内控风险评估报告计划

风险评估报告依据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》和单位《内部控制实行方法》有关规定，组织展开了对单位各部门的风险评估活动，现将结果报告以下：一、工作组织（一）组织保障本单位成立之内部控制领导小组为决议机构，计划财务处为牵头部门，业务部门为主体责任部门的风险评估工作机构。详细而言：风险评估决议机构人员组成：牵头部门主要参加人员：主体责任部门参加人员：（二）风险评估范围本次风险评估所波及的业务范围分为：机关层面风险和经济业务活动层面风险。此中经济业务活动层面风险涵盖预决算业务、进出业务、政府采买业务、建设业务、财产管理业务和合同业务。（三）工作程序依照风险辨别、风险剖析与评论、风险报告的基本工作程序，联合本单位经济业务活动的实质状况，推行单位层面风险评估与业务层面风险评估并行，主体责任部门对有关业务层面风险归口管理的风险评估体制。详细程序以下：风险辨别依照归口管理的基来源则，由计划财务处负责单位层面风险辨别工作，主要辨别与风险评估机构保障、经济业务活动决议体制、经济业务活动责任机构与人员、会计控制、信息系统、内部控制制度等单位层面内部控制有关的风险要素。1/4业务层面风险要素由归口管理处室负责辨别相应的风险要素，其上当划财务处负责估算业务，进出业务方面的风险辨别；处负责政府采买业务方面的风险辨别；处负责建设项目方面的风险辨别；处负责合同控制方面的风险辨别；处负责财产管理方面的风险辨别。风险辨别工作达成后形成单位风险数据库。风险剖析与评论以“谁归口，谁剖析”为基础，并采纳二级风险剖析体制达成风险剖析与评论工作。一级风险剖析：依照风险辨别工作的归口分工安排，各处室达成风险辨别工作后，应该实时对全部识其他风险从发生可能性与影响程度两个维度进行风险剖析，并依据初步剖析形成的定量结论为基础对全部风险要素从定性角度确立“重要风险”、“重要风险”、“一般风险”。二级风险剖析：计划财务处汇总各处室风险剖析初步结论，形成单位整体层面一级风险结论并进行复核整理后，提交单位内部控制工作领导小组集体议论剖析。内部控制工作领导小组最后认定的风险等级即为单位风险剖析与评论结论。风险评估报告计划财务处总结风险剖析工作过程与结论，编制本报告，并提交至内部控制领导小组审批。风险评估报告散发至全部经济业务活动主体责任部门作为本处室指导风险管理工作的重要依照。二、主要关注风险（一）单位层面1．经济活动的决议、执行、监察未实现有效分别、权责不明或不对定、不相容职责未分别，致使内部控制主体责任不明确。2.经济活动权利运转体制不固化、内部监察体制弱化，致使经济业务活动决议不科学或不合理；2/43.部分岗位人员胜任能力不足，或工作态度不踊跃致使不可以实时高效的达成有关工作，影响单位经济活动运转效率；4.财务部门与业务部门之间信息交流不顺畅，经济活动信息延缓传达致使财务记录与实质经济业务活动脱节；5.信息系统没有覆盖经济业务活动的全部方面，进而影响单位运转效率。（二）业务层面1.预决算业务：估算编制过程中机关内部各处室间交流协调能否充分，估算编制与财产信息能否相联合；能否依照批复的额度和开销范围执行估算，进度能否合理，能否存在无估算、超估算支出等问题；决算编报能否真切、完好、正确、实时。2.进出管理状况：收入能否实现归口管理，能否依照规定实时向财会部门提供收入的有关凭证，能否依照规定保留和使用印章和单据等；发生支失事项时能否依照规定审查各种凭证的真切性、合法性，能否存在使用虚假单据套取资金的情况。3.政府采买管理状况：能否依照估算和计划组织政府采买业务；能否依照规定组织政府采买活动和执行查收程序；能否依照规定保留政府采买业务有关档案。财产管理状况。能否实现财产归口管理并明确使用责任；能否认期对财产进行清点清点，对账实不符的状况实时进行办理；能否依照规定处臵财产。5.建设项目管理状况：能否依照概算投资；能否严格执行审查审批程序；是否成立有效的招招标控制体制；能否存在截留、挤占、挪用、套取建设项目资本的情况；能否依照规定保留建设项目有关档案并实时办理移交锋续。6.合同管理状况：能否实现合同归口管理；能否明确应签署合同的经济活动范围和条件；能否有效监控合同执行状况，能否成立合同纠葛协调体制。三、风险剖析结论（一）风险剖析基本结论3/4注：发生可能性与影响程度采纳五分制，1代表可能性最小，影响程度最低，5代表可能性最大，影响程度最高。发生可能性与影响程度乘积12分以下（含12分）为一般风险，12-20分（含20分）为重要风险，20分以上为重要风险。（二）风险热力争经对以上风险要素进行剖析，以上所列风险要素依据发生可能性和影响程度绘制的风险热力争以下：（三）重要风险和重要风险经过仔细剖析与评论，本单位当前无重要风险和重要风险。四、下一步工作安排依据本次风险剖析结论，本单位仍旧客观存在着众多风险要