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文档简介

精选.业务控制方面的主要制度及执行情况公司统一的资金管理政策及规章制度，参照上级公司相关制度，制定了《资金管理实施细则》、《银行账户管理办法》。设预算资金主管和出纳两人负责货币资金管理工作，工作中切务不相容职务混岗的现象；货币资金支出的授权批准手续健全，不存在越权审批行为；无小金库、账外资金；定期和不定例》和《支付结算办法》；票据的购买、领用、保管、背书转一人保管的现象。经测试货币资金内控制度有效。2、应收和预付款应收和预付款项的管理参照《往来款项管理细则》执行。本单位应收款项包括应收账款、其他应收款、预付账款。财务职能负责相应应收款项的催收工作。应收和预付款项由预算资权审批行为；不存在应收和预付款项业务不相容职务混岗的现精选.经测试应收和预付款内控制度有效。公司安全运检部设置物资供应班负责存货实物和物资出入库管理，财务资产部设置工程资产主管负责存货管理账务处存在存货不相容职务混岗的现象；存货出入库各环节建立流程资产管理办法》，建产不相容职务混岗的现象；固定资产验收、盘点、保管、维修的维修和改良支出符合规定。经测试固定资产内控制度有效。精选.归口管理、依法依规操作的原则。由工程资产主管负责管理，财务部设置工程资产主管负责在建工程管理，岗位分工、职责权限和授权批准手续健全；不否存在在建工程业务不相容设置成本管理主管岗位，制定了《费用报销管理办法》、真实性和完整性。经测试成本费用内控制度有效。设置物资管理工程师和物资供应班负责单位物资的集中采购工作，管理中强化材料物资采购的价格、计量、品质、验收、入库等环节的管理，建立采购责任制精选.本单位销售主要是指电力销售。每月客户服务中心提供186系统中销售电力应收及实收明细，财务科核对入账。财务科每月与客户服务中心账务班核对各供电所实收及欠费明细。办公室设置了监察审计主管管理岗；企业是否明确了财务机和财务监督的管理职能。经测试财务体系内控制度有效。算精选.完善财务预算管理和落实奖惩措施。经测试财务预算精选.12、财务报告和信息披露财务信息系统管理不存在不相容职务混岗的现象；不存在越权审批行为；定期检测系统运行情况并妥善处理潜在危险；(二)内部控制制度建设与执行方面的主要问题和不足。通过进行财务内部控制评价，发现在内部控制制度建设与执行在问题和

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