2023年初级经济师《专业知识和实务（金融）》考前模考试卷（四）附详解

PAGEPAGE12023年初级经济师《专业知识和实务（金融）》考前模考试卷（四）附详解一、单选题1.（）是指商业银行之间通过未到期票据的转让而进行的短期融资活动。A、再贴现B、同业拆借C、转贴现D、转抵押答案：C解析：转贴现是指商业银行之间通过未到期票据的转让而进行的短期融资活动。2.在外汇标价中，中间汇率是指（）。A、即期汇率与远期汇率的中间数B、银行买入汇率与卖出汇率的平均数C、外汇市场开盘价与收盘价的中间数D、一定时期内汇率的中位数答案：B解析：本题目考察中间汇率知识点。按照银行买卖外汇的角度划分，可分为银行买人汇率、卖出汇率和中间汇率。银行买人汇率是银行从同业或客户买人外汇时所使用的汇率。卖出汇率是银行向同业或客户卖出外汇时使用的汇率。银行买卖外汇的目的是追求利润，即通过贱买贵卖赚取买卖差价。外汇买入价和卖出价的差额即是银行买卖外汇的收益，买人汇率和卖出汇率之间的差幅一般为~5%?，作为银行买卖外汇的收益。中间汇率是买人汇率和卖出汇率的平均数。现钞汇率指银行买卖外汇现钞使用的汇率。由于存在外币运送至外国银行的成本以及由此发生的保管费、保险费等，外汇现钞的买人汇率一般要低于其他外汇凭证的买入汇率;同理,外汇现钞的卖出汇率要高于其他外汇凭证的卖出汇率。3.金融风险的特征不包括（）。A、不确定性B、可测性C、相关性D、不可控性答案：D解析：金融风险具有不确定性、可测性、可控性和相关性等特征。4.下列选项中，不属于保险公司派生职能的是（）。A、投资职能B、防灾职能C、经济补偿职能D、防损职能答案：C解析：保险公司的派生职能主要包括两个方面：（1）投资职能。（2）防灾防损职能。5.在（）的情况下，如果银行信贷规模不变，必然导致市场购买力需求不足。A、财政平衡B、财政结余C、财政赤字D、财政亏空答案：B解析：在财政结余的情况下，如果银行信贷规模不变，必然导致市场购买力需求不足。6.商业银行的信用创造职能是在（）职能的基础上产生的。A、信用中介和支付中介B、流通中介和金融服务C、支付中介和金融服务D、信用中介和金融服务答案：A解析：商业银行的信用创造职能是在信用中介和支付中介职能的基础上产生的。7.会计假设中的会计主体是指（）。A、会计期间B、会计信息质量要求C、会计核算要素D、会计服务的特定单位答案：D解析：会计假设中的会计主体是指会计为之服务的特定单位。8.一般而言，在我国金融体系中处于核心地位的是（）。A、政策性银行B、商业银行C、中央银行D、贴现银行答案：C解析：目前，我国金融体系的典型特征是：以中央银行为整个社会金融运行的核心，以商业银行为金融运行主体、各种非银行类金融机构为辅助，不同类型的金融机构分别经营各自范围的金融业务，归属不同监管部门监管。9.票据贴现属于商业银行的（）。A、资产业务B、负债业务C、中间业务D、表外业务答案：A解析：一般来说，商业银行的资产业务包括现金资产、贷款业务、票据贴现和投资业务等四个方面。10.下列有关Shibor说法不正确的是（）。A、Shibor是上海银行间同业拆放利率B、Shibor是由信用等级较高的银行自主报出的人民币同业拆出利率计算确定的算术平均利率C、Shibor是复利D、Shibor是无担保利率答案：C解析：2007年1月4日，由全国银行间同业拆借中心发布的上海银行间同业拆放利率（Shibor）正式运行。Shibor是由信用等级较高的银行自主报出的人民币同业拆出利率计算确定的算术平均利率，是单利、无担保、批发性利率。11.王某是国内某知名银行的风险管控部主任，目前正在对本银行的风险进行管理，那么他最后的程序是（）。A、金融风险管理方案的实施和评价B、形成风险报告C、风险管理的评估D、风险确认和审计答案：D解析：金融风险管理的一般程序分为六个阶段：（1）金融风险的度量。（2）风险管理对策的选择和实施方案的设计。（3）金融风险管理方案的实施和评价。（4）风险报告。（5）风险管理的评估。（6）风险确认和审计。故风险管理程序的最后一个阶段是风险确认和审计，故选D。12.下列凭证属于银行特定凭证的是（）。A、结算业务凭证B、现金收、付传票C、转账借、贷方传票D、特种转账借、贷方传票答案：A解析：本题目考察商业银行会计核算方法知识点。特定凭证是银行为了业务经营与管理的需要，根据某项业务的特殊要求而设计和印制的不同格式的专用凭证。这些凭证一般由客户填制，如结算业务凭证、进账单等;存贷款业务的存(取)款单、贷款借据等。有的则由银行自行填写，如各类联行报单。银行的基本凭证和跨系统特定凭证的规格由中国人民银行总行规定;系统内特定凭证的规格,则由各自总行规定。选项A属于银行的特定凭证，选项B、C、D属于基本凭证。13.关于托收承付结算业务，银行负责进行扣款的期限为（）。A、15天B、1个月C、2个月D、3个月答案：D解析：关于托收承付结算业务，银行负责进行扣款的期限为3个月。14.按支付工具的不同，支付结算可分为（）。A、本票结算和支票结算B、现金结算和转账结算C、同城结算和异地结算D、票据结算和非票据结算答案：D解析：按支付工具的不同，支付结算可分为票据结算和非票据结算。15.本币与某一关键货币之间的汇率称为（）。A、套算汇率B、即期汇率C、基础汇率D、中间汇率答案：C解析：基础汇率是指本币与某一关键货币之间的汇率。16.持卡人存入保证金存款40000元，存期为3个月，假定月利率为6‰，则到期利息为（）元。A、620B、700C、720D、900答案：C解析：应付利息=本金×月数×月利率=40000×3×6‰=720（元）。17.中央银行利率包括中央银行对金融机构的各种（）利率和公开市场操作利率。A、存款B、贷款C、再贷款和再贴现D、存贷款答案：D解析：中央银行利率包括中央银行对金融机构的各种存贷款利率和公开市场操作利率。18.（）在整个经济社会信用体系中占据核心地位，发挥着主导作用。A、商业信用B、银行信用C、国家信用D、消费信用答案：B解析：银行信用在整个经济社会信用体系中占据核心地位，发挥着主导作用。19.同业拆借不能用于（）。A、短期使用B、维持资金的正常周转C、调剂余缺D、贷款和投资答案：D解析：同业拆借主要用于维持资金的正常周转，调剂余缺，不能用于贷款和投资。20.（）指的是信用关系建立在有偿的基础上，债权人在让渡实物或货币的使用权时，要求在归还时有一定的增值或附加额。A、债务偿还性和债权收益性B、风险性C、流动性D、收益性答案：A解析：本题考查信用的特征。信用具有债务偿还性和债权收益性。实物或货帀的暂时让渡是以偿还为先决条件的。债权人贷出的实物或货币资余,要求在信用关系到期时，按一定方式得到返回，也就是说，债权人有到期追索其债权的权利，同样，债务人也有到期偿还所借债务的义务。同时,实物或货币资金的借贷不是无偿的,而是以还本付息为条件。信用关系建立在有偿的基础上，也就是说,债权人在让渡实物或货币的使用权时，要求在归还时有一定的增值或附加额。21.美国的金融监管体制为（）。A、一元多头式B、二元多头式C、集权式D、跨国式答案：B解析：二元多头式金融监管体制以美国、加拿大等联邦制国家为代表。22.基础汇率是一国所有指定的本国货币与（）之间的汇率。A、关键货币B、美元C、基础货币D、世界货币答案：A解析：本题目考察基础汇率知识点。基础汇率是一国所有指定的本国货币与关键货币之间的汇率。所谓关键货币，就是本国对外交往中使用最多、外汇储备中比重最大、国际上普遍接受的自由外汇。目前各国一般都选择本国货币与美元之间的汇率作为基础汇率。我国也是采用人民币对美元的汇率作为基础汇率。23.下列公式中，不属于费雪的货币需求理论的影响因素是（）。A、货币流通速度B、价格的加权平均数C、商品的交易数量D、价格总额答案：D解析：本题考查费雪的货币需求理论。费雪方程式MV=PT，M：为一定时期内流通货币的平均数量；V：为货币流通速度；P：为各类商品价格的加权平均数；T：为各类商品的交易数量.因此，选D。24.某投资者购买了2000份A公司可转换债券，每份面额为100元，转换价格为40元，该投资者在规定期限内可换得股票（）股。A、2000B、4000C、5000D、8000答案：C解析：可转换债券是指持有者在一定条件下可以将其转换为发行公司股票的债券。债券转换以后持有者的身份相应发生改变，即由公司的债权人转换为公司的股东。转换条件一般在债券发行时就做出规定，包括转换比例、转换价格和转换期限。可换得股票数量=可转换债券数量×转换比例=可转换债券数量×可转换债券面额÷转换价格=2000×100÷40=5000（股）。25.商业银行通过吸收存款，然后放款给需求者，发挥（）。A、支付中介职能B、信用创造职能C、金融服务职能D、信用中介职能答案：D解析：本题目考察商业银行的职能知识点商业银行通过吸收存款，动员和集中社会上的闲置货币资金，然后放款给需求者，从而成为借贷双方的中介人，发挥信用中介职能。商业银行的这一职能,克服了借贷双方的直接借贷在借贷数量、时间和空间上的不一致性;同时，商业银行通过信用中介职能实现资本的融通，既可以把暂时从社会再生产过程中游离出来的闲置资本转化为职能资本，在不改变社会资本总量的条件下，促进社会再生产扩大，又可以将尚未用于消费的非资本货币转化为货币资本，从而扩大社会资本总量,加速社会经济发展。26.金融企业之间，通过未到期票据的转让而进行的短期融资活动称为（）。A、转贴现B、转抵押C、再贴现D、重贴现答案：A解析：本题目考察转贴现知识点。再贴现又称“重贴现”，是指商业银行在贴现买进尚未到期的有价证券（如期票、银行承兑汇票等)后,为了应付短期资金需要再向中央银行贴现以融通资金的行为。商业银行和其他金融机构持未到期的已贴现票据，向中央银行进行再转让的行为称为再贴现。商业银行在资金临时短缺、周转不畅的情况下，也可以通过转抵押的方式询其他金融同业取得贷款。转贴现是指金融企业之间，通过未到期票据的转让而进行的短期融资活动。27.某银行即将陷入危机状态，为了避免对银行业造成不良影响，通常，监管当局能够采取的危机救助方法不包括（）。A、直接接管或者宣告倒闭B、由中央银行提供低利率或无息贷款维持其流动性C、督请存款保险机构提供紧急资金D、安排一家或更多的大银行提供支援答案：A解析：银行监管机构一旦发现某家银行问题突出即将陷入危机状态，为防止其风险外溢并产生严重的负外部性，应当即采取措施救助或将其关闭。通常，监管当局能够采取的危机救助方法有：（1）由中央银行提供低利率或无息贷款维持其流动性。（2）督请存款保险机构提供紧急资金。（3）安排一家或更多的大银行提供支援。28.投资基金通常以发行()的方式募集资金，设立基金管理公司进行营运。A、基金受益凭证B、无限期债券C、可转换债券D、优先股答案：A解析：本题考查投资基金的定义知识点。基金是一种重要的投资工具，证券公司与基金有着密切的联系。①证券公司可以作为基金的发起人，发起和建立基金。②证券公司可以作为基金管理者管理基金。③证券公司可以作为基金的承销人，帮助基金发行人向投资者发售受益凭证。29.某人借款1000元，如果年利率为10％，两年后到期归还，按复利计息，应付利息为（）。A、100元B、200元C、201元D、210元答案：D解析：根据复利计算公式，本利和=本金x（1+利率）期数=1000×（1+10％）2=1210（元），利息=本利和-本金=1210-1000=210（元）。30.银行操作风险管理的第一道防线是（）。A、业务条线管理B、独立的评估C、独立的审查D、独立的法人操作风险管理部门答案：A解析：银行操作风险管理的三道防线：（1）业务条线管理是操作风险管理的第一道防线。（2）独立的法人操作风险管理部门是操作风险管理的第二道防线。（3）独立的评估与审查是操作风险管理的第三道防线。31.商业银行的主要职能不包括（）。A、信用中介B、支付中介C、发行中介D、信用创造答案：C解析：商业银行具有信用中介、支付中介、信用创造与金融服务等主要职能。32.按照《巴塞尔协议Ⅲ》和《资本管理办法》的规定，下列不属于二级资本工具的是（）。A、次级债B、资本公积C、可转债D、二级资本债答案：B解析：按照《巴塞尔协议Ⅲ》和《资本管理办法》的规定，二级资本工具主要包括次级债、可转债和二级资本债。33.（）是指由于通货膨胀使投资收益所代表的实际购买力下降而给投资者带来损失的可能性。A、利率风险B、购买力风险C、经济周期性波动风险D、政策风险答案：B解析：购买力风险又称通货膨胀风险，是指由于通货膨胀使投资收益所代表的实际购买力下降而给投资者带来损失的可能性。34.根据马克思的货币需要量公式，在货币流通速度不变的条件下，执行流通手段职能的货币量取决于（）。A、商品质量B、商品生产技术条件C、待销售商品价格总额D、投机性货币需求答案：C解析：本题考查马克思的货币需求理论。执行流通手段职能的货币需要量＝待销售商品价格总额÷单位货币流通速度，在一定时期内，货币流通速度不变的条件下，待销售商品价格总额与货币需要量成正比。35.以下属于商业银行中间业务的是（）业务。A、存款B、贷款C、投资D、结算答案：D解析：结算业务属于商业银行中间业务。36.债权人（出口商）提交债权凭证，委托银行通过其在国外分行或代理行，向债务人收回款项的结算方式称为（）A、国际托收结算B、国际信用证结算C、国际汇票结算D、国际汇款结算答案：A解析：本题考查托收的概念。托收是指由债权人（出口商)提交债权凭证，委托银行通过其在国外分行或代理行，向债务人收回款项的一种国际结算方式,属于资金与单据流向相反的逆汇结算方式。国际结算中的托收有如下几种主要类型：光票托收是指不附带商业单据的金融单据的托收。跟单托收意指附有商业单据的金融单据的托收及不附有金融单据的商业单据的托收。37.A银行向某股份有限公司发放贷款5000万元，而该公司由于经营不善，导致该笔贷款到期不能如约偿还，则该银行面临的风险是（）。A、市场风险B、利率风险C、流动性风险D、信用风险答案：D解析：信用风险是指交易对象无力履约的风险。根据题干的描述，故选D项。38.汇款人委托银行将款项支付给异地收款人的结算方式是（）。A、托收承付B、国内汇兑C、支票计算D、银行本票答案：B解析：国内汇兑是汇款人委托银行将款项支付给异地收款人的结算方式，分为电汇和信汇两种，由汇款人选择使用。39.深圳证券交易所从1991年4月3日开始编制深证指数，并以该日为基日，基期指数为100点，以（）为权数，按加权平均法计算。A、价格B、开盘价C、收盘价D、股票发行量答案：D解析：深圳证券交易所从1991年4月3日开始编制深证指数，并以该日为基日，基期指数为100点，以股票发行量为权数，按加权平均法计算。40.我国国家外汇管理局公布的外汇牌价，采用（）。A、直接标价法B、间接标价法C、美元标价法D、人民币标价法答案：A解析：目前世界上绝大多数国家都采用直接标价法。我国国家外汇管理局公布的外汇牌价，就是采用直接标价法。41.下列有关巴塞尔新资本协议在原巴塞尔协议发展的基础上有了进一步的提高的说法，错误的是（）。A、将信用风险、市场风险等主要风险都涵盖在考核之中，但不包括操作风险B、对信用风险的衡量及风险资产的标准计算方法、权重设计的原则做了重大修改C、鼓励银行采用避险手段D、提出了加强监管当局的监督检查和市场约束答案：A解析：巴塞尔新资本协议在原巴塞尔协议发展的基础上有了进一步的提高：①在防范风险上除保持对资本的要求外，还提出了加强监管当局的监督检查和市场约束;②将信用风险、市场风险、操作风险等主要风险都涵盖在考核之中，从而对资本充足率提出了更高要求；故A项说法错误。③对信用风险的衡量及风险资产的标准计算方法、权重设计的原则做了重大修改；④鼓励银行采用避险手段。42.金融机构通过创造各种票据、信用卡、各种支付账户等方式，使得结算工具日益多样化，这体现了金融机构的（）功能。A、提供金融服务，降低交易成本B、充当信用中介，便利资金融通C、充当支付中介，便利支付结算D、运用技术和经验，转移和管理风险答案：C解析：本题考查金融机构的职能。金融该机构的职能：（1）充当信用中介，便利资金融通。金融机构通过吸收存款或发行各种金融工具，从不同部门集聚资金，积少成多、续短为长，然后再通过一定的专业化运作将资金提供给需求者，促进储蓄向投资转化并最终实现资金价值的增值。（2）充当支付中介,便利支付结算。金融机构通过一定的技术手段和流程设计，为客户之间完成货币收付或清偿提供服务，实现货币资金的转移。金融机构通过创造各种票据、信用卡、各种支付账户等方式，使得结算工具日益多样化；通过提供转账支付系统使货币支付方式发生了根本的变化；通过建立一系列的支付系统拓宽了支付渠道；通过现代化的通信手段提高了支付技术水平，从而加快社会资金的周转速度和利用效率。（3）提供金融服务，降低交易成本。金融机构降低交易成本的主要方法有两种：一种是利用技术的规模经济和专业优势，在为投融资双方提供资金融通服务的同时，可以降低资金供求双方的搜寻和核实成本、监督和审计成本、风险管理和参与成本；另一种是利用金融机构的专门技术，以低廉的成本向全社会提供多种便利的金融服务。（4）获得较完整信息，改善信息不对称。信息不对称是指交易主体拥有的信息不同。金融机构具有改善信息不对称的功能，金融机构通过自身的优势，能够及时收集、获取比较完整的信息，据此选择合适.的借熬人和投资项目,对所投资的项目进行专业化的监控，从而有利于投融资活动的正常进行,并降低信息处理成本。（5）运用技术和经验，转移和管理风险。金融机构通过各种业务、技术和管理，可以分散、转移和控制金融风险。金融机构转移与管理风险的功能主要体现在充当融资中介的过程中，为投资者分散风险并提供风险管理服务。43.下列不属于金融企业贷款业务的关系人的是（）。A、借款人B、存款人C、贷款人D、担保人答案：B解析：贷款关系人是指贷款关系的参与者，包括贷款人、借款人和担保人。44.（）实际上是证券公司作为客户的金融顾问或经营管理顾问而提供咨询、策划或操作。A、财务顾问B、公司理财C、基金管理D、项目融资答案：B解析：本题考查证券公司的主要业务。公司理财实际上是证券公司作为客户的金融顾问或经营管理顾问而提供咨询、策划或操作。45.世界上历史最悠久、影响最大、久负盛名的股价指数是（）。A、道琼斯股价指数B、恒生指数C、日经股价指数D、《金融时报》股价指数答案：A解析：道琼斯股价指数是美国道琼斯公司编制并发布的、用以反映纽约证券交易所行情变化的股票价格平均指数，是世界上历史最悠久、影响最大、久负盛名的股价指数。46.商业银行的（）是在信用中介和支付中介职能的基础上产生的。A、货币中介职能B、资金融通职能C、信用创造职能D、金融服务职能答案：C解析：商业银行的信用创造职能是在信用中介和支付中介职能的基础上产生的。47.在纽约外汇市场上下列标价方法属于直接标价法的是（）。A、1美元=1．7910/1．7920德国马克B、1美元=7．7536/7．7546人民币C、1英镑=1．8210/1．8230美元D、1英镑=160．22/161．83日元答案：C解析：本题目考察直接标价法知识点。直接标价法是以一定单位的外国货币作为标准,折算为一定数额的本国货币来表示其汇率的方法。目前世界上绝大多数国家都采用直接标价法。我国国家外汇管理局公布的外汇牌价，就是米用直接标价法。其特点是1)外币的数量固定不变，折合本币的数量则随着外币币值和本币币值的变化而变化。2)汇率的涨跌都以本币数额的变化来表示。如果一定单位的外币折算成本币的数额比原来多，则说明外汇汇率上升，本币汇率下跌。在纽约外汇市场上，美元是本币，直接标价法是用若干数量的本币表示一定单位的外币。48.根据《巴塞尔协议Ⅲ》的规定，商业银行的资本充足率不得低于（）。A、4％B、8％C、10.5％D、20％答案：B解析：根据《巴塞尔协议Ⅲ》的规定，商业银行的资本充足率不得低于8％。49.弗里德曼货币需求函数中的决定货币需求的因素不包括（）。A、收入B、预期物价变动率C、债券预期收益率D、汇率答案：D解析：本题考查弗里德曼的货币需求理论。弗里德曼货币需求函数Md/P=f(y,w；rm,rb,re,1/p.dp/dt；u)，y代表收入，1/p×dp/dt在弗里德曼的货币需求函数中代表预期的物价变动率。rb代表债券的预期收益率，其中决定货币需求的因素不包括汇率。50.在我国证券交易所中，股票开盘价的形成方式是（）。A、公开喊价B、做市商定价C、连续竞价D、集合竞价答案：D解析：本题目考察竞价成交知识点。证券竞价交易采用集合竞价和连续竞价两种方式。集合竞价是指对一段时间内接受的买卖申报一次性集中撮合的竞价方式。连续竞价是指对买卖申报逐笔连续撮合的竞价方式。我国证券交易所在开盘前采用集合竞价方式，开盘后的交易时间里采用的竞价方式是连续竞价。51.在整个信用体系中占据核心地位，发挥主导作用的是（）。A、银行信用B、商业信用C、国家信用D、租赁信用答案：A解析：本题考查现代信用的主要形式知识点。银行信用是指银行及其他金融机构以货币形式，通过存款、贷款等业务提供的信用。商业信用是指工商企业之间买卖商品时，以延期付款或预付货款的形式提供的信用。国家信用是指以国家及其附属机构为债务人或债权人而形成的一种信用形式。租赁信用是通过出租固定资产而收取租金的一种信用形式。银行信用在整个信用体系中占据核心地位，发挥主导作用。52.（）是指由于某种全局性的共同因素引起的投资收益的可能变动，这些因素来自企业外部，是单一证券无法抗拒和回避的，因此又称不可回避风险。A、政策风险B、系统风险C、非系统风险D、购买力风险答案：B解析：本题目考察系统风险知识点。政策风险是指政府有关证券市场的政策发生重大变化或是有重要的法规、举措出台,引起证券市场的波动,从而给投资者带来的风险。系统风险是指由于某种全局性的共同因素引起的投资收益的可能变动，这些因素来自企业外部，是单一证券无法抗拒和回避的，因此又称不可回避风险。非系统风险是指存在于个别投资证券或个别类别的投资证券的风险。购买力风险又称通货膨胀风险,是指由于通货膨胀使投资收益所代表的实际购买力下降而给投资者带来损失的可能性。53.单位定期存款的起存金额为（）。A、1万元B、1000元C、50元D、5万元答案：A解析：单位定期存款是指存款单位与商业银行双方在存款时事先约定期限、利率，到期后支取本息的存款。该存款起存金额为1万元，存期有3个月、半年、1年三个档次。54.银行信用是指银行及其他金融机构以（）形式，通过存款、贷款等业务提供的信用。A、商品B、货币C、证券D、资本答案：B解析：银行信用是指银行及其他金融机构以货币形式，通过存款、贷款等业务提供的信用。55.造成商业银行经营困难的最重要原因是（）。A、市场风险B、操作风险C、信贷风险D、流动性风险答案：C解析：信贷风险往往是造成商业银行经营困难的最重要原因。56.“金融风险管理应当渗透到金融企业的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有部门、岗位和人员”。这是指金融风险管理的（）。A、全面风险管理原则B、集中管理原则C、垂直管理原则D、独立性原则答案：A解析：本题目考察金融风险管理的原则知识点。集中管理原则是指金融企业应当同时设立风险管理委员会和具体的业务风险管理部门。全面风险管理原则是指金融风险管理应该渗透到金融企业的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门、岗位和人员。垂直管理原则是指董事会和高级管理层应当充分认识到自身对风险管理所承担的责任，并确保风险管理政策措施能够在整个金融企业得到贯彻和落实。独立性原则是指风险管理的检查、评价部门应当独立于风险管理的管理和执行部门，并有直接向董事会和高级管理层报告的渠道。57.具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场发行的，约定在一年内还本付息的债务融资工具称为（）。A、国债B、国库券C、短期融资券D、银行票据答案：C解析：短期融资券是指具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场发行的，约定在一年内还本付息的债务融资工具。58.政府间的经济援助计入国际收支平衡表的（）。A、经常项目B、资本与金融项目C、储备资产项目D、错误与遗漏项目答案：A解析：经常项目反映实际资源的流动，它具体包括以下四个项目：①货物，如一般商品的进出口；②服务，如运输服务、旅游、通信服务、金融服务等；③收入，包括季节性工人工资和投资收益；④经常转移，如政府间的经济援助、侨汇等。59.认为利息的产生和利率水平的高低取决于人们对同一等量商品在现在和将来的两个不同时间内主观评价的差异，这种理论称为（）。A、灵活偏好论B、利息时差论C、利息报酬率D、资本生产力论答案：B解析：本题考查利息的性质知识点。灵活偏好论又称流动偏好论，这种理论认为利息是人们在特定时期内放弃货币周转的灵活性的报酬。利息时差论又称时间偏好理论，这种理论认为利息的产生和利率水平的高低取决于人们对同一等商品在现在和将来的两个不同时间内主观评价的差异。利息报酬论。这种理论认为利息是一种报酬。资本生产力论认为利息.的本质是资本自身生产力的产物，法国政治经济学家萨伊认为，借贷资本的利息由两部分组成，一是风险性利息，二是纯利息。60.下列不属于企业债券发行主体的是（）。A、中央政府部门所属机构B、国有独资企业C、国有控股企业D、公司法人答案：D解析：本题考查企业债券。与公司债券不同，企业债券的发债主体主要是我国中央政府部门所属机构、国有独资企业或国有控股企业，其监督管理机构为国家发展改革委。多选题1.在我国，吸纳城乡居民储蓄存款的主要机构有（）。A、商业银行B、投资银行C、农村信用合作社D、邮政储蓄机构E、保险公司答案：ACD解析：在我国，商业银行、农村信用合作社和邮政储蓄机构是吸纳城乡居民储蓄存款的主要机构。2.在公布外汇牌价时，通常使用的标价方式有（）。A、直接标价法B、国际标准标价法C、一篮子标价法D、美元标价法E、间接标价法答案：ADE解析：本题考查汇率的标价法。我国国家外汇管理局公布的外汇牌价，就是采用直接标价法。美元标价法成为国际金融市场通用的标价法，世界各金融中心的国际银行所公布的外汇牌价，普遍是以美元为基准来衡量其他国家货币的价值。美元标价法在美国使用属于间接标价法。3.我国支付结算实务中，具有提示付款期规定的票据是（）。A、支票B、银行本票C、银行汇票D、商业汇票E、商业本票答案：ABCD解析：我国支付结算实务中，具有提示付款期规定的票据是：（1）支票，支票的提示付款期为10天。（2）银行本票，银行本票的提示付款期限自出票日起最长不超过2个月。（3）银行汇票，银行汇票的提示付款期限为自出票日起1个月内。（4）商业汇票，商业汇票的提示付款期限为自汇票到期之日起10天内。4.下列属于通货紧缩原因的是（）。A、紧缩性的货币与财政政策B、经济周期的变化C、技术进步和金融创新的影响D、国际市场的冲击E、投资和消费的有效需求过多答案：ABCD解析：通货紧缩的原因包括：（1）紧缩性的货币与财政政策。（2）经济周期的变化。（3）结构失调。（4）投资和消费的有效需求不足。（5）国际市场的冲击。（6）技术进步和金融创新的影响。5.下列关于商业银行的职能说法中，正确的有（）。A、信用中介职能B、支付中介职能C、信用创造职能D、解决信息不对称问题E、金融服务职能答案：ABCE解析：本题考查商业银行的职能。商业银行的职能：信用中介职能、支付中介职能、信用创造职能、金融服务职能。6.债券与普通股票之间的区别在于（）。A、两者的发行和流通场所不同B、两者的期限不同C、两者的收益不同D、两者的风险不同E、两者所反映的经济关系不同答案：BCDE解析：债券与普通股票之间有如下四点区别：①两者所反映的经济关系不同。②两者的期限不同。③两者的收益不同。④两者的风险不同。7.商业银行匡算远期资金头寸的目的的是（）。A、保证随时需要的清算资金B、有目的的筹集和分配资金C、保证匡算期间多余资金适当运用D、寻求资金来源，防止匡算期出现资金缺口E、防止法定存款准备金减少答案：BCD解析：本题考查远期头寸的匡算知识点。头寸即款项或资金。商业银行的头寸涵盖了其大部分现金资产，因此，商业银行头寸匡算便构成其现金资产管理的重要组成部分。匡算远期头寸是为了有目的地筹集和分配资金，保证资金供需平衡。8.西方国家通常把存款分为()。A、活期存款B、企业存款C、定期存款D、储蓄存款E、财政性存款答案：ACD解析：本题目考察商业锒行存款的种类知识点。根据不同的原则和标准;商业银行存款可以划分为不同的类别：按存款的产生方式可以分为原始存款和派生存款。按存款期限可以划分为活期存款和定期存款。按存款者性质可以划分为企业存款、储蓄存款和财政性存款。按存款币种可以分为本币存款和外币存款等。根据商业银行业务开展情况,存款主要包括单位定期存款、单位协定存款、单位活期存款、单位通知存款、金融机构同业存款、财政性存款、储蓄存款、外币存款以及结构性存款等。西方国家通常把存款分为活期存款、定期存款和储蓄存款。9.根据我国《贷款通则》，关于借款人资格、权利、义务及限制性要求的说法，正确的有()。A、借款人应有按期还本付息的能力B、借款人可以自主决定用贷款投资有价证券C、借款人可以在同一贷款人同辖的两个机构取得贷款D、借款人可以自主申请贷款E、借款人可以向贷款人的上级和人民银行反映情况答案：ADE解析：本题目考察借款人的资格及其权利义务知识点。借款人的权利包括:①可以自主向商业银行申请贷款并依条件取得贷款;②有权按合同约定提取和使用全部贷款;③有权拒绝借款合同以外的附加条件;④有权向贷款人的上级和银行业监督管理机关反映、举报有关情况;⑤在征得贷款人同意后，有权向第三人转让债务。借款人的义务包括:①如实提供贷款人要求的资料，提供所有开户行、账号及存贷款余额情况，配合贷款人的调查、审查和检查；②接受贷款人对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务活动的监督;③按借款合同约定用途使用贷款;④按借款合同约定及时清偿贷款本息;⑤将债务全部或部分转让给第三人的，应取得贷款人的同意;⑥有危及贷款人债权安全情况时，应及时通知贷款人，同时采取保全措施;⑦不得在一个贷款人同一辖区内的两个以上同级分支机构取得贷款⑧不得向贷款人提供虚假或者隐瞒重要事实的资产负债表及损益表等;⑨不得违规使用贷款资金;⑩不得采用欺诈手段骗取贷款等。选项B，借款人不得用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营。选项C,借款人不得在一个贷款人同一辖区内的两个或两个以上同级分支机构取得贷款。10.金融租赁公司可以经营的业务有（）。A、融资租赁业务B、吸收股东存款C、同业拆借D、境外借款E、经济咨询答案：ACDE解析：金融租赁公司可以经营下列部分或全部本外币业务：融资租赁业务，转让和受让融资租赁资产，固定收益类证券投资业务，接受承租人的租赁保证金，吸收非银行股东3个月（含）以上定期存款，同业拆借，向金融机构借款，境外借款，租赁物变卖及处理业务以及经济咨询等。11.股票属于（）。A、债券凭证B、所有权凭证C、短期信用工具D、长期信用工具E、基础性信用工具答案：BDE解析：本题考查的信用工具的分类知识点。股票是股份公司发行的、用以证明投资者的股东身份和权益，并据以获得股息和红利的凭证。其中股票属于所有权凭证、长期信用工具、基础性信用工具。债券是债权凭证反映的是债权债务关系，债券有规定的偿还期。12.深圳证券交易所，证券采用竞价交易方式，则（）时段为集合竞价时间。A、9：15至9：25B、9：30至11：30C、13：00至14：57D、14：57至15：00E、11：30至13：00答案：AD解析：以我国深圳证券交易所为例，如果证券采用竞价交易方式，每个交易日9：15—9：25为开盘集合竞价时间，9：30—11：30、13：00—14：57为连续竞价时间，14：57—15：00为收盘集合竞价时间。13.属于商业银行中间业务的有（）。A、结算业务B、证券投资业务C、代理业务D、担保业务E、租赁业务答案：ACDE解析：商业银行中间业务广义上讲是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。它包括两大类：一类是不直接承担或不直接形成债权债务、不动用自己资金，为社会提供各类服务而从中收取手续费的业务，称为一般意义上的金融服务类中间业务。这类业务主要包括结算业务、代理业务、咨询业务、电算业务、信托业务、信用卡业务、租赁业务、保管及其他业务等。另一类是形成或有资产、或有负债的中间业务（即一般意义上的表外业务），涵盖的业务主要有担保类中间业务（如银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等）、承诺类中间业务（如贷款承诺、透支额度等可撤销承诺和备用信用额度、回购协议、票据发行便利等不可撤销承诺两种）、金融衍生类中间业务（如期货、期权、互换、远期合约等）。14.常见的系统性风险包括（）。A、信用风险B、政策风险C、利率风险D、经营风险E、购买力风险答案：BCE解析：一般来讲，常见的系统性风险包括：政策风险、经济周期性波动风险、利率风险和购买力风险等。15.存款准备金政策的调控作用主要有（）。A、增强商业银行存款支付和资金清偿能力B、增强商业银行的信誉C、控制商业银行的业务库存现金D、增强中央银行信贷资金宏观调控能力E、调节和控制信贷规模，影响货币供应量答案：ADE解析：存款准备金政策的调控作用主要有三个方面：（1）调节和控制信贷规模，影响货币供应量。（2）增强商业银行存款支付和资金清偿能力。（3）增强中央银行信贷资金宏观调控能力。16.下列不受金额起点限制的票据及结算方式有（）。A、银行汇票B、支票C、委托收款D、托收承付E、定额银行本票答案：ABC解析：支票可以在全国范围内通用，支票不受金额起点限制；银行汇票不受金额起点限制；汇兑结算不受金额起点限制；委托收款在同城、异地均可使用，不受金额起点限制。托收承付结算每笔金额起点为1万元。新华书店系统每笔金额起点为1000元，故D项不符合题意。定额银行本票也有一定的金额，故E项不符合题意。17.货币市场融资工具的特点包括（）。A、期限短B、风险小C、收益高D、流动性强E、汇率稳定稳答案：ABD解析：货币市场的融资工具具有期限短、风险小和流动性强的特点。18.信用货币具有强制性表现为（）。A、与黄金完全脱离B、信用货币实际上是银行债务的凭证C、通过法律手段确定为法定货币D、中央银行可以通过发行货币，强制社会向其提供信用E、国家可以通过中央银行控制和管理信用货币的流通，把货币政策作为实现国家宏观经济目标的重要手段答案：CD解析：本题考查信用货币的知识点。A项体现的是信用货币是一种价值符号，与黄金完全脱离；B选项体现的为信用货币是债务货币；E选项体现的是信用货币具有管理货币性质。19.2010年巴塞尔协议Ⅲ的主要内容有()。A、强化资本充足率监管标准B、引入杠杆率监管标准C、建立流动性风险量化监管标准D、确定新监管标准的实施过渡期E、废除2003年新巴塞尔资本协议的三大新增内容答案：ABCD解析：本题目考察巴塞尔协议知识点。20.广义的现金资产包含（）。A、库存现金B、存款准备金C、存放同业存款D、同业存放款E、结算在途资金答案：ABCE解析：狭义的现金资产仅指银行库存现金，广义的现金资产还包含存款准备金、存放同业存款和结算在途资金等。不定项选择（总共20题）1.假定2002年5月1日发行面额为1000元、票面利率10%、10年期的债券。甲银行于发行日以面额买进1000元，后于2005年5月1日以1360元转让给乙银行，乙银行持至2012年5月1日期满兑付。根据以上资料，回答下列问题：甲银行卖给乙银行的债券价格是债券的()。A、发行价格B、贴现价格C、交易价格D、同购价格答案：C解析：本题考查债券交易价格知识点。债券交易价格即债券的市场价格、实际成交的价格，是债券发行后在流通市场上投资者之间买卖转让的价格，也称为债券的行市。债券交易价格的高低，除了与债券的面额、票面利率、期限相联系外，还受市场利率、债券的供求状况、经济发展情况等因素的影响。2.某市水务公司和甲单位在A行开户，本月甲单位向水务公司支付水费50万元，另甲单位由于资金困难，向A银行申请贷款100万元，期限6个月，银行经审无误办理，后因种种原因甲单位该笔贷款不能按期归还，办理展期手续。A银行向甲单位贷款的会计分录为（）。A借：贷款——本金1000000.00贷:现金1000000.00B借：单位活期存款1000000.00贷：货款——本金1000000.00C借：贷款——本金1000000.00A、贷：单位活期存款1000000.00B、DC、借：现金1000000.00D、贷：货款——本金10000000.00答案：C解析：本题考查账务处理的内容。发放贷款时的会计分录为：借：贷款——本金1000000.00贷：单位活期存款1000000.003.在某银行计息余额表中，某工厂活期存款2月末的累计应计息积数为600000，同年3月1日至3月20日的应计息积数为80000。假设3月20日单位活期存款率为3‰。该工厂“本季计息积数”为()。A、80000B、520000C、600000D、680000答案：D解析：600000+80000=6800004.某商业银行以发行普通股的形式筹集资本，在开业时实际收到投资者的资本金10亿元，开业后一年的税后利润是500万元。根据以上资料，回答下列问题：商业银行的最基本的职能是（）职能。A、信用中介B、支付中介C、信用创造D、金融服务答案：A解析：本题目考察商业银行的职能知识点。商业银行的最基本的职能是信用中介职能。商业银行通过吸收存款，动员和集中社会上的闲置货币资金,然后放款给需求者，从而成为借贷双方的中介人,发挥信用中介职能5.2013年末，假设某商业银行相关指标为:人民币流动性资产余额125亿元，流动性负债余额500亿元；人民币贷款余额4000亿元，其中，不良贷款余额为100亿元；提留的贷款损失准备为100亿元。该行流动性比例为（）A、2.0%B、2.5%C、20.0%D、25.0%答案：D解析：本题目考察流动性比例知识点。衡量商业银行流动性状况及其波动性的风险管理指标包括流动性比例、核心负债比例和流动牲缺口率。流动性比例衡量商业银行流动性的总体水平,计算公式为流动性资产余额与流动性负债余额之比，大于或等于25%。核心负债比例为核心负债与负债总额之比，大于或等于60%。流动性缺口率为90天内表内外流动性缺口与90天内到期表内外流动性资产之比，不应低于-10%。流动性比例=流动性资产余额/流动性负债余额=125/500*100%=25%6.设某商业银行，某日营业终了，业务库存现金500万元，在央行准备金存款账户余额1600万元，其中法定准备金600万元。根据以上资料，回答21-24问题：该银行基础头寸为（）万元。A、1600B、1500C、1100D、900答案：B解析：该行的基础头寸=500+（1600-600）=1500（万元）。7.某银行会计报告提供的相关资料如下：一级资本为100亿元；贷款余额为1200亿元，其中，正常类贷款900亿元，关注类贷款200亿元，次级类贷款80亿元，可疑类贷款10亿元，损失类贷款10亿元；长期次级债为5亿元；贷款损失准备金余额为120亿元；调整后表内外资产余额为2000亿元。该银行不良贷款包括（）A、关注类贷款B、次级类贷款C、可疑类贷款D、损失类贷款答案：BCD解析：本题目考察不良贷款知识点。银行不良贷款包括次级类贷款、可疑类贷款、损失类贷款。次级类贷款的核心定义为:借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收人无法足额偿还贷款本息,S卩使执行担保，也可能会造成一定损失。可疑类贷款的核心定义为:借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定会造成较大损失。损失类贷款的核心定义为:在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回或只能收回极少部分。8.美国的次贷风波中首当其冲遭遇打击的就是银行业，重视住房抵押贷款背后隐藏的风险是当前中国商业银行特别应该关注的问题。根据以上资料，回答下列问题：根据贷款五级分类办法，下列属于不良贷款的是()。A、关注、次级、可疑B、逾期、呆滞、呆账C、可疑、呆滞、呆账D、次级、可疑、损失答案：D解析：本题目考察不良贷款管理知识点。我国对银行业贷款分类逐步实施“五级分类”法，即按照贷款风险程度的不同将贷款划分为正常类贷款、关注类贷款、次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款，其中后三类合称为不良贷款。9.张先生预测甲股票价格将上涨，他于2011年3月1日与王女士订立甲股票买进合约，合约规定有效期限为六个月．张先生可按10元／股的价格买进3000股。甲股票期权费为0.5元／股。2011年4月1日甲股票价格12元/股，20ll年6月1日甲股票价格为10.5元／股，2011年7月1自甲股票价格为10.1元／股，2011年8月1日甲股票价格为10元／股。注：不考虑税金与佣金等因素。关于王女士权利和义务的说法，正确的有()。A、王女士拥有执行期权的选择权，没有接协义规定执行交易的义务B、王女士拥有执行期权的选择权，也有按协议规定执行交易的义务C、王女士没有执行期权的选择权，没有按协议规定执行交易的义务D、王女士没有执行期权的选择权，但有按协议规定执行交易的义务答案：D解析：王女士没有执行期权的选择权，但有按协议规定执行交易的义务。10.假设某商业银行2012年末有关指标如下：人民币流动性资产余额100亿元，流动性负债余额500亿元。人民币贷款余额4000亿元，其中，不良贷款余额为100亿元。表内外加权风险资产总额为5000亿元，资本净额为400亿元。最大一家客户贷款总额为20亿元。根据相关金融监管要求，对该商业银行风险管理情况进行分析，下列结论中正确的是()。A、流动性比例低于监管规定B、不良贷款比例符合监管要求C、单一客户贷款集中度高于监管要求D、资本充足率达到了监管规定答案：ABD解析：本题目考察流动比率知识点。流动性比例低于监管规定、不良贷款比例符合监管要求、资本充足率达到了监管规定。流动比率不得低于25%，题目中的流动比率是20%11.星火电器公司是大华银行的开户单位。某日，李某持星火电器公司开出的现金支票到大华银行取款。办理该笔业务时，大华银行可以（）登账。A、填写现金付出传票B、填写现金收入传票C、填写进账单D、凭现金支票答案：D解析：本题目考察现金支票知识点。办理该笔业务时，大华银行可以凭现金支票登账。12.某商业银行以发行普通股的形式筹集资本，在开业时实际收到投资者的资本金10亿元，开业后一年的税后利润是500万元。根据以上资料，回答下列问题：该银行在经营一段时间后想扩资，考虑到不能削弱原来普通股在市场上的竞争，希望新股以优先股的形式发行，但优先股也具有（）的缺点。A、发行优先股会影响原有股东对商业银行的控制权B、发行优先股超过一定限度会降低商业银行的信誉C、发行优先股会加重商业银行负担，影响商业银行经营的灵活性D、不可能发行可转为普通股的优先股，集资形式不灵活答案：BC解析：本题目考察股票知识点。按照股东权利不同,股票可分为普通股和优先股。普通股是股票中最普遍和最主要的形式，它是指对股东不加以特另U的限制而享有平等权利，并随公司利润大小而取得相应收益的股票。优先股是股份公司发行的在分配公司收益和剩余财产时比普通股具有优先权的股票，优先股的优点是收益有保障,因为它的股息是固定的，但缺点是不能像普通股一样参与公司的经营管理。发行优先股不会影响原有股东的控制权，可以发行可转换优先股。13.假设某商业银行2012年末有关指标如下：人民币流动性资产余额100亿元，流动性负债余额500亿元。人民币贷款余额4000亿元，其中，不良贷款余额为100亿元。表内外加权风险资产总额为5000亿元，资本净额为400亿元。最大一家客户贷款总额为20亿元。该商业银行流动性比例为()。A、2％B、2.5％C、20％D、25％答案：C解析：本题目考察流动性比例知识点。衡量商业银行流动性状况及其波动性的风险管理指标包括流动性比例、核心负债比例和流动牲缺口率。流动性比例衡量商业银行流动性的总体水平,计算公式为流动性资产余额与流动性负债余额之比，大于或等于25%。核心负债比例为核心负债与负债总额之比，大于或等于60%。流动性缺口率为90天内表内外流动性缺口与90天内到期表内外流动性资产之比，不应低于-10%。流动性资产余额100亿元÷流动性负债余额500亿元=流动比率=20%14.甲公司是济南一家从事服装生产的企业，在非同一票据交换地区的广州设立了该公司非独立核算的服装专卖店。甲公司与其服装专卖店有经常性的资金行为。根据以上资料，回答问题：专卖店开立初期，甲公司考虑到专卖店财务管理的实际情况，对其销货款收入主动通过公司开户