清产核资工作计划

清产核资工计划篇一：清产核资工作划清产核资工作计划一、盘点目的：1.查各类物品、材料、呆滞物料的准确数量，为以后呆物料的处理做准备。2.核对现有库存与账数是否一致，以把握公司资产的准确性。3.为下期的销售计划生产计划提供依据。4.最低库存量与最高存量的把握。5.各环节不良品、呆品的发现。6.确定各类资产设备真实价值，以利于成本的核算。二、盘点时间：

年月日初盘、抽盘同进行。年月日供应部整理盘表，交财务部、总经理。三、盘点内容：完成个仓储（低值易耗品、工具、配件、原辅材料、产成固定资产（机器设备运输设备、办公设备）的实物盘存。四、盘点负责人：五、盘点小组成员：六、盘点注意事项1、各主盘人员自行责对组员的工作分配与安排，并

对盘点结果负责。2、所有参与盘点人必须以认真负责的态度对待本次盘点，如发现盘点数与实际不符，主盘人与组员共同负责进行第二次盘点。3、对于有争议的盘项目或区由组长负责裁决，对所有盘点项目力争不留角，减少漏盘和重盘的可能。4、盘点表一式二份盘点完之后，由主盘人和组员签字，一份交给财务，份交供应部。编制：审核：批准：年月日篇二：清产核资方案***单位清产核资工作方案根据*单位的要求截止

年月日整体资产进清产核资。为保证此项作顺利进行，我所组成了由担任清产核资审核小组组长，任清产核资审核小组副组长，由任项目负责人，为组员审计小组，并拟定了以下清产核实方案：一、清产核资的目的此次清产核资的目的为***单*目的的需要，核实现有资产、负债、净产，为单位提供建账依据，也为建立健全资产管理制度体，规范单位资产管理行为提供基础资

料。二、清产核资工作范这次清产核资的范围年月日负债、净资产。

年月日的资产、三、清产核资工作的要任务（一）彻底清查管理员会资产、负债、净资产，为拆分提供基础数据。（二）对清产核资中盈、盘亏、资产挂账等问题，按国家有关规定和清产资政策，经申报、核实、批复后进行资产处置和账务处理四、清产核资工作的要内容清产核资的主要内容：核查单位资产账账、账表、账卡、账物、账实是否符。具体包括以下几方面：（一资产清查指对项资产债进行全面清理、核对和查实。（二）资产核实。是对资产及债权债务进行清查登记和对收入、支出情况行详细核对的基础上，对价值重估结果进行确认，对各项产盘盈、资产损失和资金挂账进行损溢认定，对清出的问和估价的结果按规定进行必要的账务处理，以确定各项资价值总额和净资产的真实状况。五、清产核资工作方与步骤（一）清产核资的方。采取单位自查与我所提供相关

服务相结合的方式进。由贵单位各部门负责组织对本部门的资产进行登记造册由清产核实小组和中介机构进行核实；由中介机构负责提供产核资专项清产核资报告。（二）清产核资基准。年

月

日（三）清产核资步骤1、由贵委员会下达产核资的文件2、由贵委员会成立产核资领导小组3、由贵委员会开展产核资动员大会，要求各部门主动、积极的配合、协清产核资小组和中介机构清产核资工作，保障清产核资工的顺利完成。4、由清产核资小组我所清产核工作人员一同贵单位的流动资产、固定资、对外投资、无形资产、专项工程支出及负债进行实地盘、清查、登记、核对。4、由贵委员会对本清产核资中清查出的资产盘盈、盘亏、财产损失和资挂账损失进行内部鉴定，由我所出具经济鉴证，并出具清核资专项审计报告六、清产核资工作时安排第一时间段，从日，所人员协同贵委员会的清产核资工作人员对贵委会的资产、负债进行登记造册，管理管理部门提供资产权复印件。第二时间段，从至，我所清产核资审计小组人员与

贵委员会清产核资工人员对清产核资登记固定资产、无形资产、材料进行盘点实，并与权证进行核对；对现金进行盘点、对银行存款进函证、对债权债务进行查实、函证，落实债权债务。第三时间段，从至，由我所清产核资小组人员就本次清产核资发现的问进行沟通。第三时间段，从至，对贵委会清产核实查实的清查出的资产盘盈、盘亏财产损失和资金挂账损失进行内部鉴定，由我所出具经济证。第四个时间段，从至，由我所项目负责人草拟清产核实专项审计报告。第五个时间段，从至，与我所清产核资审计小组负责人与贵委员会对本草拟的报告进行沟通。第六个时间段从供清产核资专项审计报告。***事务所有限公司日期：篇三：清产核资工作施方案X政发XX20XXXX乡人民政府关于农村集体经济组清产核资工作的实施方案根据全市农村集体资、资产、资源（以下简称“三

资中交易示范建设工作会议精神，按照农业部、财政部乡镇)村集体经组织清产核资办法关于印发关于建立XX农村集资产资源集中交易示范点方案的通知文件要求，特制定此案。一、工作目标1．全面摸清村级农集体经济组织“三资”的存量、结构、分布情况；2．明晰资产所有权3．建立产权明晰、责明确、经营高效、管理民主、监督到位的农村集体产管理体制；4．推进村级集体经组织公共资产资源交易平台建设。二、工作内容1．全面核实资金、产、资源。摸清村级集体资产的存量、结构布情况握级集体经济组织资金来源渠道。2．全面核实村级组长短期负债情况，落实化解村级债务责任。3．维护村级集体经组织权益。4清查核实以会计账价值为基础先内后账外，逐项进行清查核实，终达到账实、账款、账账相符。5．明晰产权归属。清核资产过程中，凡产权关系不明晰的，要依据国家律、法规和有关政策，理顺产权归属

关系，维护集体经济织的合法权益。6．产权备案登记。集体经济组织对其集体占有的资产，一律到乡经管站行产权备案登记。7．建立健全规章制。针对清产核资工作中发现的主要问题和薄弱环节，合全面推进农村集体财务管理规范化建设和加强农村集体金、资产、资源“三资”管理工作要求，建立健全有关规制度。三、工作步骤(一)准备阶段1．建立班子。成立

同志任组长，、

同志任副组长，、、为成的乡农村集体经济组织清产核资工作领导小组领导组下设办公室

兼任办公室主任。领导小组办公室设在政务中心。清产核资工作实行领导包片、干部联村、经管、财政所负责业务指导。各村相应成立村级清产核资工作施小组，由村支部书记牵头，村主任负总责，村级报账员民主理财小组、村民小组长（或村民代表）等配合并参与集体经济组织清产核资工作。2定方案清产资工作领导小组根据工作要求，结合自身实际，制定村集体经济组织清产核资工作实施方案，明确清产核资工作的目标务、清查内容、清查重点、清查方法、时间安排以及员分工等，村级清产核资工作实施小

组要按乡工作方案组实施。3组织培训以经管牵头织相关人员进行培训。(二)实施阶段1．清查账面资产。查资金、资产、资源账目，填写农村集体经济资产资清查表及其附表，同时梳理资产协议、合同、债权债务等相书面材料。农村集体经济资产资源清查表应由清产核资工实施小组成员签字、村集体经济组织盖章确认。2．核实账外资产。账外实物资产进行清查核实并计入农村集体经济资产源清查表及其附表。3．形成报表。根据村集体经济资产资源清查表及其附表记载情况，分别成村级集体经济组织清产核资报表。4．公示结果。清查果经支村两委初审核定后，将清产核资工作报告和清核实结果报乡清产核资工作指导小组审查，审查通过后以财务公开栏等方式进行公示。5．确认备案。清产资工作报告及清查核实结果，经公示无异议后，召开村两委和党员组长、村民代表会议，确认清查核实结果，成清产核资工作决议，并向乡经管站备案登记。(三)总结阶段各村应及时做好数据核汇总和清产核资工作总结，形成本村开展村组集体济组织清产核资工作报告，调整村级

组织资产清查后的会报表，做好清产核资档案资料的整理归档工作。清产核资作报告以及审核后的集体经济组织清产核资报表，于9月前报经管站。四、工作要求(一)切实加强领导。展集体经济组织清产核资工作是推进村级集体经济组织规化管理和农村集体“三资”集中交易示范点建设的基性工作，对于加强农村集体经济组织资产管理、保护农村体经济组织及其成员合法权益、深化农村集体产权制度改具有重要的意义。相关单位要高度重视，加强领导，精心织，确保工作质量，防止走过场和弄虚作假现象发生。(二)明确部门职责。农经办负责业务指导、监督和协调，乡经管站具体负清产核资工作的业务操作，村、居委会集体经济组织是清核资工作的责任主体，应全程配合，承担信息、沟通、协、条件等具体清产核资工作。村民主理财小组应积极参与加强民主监督。(三)加强检查督促。纪委办公室将加强工作指导和检查督促，强化清查核结果，帮助解决工作中的实际问题。附：1．XX乡产核资工领导包片、干部联村、业务指导员一览表

2．附表20张：资产债表、农村集体经济资产资源清查汇总表、低值易耗盘点表、库存物资盘点表、固定资产盘点表、林木资产盘表、长期投资明细表、牲畜禽资产盘点表、在建工程明细、应收款清查表、内部往来清查表、短期投资明细表资金明细表资产源清查表、短期借款明细表、长借款及长期应付款明细表、一事一议资金明细表、资本金细表、公积公益金明细表、村级集体经济组织资产资源备登记表、3．农村集体资产、源出租（转让）合同范本、

乡镇

村

项目招标公告书范本投标邀请书范本、中标通知书范本4．XX

村民主理财工作小组XXXX乡人民政府二○一一年八月二十日篇四：清产核资总体施方案XX限公司清产核资体实施方案为了确保优质、高效按期完XX公司资产清查清查工作，协调各工作成部分的实施步骤和时间安排，根据目前了解到的情况，拟订资产清查工作的总体实施方案。一、本次资产清查的标及主要内容（一）资产清查目标1、通过资产清查工，摸清“家底利于全面了解

本公司的资产、负债况，调整资产结构，优化资源配置，为本公司内部资产重，以及未来本公司发展战略目标的实现打下坚实的基础。2、通过资产清查工，分清责任，以利于集中解决企业长期遗留的不良资、潜亏挂帐等问题，使企业甩掉历史包袱，夯实资产，确资产的保值增值，为本公司今后的效绩评价提供科学有力保障。3过资产清查工作面加强企业资产的基础管理，建立更加科学的资产理制度，提高企业的竞争能力，推动企业整体经营水平的高。4、通过资产清查工，进一步理顺和明确产权关系，形成真实完整的公司产、财务方面的信息资料，提高会计信息的质量，为公司导的决策提供科学、及时、合理的依据。（二）资产清查内容本次资产清查的范围括：本公司所属全资子公司、控股子公司及其下属单（不含境外公司，我们将对在清查工作中发现的资产负状况、内部控制方面存在的薄弱环节及重大缺陷，向集团司管理层提交管理建议书以及资产清查报告。本次资产清查审计主工作内容如下：1、账务清理：对各账户、会计凭证、会计账薄进行

全面核对和清理，做账账相符，账证相符，账表相符。2资产清查对各项产进行全面清理核对和查实。对实物资产进行盘点对各类应收及预付账款进行清理、法律时效进行确认，对项对外投资、账外资产进行清理，对资产减值、抵押、担等事项予以核实。3、债务清理：对债进行清理，核实挂账年限、挂账内容。二、本次资产清查审的原则1、关注重点，集中量的工作原则由于时间紧、任务重应合理分配清查成本，立足重要领域，关注重点问题及时反馈沟通，集中力量解决，不悬置，不拖延。2、坚持及时沟通，外有别的原则我们理解本次资产清工作是博正投资管理层为了进一步摸清家底一项专工作，鉴于XX11月13日会议精神，我们本次的任务点是根据管理层的要求，对重大资产和重点企业的资产情进行专项清查，我们在进行清查中就有关事项与企业管理保持及时沟通，并且坚持内外有别的原则。3、注重事实，严格关在清查工作中要以事为依据，以政策法规为准绳，各责任人应本着对股东对企业负责的态度，认真把关，核实

原因，备齐证据，做不重不漏，真实可靠。4、统筹安排，密切合本次清查工作项目组面临清查范围广，企业户数多等诸多困难，认清业务质，牢牢抓住主线，充分调动企业相关部门人员的配合积性，企业的配合是我们本次项目圆满完成的关键作中涉及大量交叉次重返现场的情况，要求项目负责人需要工作路线、步骤做出灵活统筹安排，必须同时兼顾各企业清查情况。三、资产清查审计总策略（一）前期准备工作1、了解企业情况，定重点清查范围坚持抓住重点、集中量的原则。通过了解企业情况及其环境、分析性复核评价内外部审计结果、实地勘察访谈等程序，结合各企业资产规模和经营特点，确定重点清查企业和重点清查项目将有限的人力和时间集中投入到重点领域。2、指导、辅助企业查，在自查基础上进行审核对于本次资产清查审，我们将采取知道辅助企业自查，在此基础上，对清查果进行审核的工作方式，高效，快速的整理出结果。（二）资产清查的重工作债权、债务：

（1通过实施对账程检查是否存在超过诉讼时效、债务单位已破产或消未及时核销的债权，费用挂账的债权，与债务人对账不符的权；）通过对应收款的账龄统计，检查坏账准备提取是否充分；）检查往来款的称、内容，核查是否存在挂账的费用性质支出；（4）结合其他程序检查是否存在未计负债；（5）检查内部债权债务是否存在重大差异。存货：）对存货实施实盘点，检查是否存在账实不符、盘盈盘亏、残次冷背存货，继而检查存货跌价准备的提取是否充分；）通过对暂估入、发出计价以及成本差异分配的测试，检查是否存在留低转。对外投资：在关注所有投资的前下，关注投资效益低下的对外投资，连续三年未分红长期投资权投资，被投资单位破产、进入清理整顿、长期产（停业、亡的对外投资，关注前述投资是否充分提减值准备或核销。固定资产：（1）关注房屋，土价值。

）通过了解、访、实地堪察，检查报废、淘汰固定资产是否及时进行理，闲置资产是否充分披露；）关注房屋、土的权属情况以及相关的抵押担保情况。（4）关注租入、租资产在建工程：对抵押保讼或有事项实对外抵押担保、诉讼等或有事项是否分披露，是否存在应确认预计负债的或有事项；在建工程值。（三）经营成果核实主要工作由于本次工作重点在清产核资，因此经营成果不是重点关注的对象。四、各项目资产清查体内容（一）货币资金的清货币资金清查的内容括：现金（含外币现金、银行存款和其他货币资金主要是确定货币资金是否存在；货币资金的收支记录是否整；库存现金、银行存款账户的余额是否正确。1、现金：核对账面额与实际是否相符。盘点库存现金制金盘点表对账表证账表、账实相符；如存在损，应查明原因，取得相关证据。相关证据包括金保人确认的现金盘点表金

保管人对于短款的说及相关核准文件于管理责任造成的当有对任人的责任认定及赔偿情款说明涉及刑事犯罪的应让业提供有关司法涉案材料。2、银行存款：应按照企业在银行或他金融机构开设的存款账户、存款种类及货币种类逐查对、核实，包括违规账户、账外银行存款、账外现金，反规定侵占、截留的收入、私存私放的各项现金即“小库”)等，均应进行全面清理。首先核对银行日记账与总账额是否相符；其次核对银行日记账余额与银行对账单余额否相符，取得或编制银行存款余额调节表。分析未达账项生的时间、内容及原因，对已形成的损失，应查明原因，得相关证据。相关证据包括：如（）会计事务所银行询证函行未达账有关原始凭于管理责任造成的，应当有对责任人的责任认及赔偿情款说明及刑事犯罪的应当提供有关司涉案材料。3、其他货币资金：对其他货币资金的全内容(外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、途货币资金：信用卡存款、信用证存款等进行清查，按他货币资金账户及其明细分类账逐一核对。核对本科目各细科目之和与总账余额是否相符，将各明细科目余额分别对账单进行核对，编制余额调节表。

分析未达账项发生的间、内容及原因，对已形成的损失，应查明原因，取得相证据。企业应提供的资料及给予的配合：1、提供企业资产清自查表；2、如有损失，填制失认定明细表，并提供损失认定的证据；3、提供各账户对账；4、在工作人员监督盘点库存现金，并推算至清查基准日；5、配合工作人员实其他清查程序。（二）短期投资的清清查的内容包括：国券、各种特种债券、股票及其他短期投资等。1、清查的要求：）核对账表，取股票、债券及基金账户对账单，检查账面金额及数量实际是否相符；查明账实不符的原因，对已形成的损失，取相关证据；）盘点库存有价券，编制盘点表；查明账实不符的原因，对已形成的失，取得相关证据；（3函证保存在外的价证券查明账实不符的原因，对已形成的损失，取相关证据；篇五：清产核资具体案

清产核资工作具体方第一条

清产核资的目标(一)全面摸清单“家底"，真实完整地反映XX单位资产状况、财务况。(二)全面清查核实XX位各项资产损失情况，并根据国家清产核资政策规进行处理，解决历史遗留问题。(三)鉴于清产核资目单位清产核资工作应全面彻底、不重不漏、不虚、瞒报、账实相符，切实摸清“家底"，为下一步资产处提供真实、可靠的依据。第二条

清产核资范围根据界首市卫生部门要求，此次清产核资XX位为界首中单位。第三条

清产核资的基准日此次清产核资的基准确定为XX11月21日。第四条

清产核资工作的法规据清产核资工作中位及中介机构应依据下列法规进行（不限于1、行业会计制度、务制度；2单位会计制度3位国有资产监管理暂行条例4、国务院国有资产理委员会颁布的《国有单位清产核资办法》及相关套规定；

5国注册会计师立审计准则6国注册会计师7华人民共和国计法第五条

审计工作程序1、了解XX单位的资状况、经营状况、内部控制制度的设计、执行等基本况；2、提供清产核资所的各种明细表及清产核资报告格式，与XX位共同讨，根据双方商论的结果修改上述版本；3、参与XX单位资产查工作。协助单位按照国家清产核资的有关程序求对其各类资产及债权债务进行全面清理和帐务核对，XX位各项资产的盘点清查工作进行监盘，并督促单位按规定填写资产、负债盘点清查表及损失明细表；4、核对、询证、查XX单位债权、债务，协助和督促XX位取得各类资损失和资金挂帐所必须的具有法律效力的证明材料，并对合规性进行审计；5计师事务所在XX位清产核资工作中根有XX位清产核资法》和国家有关财务会计制度规定的工作要求、工作程序工作方法，按照独立、客观、公正的原则，采用查阅、盘、函证、核对和询问等法，在充分调查研究、论证和分

析基础上，对XX单位提供的清产核资资料和清查出的损失及挂账进行职业推断客观评判，出具清产核资专项财务审计报告。6、严格按照清产核有关政策规定，审核单位提供的损失挂帐证明材料确认资产损失和资金挂帐；7、对于数额较大的项专用资产损毁报废处理，会计师事务所必须在取得单聘请的社会专业机构或XX单位专门技术机构对损毁废资产出具的鉴定意见的前提下，进行损失数额的核实；8、指导和协调XX单填写各种清产核资报表；9、草拟专项审计报，并就审计报告的具体内容和可能存在的问题或不足与位和卫生局充分交换意见；10、出具正式审计报。第六条

项目的时间安排一、XX位清产核资作的时间安排：111月15日前提年1-9份会计资料XX年XX往来明细账XX单自行盘点的固定资产清单以及所有与清产核资工作关的其他资料；2、XX年1120日提供和1510月份会计资料和其他相关资料；3年1125日提供单位在清产核资基准日的存货盘点清单；

4、XX年12月1前供XX单位年11份基准日之前所有的会计资料其他相关资料。二、会计师事务所工的时间安排：1、XX年11月15-XX11日成对XX单位固定资产的现场抽盘2年1122日成对单位停止营业后货币资金和存货的监盘。3年1130日完成对XX单位XX份之前所有账务的核实；4年1210日完成对XX单位在清产核资基准日前所有债权债务往来、经营成果、财务状况的核实；5、XX年12月日草拟审计报告并与委托方进项沟通、协调；6年1220日前具正式清产核资专项审计报告。以上时间安排是清产资工作的大概时间表查的XX单位若不能按时完成会计师事务所的时间也须顺延。篇六：清产核资工作案最新)第一部分清产核资作中企业和中介机构的作用一、企业在清产核资作中的作用企业是清产核资的主，具体负责组织和完成清产核资工作。企业应成立以本部为导机构，各所属企业或单位也应

分别成立各级清产核领导小组。企业各单位应抽调法律、财务、技术、设备、库保管等专业人员成立不同工作小组开展清产核资工作。各类资产进行清查、对帐务进行全面的清理、对资金进行实，认真清理债权债务，理顺产权关系，按清产核资工作基准日形成各项资产、负债、所有者权益清单，完成清产资工作报告。委托中介机构审核后将清产核资的结果上报资委进行确认。企业应当积极配合中介机构的工作，提供计工作和经济鉴证所必要的资料和线索。企业负责人对申报的产核资工作结果真实性、完整性承担责任。企业和个不得干预社会中介机构的正常执业行为。二、中介机构在清产资工作中的作用中介机构受企业委托遵循独立、客观、公正的原则，履行必要的审计程序依据独立审计准则等相关规定，认真核实企业的各项清产资资料，并按照规定参与清点实物实施监盘，并按照国家产核资政策和有关财务会计制度规定，对企业清理出的有关产盘盈、资产损失及资金挂帐进行经济鉴证，对企业清产资结果进行专项财务审计，以及协助企业进行资产清查和供企业建章建制咨询意见等工作。中介机构对企业清产资结果，应当在认真核实和详细分析的基础上，根据立、客观、公正原则，出具专项财务

审计报告，并对其准性、可靠性负责。在清产核资专项财务审工作结束后，对企业的内控机制等情况在审核的基础，出具管理意见书，提出企业改进相关管理的具体措施和议。1国有企业清产核办（XX年9月日国资委令第1号）2、国务院国有资产督管理委员会关于印发国有企业资产损失认定工作规的通知（XX年月13日国资评价[XX]72号）3、国务院国有资产督管理委员会关于印发国有企业清产核资工作规程的9月13日国资评价[XX]73号）4、国务院国有资产督管理委员会关于印发国有企业清产核资经济鉴证工规则的通（XX年9月18日国资评价XX]78号）5、国务院国有资产督管理委员会关于印发国有企业清产核资资金核实工规定的通（XX年9月13日国资评价XX]74号）6、国务院国有资产督管理委员会关于印发中央企业清产核资工作方案的知（XX年92日国资评价XX]58号）7、国务院国有资产督管理委员会关于印发企业清产

核资报表的通知（XX年月24日国资评价XX]87号）8、国务院国有资产督管理委员会、财政部关于做好执行《企业会计制度工作的通知8月19日国资评价XX]45号）9、以前年度国务院财政部、其他主管机关发布的清产核资文件及与清产资工作有关的文件。此次清产核资的目的1、全面摸清企业“底实暴露企业存在的矛盾和问题，真实、完整地映企业资产状况、财务状况和经营成果，促进提高企业会信息质量。2、全面清查核实企各项资产损失情况，并根据国家清产核资政策规定进处理，促进企业解决历史遗留问题，为执行《企业会计制》创造条件。3、全面清查核实企所属境外企业各类资产、负债和所有者权益，规范境企业财务监督管理和财务报告制度，促进加强境外国有资监督管理工作。本次纳入集团公司清核资工作范围的公司包括集团公司本部及五家全公司：中国航空油料总公司、中航油津京管道运输中心、航油大厦管理中心、北京中航油建筑工程设计研究院、北航油工程咨询公司；三家控股公司：中国航油新加坡股份限公司、中国航油香港有限公司、中航油进出口有限责任司。

对于天津国际石油储有限公司及纳入总公司合并报表范围的中航油股份限公司、华南蓝天航空油料有限公司、深圳空港工贸发展有公司、南京空港航空油料有限公司和中航油烟台有限公司集团公司与总公司已分别发函征求各公司董事会开展清产资工作的意见。各公司董事会将以书面形式提出是否纳入次清产核资范围。若有异议，应具体说明理由并提交相关料报至集团公司，集团公司将各公司董事会决议上报至国委。由国资委最终决定其是否参加此次清产核资工作。篇七：清产核资工作案关于开展清产核资申的工作方案公司总部、各子公司根据

的要求，公司应于

年内办理完成清产资工作，按照《公司关于展清产核资申报工作的通知》相关要求，公司开展清产资申报工作。一、工作目标全面摸清企业“家底实、完整地反映企业规模、结构管理情况和财务况；清查核实公司资产的真实情况通过此次清产核资工，建立规范的公司管理体制，建立健全内部控制制度，规业务、财务管理程序，落实国有资产保值增值责任。二、清产核资对象及围

公司及所有子公司。围是上述单位的固定资产、流动资产及无形资产等，司的负债、利润、所有者权益及经营状况。申报内容包括：清产资报告，会计报表、清产核资申报表。三、工作安排（一）公司本次清产资工作由牵头。（二）财务主导，指专人对接，做好汇总工作。各中心安排专人配合财务理中心完成。（三）财务管理中心据《清产核资申报表》的内容，按照各公司、分类清出资产清单，由各公司财务人员主导据实进行填报。按照易后难的方式进行填报，公司业务不涉及的表格不用填报各公司《会计报表》由财务管理中心统一填报。（四）在填报过程中现有不清楚、有疑问的及时反馈到总公司财务管理中，经汇总后与水投公司资产管理部沟通后统一回复。四、工作要求（一）本次清产核资报工作是

重要的工作，请各中心、各分子公司要认对待，保证按要求、按质按量完成。（二公司的资产查工作由各子公司总经理负总责，每个公司要指派专人参与此次工作，包括财务负责人员和

资产清查人员。各公于日前将资产清理人员名单及联系方式上报到总公司财务理中心。（三）此次资产清查作必须全方位清查，不留死角，查清有效资产，弄清利归属，做到账账相符、账表相符、账证相符、账实相符（三）此次公司清产资时点为年。希望子公司在月日前，将产核资报告，会计报表、清产核资申报表上交总公司财务理中心。（四）财务管理中心总后按时间要求报务部。

公司资产财附件：计报表2.清产核资申报表篇八：清产核资工作案四川叙永农村信用合联社清产核资、资产评估净资产处置工作方案为保证筹建四川叙永村商业银行股份有限公司（以下简称“叙永农村商业行各工作顺利进行，按照监管部门有关要求，真实准确、完整地反映本联社资产负债状况，评估认定净资产明晰产权，四川叙永农村商业银行股份有限公司筹建工作组（以下简称“筹建工作小组）特制定以下清产核资、产评估及净资产处臵工作方案。一、清产核资及资产估的目的、原则和对象

（一）清产核资及资评估的目的：全面审计评估叙永县农村信用合作联社以下简称“叙永县联社）资产负债状况，摸清家底，充反映经营风险。通过清产核资，评估认定净资产、明晰产、以保障叙永县联社原社员、职工及增资扩股后股东各方合法利益。全面准确清查叙永县联社资产负债及所有者权，正确评估风险状况，包括资产损失风险和管理风险对风和损失状况实防范化解措施，为叙永农村商业银行业后的健康平稳运行打好基础。（二）清产核资及资评估的原则：清产核资及资产评估要坚持真实性、准性、完整性和客观公正反映的原则。（三）清产核资及资评估的对象：叙永县联社。二、清产核资及资产估基准日清产核资及资产评估准日为：3月31日。三、清产核资及资产估的组织领导叙永县联社清产核资资产评估工作由筹建工作小组统一领导，并聘请四华强会计师事务所有限公司和四川华廉资产评估有限公司体组织实施，叙永县联社各部门、信用社及分社负责协调合会计师事务所的清产核资工作。叙永县农村信用合作社清产核资、资产评估及净资产处臵工作方案由筹建作小组负责起草，经叙永县联社理事会和社员代表大会审通过后，由四川华强会计师事务所有限公司和四川华廉资评估有限公司组织实施。清产核资和

整体资产评估工作结后，中介机构依据清产核资报告和整体资产评估报告出具资产确认书，由筹建工作小组、叙永县联社和中介机构三签字确认，再由筹建工作小组提出净资产处臵方案。本项目总负责人：凌雄（四川华强会计师事务所有限公司副董事长、副总理，副主任会计师，注册会计师）清产核资总负责人：涛（四川华强会计师事务所有限公司经理，注册会计）资产评估总负责人：（*产评估有限公司负责人，注册会计师，注册评估）四、清产核资及资产估的基本方法、程序、范围和内容清产核资及资产估的基本方法和程序为：按会计核算要求清查农村信用社内外全部资产、负债、所有者权益；按风险管理及审慎性求对表内外全部资产、负债、所有者权益进行整体资产评；认定净资产。本次清产核资只作评估而不做真实的调账但必须与真实调账的依据一致。统一调帐可以在农村商业行开业后至开业当年算前完成。清产核资及资产评估范围和主要内容包括：准确核实资产、负债、所有者益的现状，如实反映财务状况，保证资产、负债、所有者益帐面价值的真实和准确；以及帐务清理、资产清查、价认定、损益认定、资本核实等。

（一）资产项目的清评估资产清查评估的重点充分反映贷款债资产资、票据业务的风险及损状况，剔除不应入账的应收利息，充分计提呆账准备，审进行固定资产评估。1．现金。实地盘点查日库存现金，并倒推评估日库存现金是否与账面数符，如发生现金盘亏、盘盈，应相应计入营业外支出（收金明细账按查实数确认。2．存放中央银行款（1）按人民银行对单确认存放央行款项余额。）按规定计算应存款准备金，存款准备金缴存不足的，应作出披露。3．存放同业款项，各信用社存放在银行用于清算、结算的款项。）按存放单位作分类披露，其中存放联社的单独披露，作合并内部往项处理。（2）按同业对账单认存放同业款项余额。）核定存放同业务的性质，属于拆放同业行为的应调整到拆放同业科。4．拆放同业）联社辖内调剂金单独披露，作合并内部往来处理。（2逐笔登录拆出金出函证就借合同要素、

拆借逾期原因及还款证等内容实行独立调查，确认债权的真实性。未回函的应明原因，督促回函。）审查合同是否效，确认拆放行为的有效性及账务的准确性。）评价拆借风险按照拆借行为的真实性、拆借对象的资信程度、拆借金的逾期时间、逾期原因及还款保证等进行评价借一逾期味着高风险后到期的，应注明是否已收回。5．信贷资产。信贷产审计评估是清产核资的关键内容，其核心为风险评。鉴于信贷资产风险评估的复杂性与专业性，结合叙永县社实际，本次清产核资中信贷资产评估按如下操作细则进。）工作要求。信资产清查审计评估的总体要求是摸清家底、暴露风险妥善处理。①信贷资产按正常类款、关注类贷款、次级类贷款、可疑类贷款、损失类款五级分类评估。②信贷资产实行分类计评估。金额越大、风险越大的贷款，就要实施越深、越充分的实质性审计程序。对前十户贷款和单户余额达万元以上（含5元）的大额贷款需函证。对5万元以的小额贷款采取随机抽样方式，每个点机构函证50。（2）工作步骤

①大额贷款、借款人险较大贷款回函率及回函认证率应达到100%，逐笔追踪未回函贷款及回函不认证的贷款，应查清未回函及回函认证的原因，督促回函。②清