额5515亿元，存贷比为73．11％，中央银行规定的法定存款；准备金率为17％。

该行应缴法定存款准备金为（）亿元。

A.2172.02

B.1315.40

C.1282.38

D.856.62

正确答案：B

您的答案：

本题解析：本题考查法定存款准备金的计算，用到上一题的计算结果：7737．66×17％=1315．40。

67.为准确反映自身的账务状况，商业银行对部分存款的利息要按规定进行计提。大华银行××支行于今年6月末计提了某一类定期存款第二季度的应会利息，并按规定进行了相应的会计账务处理。

该银行计提此笔应会付利息时，正确的会计处理是（）。

A.借记“应付利息”科目，贷记“利息支出”科目

B.借记“利息支出”科目，贷记“应付利息”科目

C.借记“应付利息”科目，贷记“活期存款”科目

D.借记“活期存款”科目，贷记“应付利息”科目

正确答案：B

您的答案：

本题解析：本题考查银行计提利息时的会计分录。

68.为准确反映自身的账务状况，商业银行对部分存款的利息要按规定进行计提。大华银行××支行于今年6月末计提了某一类定期存款第二季度的应会利息，并按规定进行了相应的会计账务处理。

该笔会计处理属于借贷记账法所反映的资金变化类型中的（）。

A.资产与负债(权益)科目同增

B.资产与负债(权益)科目同减

C.资产类科目之间一增一减

D.负债(权益)类科目之间一增一减

正确答案：D

您的答案：

本题解析：本题考查对银行会计科目的掌握。

69.为准确反映自身的账务状况，商业银行对部分存款的利息要按规定进行计提。大华银行××支行于今年6月末计提了某一类定期存款第二季度的应会利息，并按规定进行了相应的会计账务处理。

在计提应付利息实际支付时，正确的会计处理是（）。

A.借记“应付利息”科目，贷记“利息支出”科目

B.借记“利息支出”科目，贷记“应付利息”科目

C.借记“应付利息”科目，贷记“现金”或“活期存款”科目

D.借记“活期存款”科目，贷记“应付利息”科目

正确答案：A

您的答案：

本题解析：本题考查利息支出的会计分录。

70.假设某商业银行2009年末有关指标如下：人民币流动性资产余额100亿元，流动性负债余额500亿元。人民币贷款余额4000亿元，其中，不良贷款余额为100亿元。表内外加权风险资产总额为5000亿元，资本净额为400亿元。最大一家客户贷款总额为20亿元。

该商业银行流动性比例为（）。

A.2％

B.2.5％

C.20％

D.25％

正确答案：A

您的答案：

本题解析：本题考查流动陸比例的定义，其等于流动性资产／总资产。

71.假设某商业银行2009年末有关指标如下：人民币流动性资产余额100亿元，流动性负债余额500亿元。人民币贷款余额4000亿元，其中，不良贷款余额为100亿元。表内外加权风险资产总额为5000亿元，资本净额为400亿元。最大一家客户贷款总额为20亿元。

该商业银行不良贷款比例为（）。

A.2％

B.2.5％

C.20％

D.25％

正确答案：B

您的答案：

本题解析：本题考查不良贷款比率的定义，其等于不良贷款占总贷款的比重。

72.假设某商业银行2009年末有关指标如下：人民币流动性资产余额100亿元，流动性负债余额500亿元。人民币贷款余额4000亿元，其中，不良贷款余额为100亿元。表内外加权风险资产总额为5000亿元，资本净额为400亿元。最大一家客户贷款总额为20亿元。

该商业银行资本充足率为（）。

A.2％

B.2.5％

C.8％

D.10％

正确答案：C

您的答案：

本题解析：本题考查资本充足率的计算，方法为400／5000=8％。

73.××公司与境外一客户发生进口业务，前往甲银行输资金结算，该公司向甲银行提交了一笔资金，并指示该银行将该笔资金支付给境外方客户。甲银行在收取了一定费用之后接受了该项业务。

该案例所采用的结算方式为（）。

A.托收

B.汇票

C.信用证

D.汇款

正确答案：D

您的答案：

本题解析：本题考查对汇款定义的掌握。

74.××公司与境外一客户发生进口业务，前往甲银行输资金结算，该公司向甲银行提交了一笔资金，并指示该银行将该笔资金支付给境外方客户。甲银行在收取了一定费用之后接受了该项业务。

在该结算方式下，委托银行办理此项业务的××公司又称为（）。

A.授信人

B.受信人

C.汇款人

D.受益人

正确答案：C

您的答案：

本题解析：本题考查在汇款流程中的具体参与者。

75.××公司与境外一客户发生进口业务，前往甲银行输资金结算，该公司向甲银行提交了一笔资金，并指示该银行将该笔资金支付给境外方客户。甲银行在收取了一定费用之后接受了该项业务。

在该结算方式中，办理该项业务的银行承担的责任有（）。

A.按照客户申请书的内容办理业务

B.承担第一付款责任

C.审查客户申请书内容是否完整

D.承担一部分连带付款责任

正确答案：C

您的答案：

本题解析：本题考查在汇款过程中相关主体的责任。

多选题（共25题，共25分）

76.关于金融风险管理基本原则的说法，正确的有()。

A.保持金融机构的垄断经营

B.进行全方位的风险管理

C.设立专门的风险管理部门进行集中管理

D.实行金融风险管理的垂直管理

E.保证风险管理的独立性

正确答案：B、C、D、E

您的答案：

本题解析：本题目考察金融风险管理的原则知识点。

①全面风险管理原则，即金融风险管理应当渗透到金融企业的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门、岗位和人员。

②集中管理原则，即金融企业应当同时设立风险管理委员会和具体的业务风险管理部门。

③垂直管理原则，即董事会和高级管理层应当充分认识到自身对风险管理所承担的责任，并确保风险管理政策措施能够在整个金融企业得到贯彻和落实。

④独立性原则，即风险管理的检查、评价部门应当独立于风险管理的管理和执行部门，并有直接向董事会和高级管理层报告的渠道。

77.关于金融风险的说法，正确的有()。

A.金融风险是出现损失和经营困难的可能性

B.金融风险所产生的损失难以完全预计

C.金融风险不可测度

D.金融风险具有一定的可控性

E.金融风险与经营者的行为和决策相关

正确答案：A、B、D、E

您的答案：

本题解析：本题目考察金融风险知识点。

金融风险有狭义和广义两种理解。狭义的金融风险是指金融企业在其业务经营活动中所面临的风险，即在资金的融通和货币的经营过程中，由于各种事先无法预料的不确定因素带来的影响，使得资金经营者的实际收益与预期收益发生一定的偏差,从而蒙受损失或者面临经营困难的可能性。

广义的金融风险则是指由于经济主体在筹措资金和运用资金时面临的风险，即可能遭受的损失和不获利情况。由于现代金融已经渗透到社会及经济生活的各个方面，企业、居民、政府都可能面临金融风险。

金融风险具有可测度性，

78.同业拆借资金主要用于商业银行的()。

A.头寸调剂

B.存款支付

C.贷款

D.投资

E.购置固定资产

正确答案：A、B

您的答案：

本题解析：同业拆借主要用于维持资金的正常周转，调剂余缺，但不能用于贷款和投资。AB正确。

79.下列会计要素项目中，不属于商业银行所有者权益的项目是()。

A.未分配利润

B.长期投资

C.现金

D.土地使用权

E.盈余公积

正确答案：B、C、D

您的答案：

本题解析：本题目考察所有者权益知识点。

所有者权益是指所有者在企业资产中享有的权益，其金额为资产扣除负债后的余额,包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。商业银行的所有者权益还包括按一定比例从税后利润中计提的一般风险准备金。

故B,C,D选项正确，包括：实收资本、资本公积、盈余公积、一般风险准备及未分配利润。

80.银行汇票结算与国内汇兑结算的相同点体现在()。

A.两者都可用于单位和个人的各种款项结算

B.款项结算都不受金额起点的限制

C.会计处理上都使用“汇出汇款”科目核算

D.两者都是依据《票据法》的规定办理

E.两者都可以用于异地结算

正确答案：A、B、D、E

您的答案：

本题解析：本题目考察银行汇票知识点。

银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人确定金额的票据。

单位和个人各种款项结算，均可使用银行汇票。

银行汇票可以用于转账，填明“现金”字样的银行汇票也可以用于支取现金。

银行汇票不受金额起点限制;国内汇兑是汇款人委托银行将款项支付给异地收款人的结算方式，单位和个人各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式。汇兑结算不受金额起点限制。

选项C，银行汇票结算在会计处理上使用“汇出汇款”科目核算。

国内汇兑在会计处理上使用“清算资金往来”科目核算。

81.按照通货膨胀的程度，可将其分为（）。

A.爬行式通货膨胀

B.奔腾式通货膨胀

C.恶性通货膨胀

D.需求拉上型通货膨胀

E.预期型通货膨胀

正确答案：A、B

您的答案：

本题解析：本题考查通货膨胀的分类，按其程度可分为：爬行式、步行式、小跑式、奔腾式四种类型。

82.在其他情况不变时，中央银行（）,会导致货币供应量减少。

A.提高法定存款准备金率

B.放宽再贴现的条件

C.买人有价证券

D.减少外汇储备

E.增加黄金储备

正确答案：A、D

您的答案：

本题解析：本题考查货币供应量的影响因素。其中，提高法定存款准备金率、减少外汇储备都是为了回笼货币，以减少货币供应量。

83.在融资活动中，长期利率高于短期利率的原因主要有（）。

A.贷款人的风险大

B.借款人可能取得的利润多

C.借款人的风险大

D.通货膨胀上升的可能性大

E.货款人的借贷成本低

正确答案：A、D

您的答案：

本题解析：本题考查影响利率期限结构的因素。

84.企业征信的业务流程包括（）。

A.数据联合采集

B.数据加工入库

C.国内企业征信

D.国际企业征信

E.企业征信服务

正确答案：A、B、E

您的答案：

本题解析：企业征信的业务对象是企业，它需要采集分散在社会各有关方面的企业信用信息，经过数据汇总、加工、储存，形成企业征信数据库，经过分析处理以后向社会提供企业信用信息服务。概括地说，企业征信业务流程包括：数据联合采集、数据加工入库、企业征信服务三个方面。

85.在我国的利率体系中，短期资金市场利率主要包括（）。

A.金融机构利率

B.准备金存款利率

C.同业拆借利率

D.票据市场利率

E.储蓄存款利率

正确答案：A、C、D

您的答案：

本题解析：本题考查短期利率，短期利率是指融资期限在一年以内的各种金融资产的利率。主要包括：金融机构利率、同业拆借利率、票据市场利率等。

86.按照金融监管机构监管的范围划分，监管体制的类型有（）。

A.集中监管体制

B.分业监管体制

C.单一监管体制

D.二元监管体制

E.多元监管体制

正确答案：A、B

您的答案：

本题解析：金融监管体制的类型有两种划分方法。按监管机构的设立划分，可区分为两类：一类是由中央银行独家行使金融监管职责的单一监管体制；另一类是由中央银行和其他金融监管机构共同承担监管职责的多元监管体制。按监管机构的监管范围划分，可分为集中监管体制和分业监管体制。

87.按照在金融活动中所起的作用，金融中介可分为（）。

A.融资类金融中介

B.投资类金融中介

C.保险类金融中介

D.信息咨询服务类金融中介

E.责任有限类金融中介

正确答案：A、B、C、D

您的答案：

本题解析：金融中介的分类包括：①按照活动领域可以分为直接金融中介和间接金融中介；②按职能作用可以分为金融调控、监管机构和一般金融机构；③按业务特征可以分为银行和非银行金融中介；④按照在金融活动中所起的作用可分为融资类金融中介、投资类金融中介、保险类金融中介、信息咨询服务类金融中介；⑤按照资金来源方式可分为存款类金融机构、契约型储蓄机构和投资性中介机构。

88.下列关于金融体系的说法中，属于金融中介基本功能的有（）。

A.充当信用中介，促进资金融通

B.充当支付中介，便利支付结算

C.提供金融服务，降低交易成本

D.解决信息不对称问题

E.提高服务对象的专业化程度

正确答案：A、B、C、D

您的答案：

本题解析：金融中介的基本功能：①充当信用中介，促进资金融通；②充当支付中介，便利支付结算；③提供金融服务，降低交易成本；④解决信息不对称问题，防止逆向选择和道德风险；⑤转移和分散金融风险。

89.下列金融机构中，可以申请进入我国同业拆借市场的有（）。

A.基金管理公司

B.证券公司

C.农村信用联社

D.典当行

E.汽车金融公司

正确答案：A、B、C、E

您的答案：

本题解析：1999年8月19日，人民银行制定并发布《基金管理公司进入银行间同业市场管理规定》和《证券公司进入银行间同业市场管理规定》，允许符合条件的基金管理公司和证券公司进入银行间同业市场，从事同业拆借和债券回购业务，并随即批准了10家基金管理公司和中信证券等7家券商进入全国银行同业拆借市场。1999年人民银行还批准了农村信用联社等金融机构进入全国银行间同业拆借市场。2007年8月中国人民银行同意信托公司、金融资产管理公司、金融租赁公司、汽车金融公司、保险公司、保险资产管理公司6类非银行金融机构首次纳入同业拆借市场申请人范围。

90.金融企业存款的营业成本，包括吸收存款过程中发生的（）。

A.利息支出

B.广告宣传费

C.外勤人员工资

D.办公费

E.支付给存款人的报酬

正确答案：B、C、D

您的答案：

本题解析：营业成本也称服务成本，指除利息以外的其他成本，包括广告宣传、外勤人员工资、办公费及其他服务费用。选项A、E是利息成本。

91.《信托公司管理办法》规定，信托公司可以投资（）。

A.金融类公司股权

B.商业类公司股权

C.金融产品

D.自用固定资产

E.非自固定资产

正确答案：A、C、D

您的答案：

本题解析：本题考查《信托公司管理办法》，其第二十条规定：投资业务限定为金融类公司股权投资、金融产品投资和自用固定资产投资。信托公司不得以固有财产进行实业投资，但中国银行业监督管理委员会另有规定的除外。

92.根据我国《贷款通则》，关于借贷人资格、权利、义务及限制性要求的说法，正确的有（）。

A.借款人应有按期还本付息的能力

B.借款人可以自主决定用贷款投资有价证券

C.借款人可以在同一贷款人同辖的两个机构取得贷款

D.借贷人可以自主申请贷款

E.借款人可以向贷款人的上级和人民银行反映情况

正确答案：A、D、E

您的答案：

本题解析：本题考查《贷款