酒店财务管理制度

财务部财务制度QM-CW-2010-A编写：审核：批准：发布：2010年11月13日实施：2010年11月13日章节号文件名称页码第一章财务部组织机构和工作内容4 1.1 部门机构组织图 4 1.2 财务部的职权范围 51.3财务部的工作内容 5第二章财务部各岗位人员管理规范7 2.1 财务部各岗位人员职责规范 7 2.2 财务部各岗位人员任职条件 14 2.3 财务部各岗位人员考核标准 162.4前台服务标准 19第三章财务部的管理模式与规范20 3.1 流动资产管理模式与规范 20 3.2 固定资产管理模式与规范 21 3.3 无形资产管理模式与规范 22 3.4 长期待摊费用与其他资产管理模式与规范 23 3.5 成本管理模式与规范 23 3.6 费用管理模式与规范 23 3.7 财务分析与控制管理模式与规范 24 3.8 客用物品和清洁用品库房操作规范 263.9 客房用品管理模式与规范 26第四章 财务部的管理制度与规定 28 4.1 货币资金管理制度 28 4.2 应收账款管理制度与规定 29 4.3 酒店财产管理制度与规定 30 4.4 酒店发票的使用和管理制度 35 4.5 酒店营业收入与成本及费用管理制度与规定 36 4.6 酒店电脑房日常管理制度 38 4.7 酒店会计档案管理制度与规定 39 4.8 保险管理制度 414.9库房日常货物管理制度42第五章酒店全面预算管理与控制44 5.1 推行全面预算，发挥会计决策职能 44 5.2 实施全面预算控制，发挥计划控制职能 45 5.3 预算标准成本，发挥会计反映职能 465.4酒店全面预算重要指标与计算公式46第六章财务部的工作标准与工作程序48 6.1 财务部各岗位工作标准与工作程序 48 6.2餐厅收款工作标准与工作程序 55 6.3 前台收款工作标准与工作程序 56 6.4 酒店采购工作标准及工作程序 62 6.5布草房工作程序 66 6.6 电脑机房设备维护程序 67 6.7 计算机管理系统的配置 68第七章第七章财务部管理用表《工作规范》更改内容索引序序号页码更改前内容（章、节、款）更改后内容制定日期：2010年10月20日A版0次修改修订日期：财务部质量目标1．食品采购合格率：100%；2．物品采购合格率：95%；3．各收银点宾客满意率：95%以上；4．库房清洁卫生达标率：90%以上；5．计算机设备网络运行完好率：95%。1．财务部的组织机构和工作内容1.1部门组织机构图 财务部总监总出纳成本主任采购部经理财务经理兼总账主管应收应付主管收货主管仓储文员物品主管食品主管夜审主管日审主管收银主管收银员仓库保管员1.2财务部的职权范围 财务部是现代酒店管理的神经中枢和经济运行情况的晴雨表。财务管理的好坏直接影响和反映酒店的经营状况和经济效益，也会影响国家财产的权益。为此，酒店财务部的职责范围是：正确执行国家经济政策、财政金融政策，认真执行《企业财务通则》、《企业会计准则》、《会计管理制度》，保证国家经济政策和财务制度在酒店的贯彻实施，维护国家财经制度和财经纪律。建立健全和贯彻落实酒店财务管理制度，在遵守国家经济政策、财务制度的基础上，财务部要结合本酒店实际制定自己的财务管理和会计核算制度，包括资金管理制度、应收账结算制度、收入管理制度、成本费用管理制度等等，并组织贯彻实施。在调查研究的基础上做好酒店预算管理。要以市场供求关系为基础，广泛收集各种资料，做好酒店及各部门的年、月、季预算工作，协助总经理确定预算目标，并通过会计核算不断反映酒店和各部门预算目标的执行结果，做好预算控制。全面组织会计核算，发挥财务监督与反映职能。财务部要按《企业会计制度》和《会计准则》的要求，结合酒店实际，建立健全会计科目，逐日、逐周、逐月、逐季做好酒店就各部门的记帐、结算、会计核算工作，准确反映酒店经济活动状况和预算完成结果，监督酒店及各部门的经济运行，为提高酒店经营管理水平提供决策、反馈数据。运用财务管理和会计核算手段，维护集体资产和投资人权益。为此，财务部要认真贯彻企业财产管理、现金管理、投资与基建管理、发票使用与管理等各项制度，严格财务核算和会计手续，监督重要开支，保证酒店集体资产的保值增值，防止资产流失，并运用财务管理和会计核算手段，包括利润核算、工资核算等，维护劳动者的权益，促进酒店管理的发展。1.3财务部的工作内容掌握经济信息，做好经济预测。即密切注意国家经济改革动向，掌握国家已出台的经济法规、政策、条例，广泛收集市场信息及各种经济资料、市场发展趋势等，为总经理组织酒店重要业务经营活动提供客观依据。编制财务预算，确定财务管理目标。即在市场调查和经济预测的基础上，组织酒店各部门做好财务预算，编制部门计划。同时搞好综合平衡，编制整个酒店的财务收支预算，确定酒店及各部门的财务管理目标。为酒店推行经营目标管理的考核办法提供决策依据。合理运作资金，加快资金周转。即以预算目标为基础，通过制订和执行消耗定额和费用开支标准，控制成本和费用，加快资金周转，提高资金使用效率，满足酒店及各部门业务需要。加强营业收入管理，保证资金及时回笼。建立营业收入管理制度、工作程序。监督和核算各部门营业网点的销售收入，分析收入结果和完成进度，及时催收应收帐款，保证资金尽快回笼，并为酒店及各部门销售活动的组织提供收入分析报告，促进销售合理化。加强成本费用管理，提高经济效益。制订酒店及各部门成本、费用管理规定、开支标准，严格审批和控制各项成本、费用开支，定期编制成本、费用分析报告。以此考核每月、每季酒店及各部门目标管理预算指标的执行情况。加强资金管理，提高资产利用率。建立资产管理制度，做好资产登记、购置、保管、使用、资产更新、报废等各项管理工作，监督资产使用过程，延长资产使用寿命，提高资产使用效率。加强会计核算，按时上报统计报表。按《企业会计制度》和《会计准则》的要求，结合酒店实际，采用企业会计制度，设计会计科目、会计报表，定期组织资产核算、负债核算、营业收入核算、成本费用、税金核算和利润核算等全面会计核算。定期提供会计报表和各种统计报表，为总经理的经营决策和经营活动的正常开展提供依据。严格内部审计，实行财务监督。建立内部审计制度，发挥审计作用。对酒店及各部门的各项收入、成本、费用开支、会计核算报表进行审计，以充分发挥财务监督的作用，正确执行国家财经制度和财经纪律。做好考核评价，坚持财务分析。财务部利用财务制度、会计核算、财务报表，定期考核宾馆及各部门各项指标完成情况，及时做出财务分析，找出存在的问题及其原因，并对下步经营管理提出建议，以便为酒店及各部门改善经营管理提供决策参考，不断提高酒店管理水平和经济效益。做好工服房、布草房的管理工作，保证洗涤衣物的干净平整。

2．财务部各岗位人员管理制度2.1财务部各岗位人员职责规范2.1.1财务部总监报告上级：总经理督导下级：财务部经理、采购经理、日审主管、成本部主管、前台收银主管联系部门：酒店各部门遵守中华人民共和国与湖南大厦酒店管理公司的有关法规、制度和财务程序。负责建立财务会计制度，组织各种财务报表的呈报，组织建立会计核算系统，督促检查日常的会计核算工作。负责组织编制酒店的各种计划，包括：经营、资本支出、现金收支、广告、市场、改造等计划，其中经营计划包括：长短期经营财务预算、分析、预测未来各种市场价格、人力资源和行政管理费用等预算计划。控制成本，建立必要的管理制度。经常检查进货、使用、库存情况，要求使用部门实际控制成本。根据实际情况指示库房对库存进行调整。负责审核应付款并建立与维护付款制度，保证资金支付合理、合法、安全。控制资本性开支，严格审查合同。对按合同进行施工的项目做出预测和情况报告，根据每年的项目、计划预算，预留出资金，确保资金按项目合理使用。对酒店的经营管理给予强有力的支持，包括：各种财务规定、说明各种财务报告、监督控制价格政策、销售政策、制定合理的经营目标、控制成本费用、制定酒店信贷政策等，为了维护酒店的安全，还要制定保险政策以及预测酒店经营成果。负责各部门的各种直接或间接的费用的分摊、控制和费用分配，并随时通知各部门的费用支出情况，调查解决出现的问题。控制现金收支，审核零星开支和控制银行帐户。负责提供职工工资及福利有关报告计划、决算，控制人工成本。负责各种合同、协议以及保险协议的审批。遵照国家规定按时上缴各种税费及报表。负责监督控制酒店的财务政策和财务程序的正确执行，对任何偏离酒店财务制度并使酒店财产遭受损失的任何行为进行调查，并予纠正处理，同时上报总经理和地区财务总监。根据实际工作要求不断地对现有财务政策和操作规程进行补充、修改和发展。负责与财税、金融、保险等部门保持联系，随时掌握最新财务动向。负责管理酒店全部经济合同，并及时贴印花税。协助总经理提高酒店整体经营水平，做好总经理的参谋和助手。负责与社会有关部门的联系。负责酒店从采购、收货到库房的物流控制，建立适合酒店的物资流程，保证物尽其用，控制库存，提高物资利用率，协助总经理制定出各部门的物资消耗指标，加强对物资发放的控制。遵守有关外汇管理规定，负责做好外汇管理工作。正确、合理地调配、培训、使用财务部的员工，使员工能愉快有效地工作。2.1.1.1财务经理兼总账主管报告上级：财务总监督导下级：财务办公室会计人员联系部门：酒店各部门岗位职责：负责管理和申报酒店全部财务报表和统计报表。酒店向上级主管部门、税务,统计等业务有关单位报告的各种类型报表，必须由财务总监审查签字后上报。负责会计账目使用的正确性和财务系统的内部控制；负责用友总账的挂账协议单位的应收账款帐项分析，每月月底和日审主管核对应收账款，保证用友总账应收账款和西软应收和日审原始凭单三方保持一致，出现问题及时解决，月底向财务总监汇报应收账款帐项余额，处理资金结算工作中出现的疑难问题。认真审核原始凭证所反映的经济业务内容是否符合国家的方针政策和企业财务制度规定，内容是否完整，大小写金额是否齐全等等。熟悉会计科目及明细科目的核算内容和编号；正确使用会计科目核算货币资金支付业务。每月末和出纳核对现金日记账、银行日记账借贷方当月合计数以及累计数和余额对出纳库存现金进行盘点，作到账账相符，账实相符。每月末根据成本主管和收入凭证编制各菜系毛利表，如中餐毛利表、中餐又包括湘菜毛利表、鄂菜毛利表、粤菜毛利表等，西餐毛利表等。负责酒店员工工资、福利费用的提取，负责宾馆奖金发放。按照权责发生制原则，对待摊费用、预提费用进行待摊及预提，并编制会计凭证。负责对审核无误的会计凭证打印凭证汇总表。负责月末各外包单位租金转账工作，编制会计凭证。注：租金先做预收，按月转收入。负责月末会计核算账务处理，包括提取各项税金和结转利润。根据总经理和财务总监的要求负责编制各种会计报表，并按规定日期及时财务总监。负责对有关财产使用部门进行财产管理和核算实施办法的宣传和解释工作。负责指导资产管理员正确划分固定资产和低值易耗品的界限，对固定资产进行分类核算；按照财务制度的有关规定，负责固定资产的明细核算；督导有关部门或管理人员对购置、调入、内部转移、租赁、封存、调出的固定资产办理会计手续；如实反映固定资产的购置、调入、调出、内部转移、租赁等全部会计核算内容，包括正确计算固定资产的记账价值，正确计算固定资产的折旧。负责缴纳各项税金。负责税务局所发放的各种报表上报工作。负责财务部的日常行政管理工作，包括财务人员的思想教育和业务培训，同时还负责与各业务单位的联系和协调。协调前台收银与后台财务的帐务处理.月底与各承包部门对帐.完成财务总监安排的其他工作。总账主管工作流程一、每月工作：1．对附原始凭证的支出单及借款单进行审核，看是否相符，审核其原始凭证完整性（审核发票日期，签字是否完整，金额是否正确）话费要求写上月份，.2．领导签完字后，出纳根据资金状况及领导安排合理使用资金，财务经理对签发的支票正确性检查。3．月底总账主管对全部记帐凭证进行审核，审核其会计科目及其对应的原始凭证是正确。单据是否齐全。摘要是否正确，现金流量是否准确。4．总账主管根据签完字后的记账凭证，编制转账凭证及结转利润。5．月底编制资产负债表，损益表、现金流量表，债权债务表，费用表，合同支出情况分析表，每月经营情况分析表,分别做好营业部门的利润表(客房、餐厅)，九大部门的管理费用、营业费用明细表。6．将电脑应收账与西软应收账核对和日审原始凭单核对。7．根据余额表检查费用明细表、债权债务表的正确性。8．所有账账，账表核对正确后，上报财务总监，及总经理。9．每月25日结帐，所有单据审核完毕。10．每月25日-27日检查一遍所有审核的单据，把未签字的单据整理出来。11．将工程付款记录与出纳进行核对无误后，编制工程合同履行情况表，上报财务总监12．每月和资产管理员共同检查固定资产折旧明细账和低值易耗品明细账，与总账核对13．每月检查预收账款三级账，（按时间）与总账核对14．每月检查往来单位核对明细15．每月负责各类税收及统计的申报工作。16．经常和收银部沟通，及时处理发现的问题，保证收、退钱款顺利进行。17．协助财务总监搞好团队建设。二、每季工作：1．每季度对固定资产及低值易耗品进行盘点，做出盘点报告表进行存档2.每季定期进行所得税申报,及统计季报.3．每季进行财务总结，弥补不足。三、每年工作：1．将上一年的财务资料整理归档；2．建立新一年的财务账；4．每半年要组织对固定资产，及低值易耗品进行盘点。监督对库房商品盘点。5．对应收单位及应收个人编制发放催款单。6．年初做好个人所得税手续费退费工作；7．配合作好年底所得税汇算清缴工作。8．年初做好工商年检工作。9．对组织机构代码年检。对国地税证年检。11．统计市场新签订的租赁合同，工程合同，及时贴花。12．对会计人员工作监交。2.1.1.2采购部经理报告上级：财务总监督导下级：食品主管、物品主管联系部门：酒店各部门岗位职责：根据酒店要求全面安排采购计划，合理地使用人力，以保证采购工作的顺利进行。与供应商建立良好的业务往来关系，不谋取私利，严把供应渠道，合理有效地完成酒店的采购工作。经常了解市场信息，进行比质论价，做到货比多家，降低成本，减少酒店费用开支。每半年递交一次进货比较明细表，以便考核主要货品成本在一段时间内的上升或下降幅度。监督和检查验货程序是否正确，对于低质物品提出退货或拒收意见。监督和检查库房保管员验收及发货的程序是否正确。检查收货报告内容是否符合要求，数量是否与采购单相符。科学确定物品的保险库存量、订货量。对于必备物品应及时补充库存，严把货物质量关，确保酒店用品的正常使用。对于过期或即将过期的食品督促采购员及时与供应商联系更换。协助财务总监控制物品的进价金额，分析市场行情，更合理有效地科学管理库房。监督和检查库房安全措施是否完善，坚决杜绝火灾的发生；发现事故隐患，应及时上报采取措施。负责低值易耗品和物料用品的出库分配。对物料用品中的服务用品、清洁用品、纸张用品、印刷和文具用品、棉织品、玻璃器皿、瓷器、办公用品等，分别按领用日期和项目分类，并按领用部门分别编制分配表。服从分配，按时完成领导指派的各项工作。积极提出改进工作设想，协助财务总监做好酒店的采购工作。商品采购1、商品采购应由专人负责，任何方式的采购均需由采购人员填写“申购单”，库管填写“入库单”。付款手续如下：采用赊购方式购入货物时，库管需在验收货物后及时将“入库单”送交财务，“入库单”要注明赊购，需支付货款时，采购人员持“申购单”及“发票”到财务部办理结款手续。“申购单”要注明货物入库。采用现结方式购入货物时，采购人员持“申购单”、“入库单”及“发票”到财务部办理结款手续。采用预付货款方式购入货物时，采购人员持“申购单”到财务部办理借款。在货物入库且货款结清月持“入库单”及“发票”到财务部冲销借款，否则下次不予办理预付款。建立内部询价制度。采购人员所询价格原则上应征得业务人员认可，否则由此产生的后果由采购人员负责。发现采购货物质量、性能与申购不符，财务部有权拒绝付款。2、票据填写入库单应由库管填写并签字，应写明编号、日期、名称、规格型号、数量、单价和总价，入库单有采购人员、质检人员的签字为有效；出库单有使用人员的签字为有效；“申购单”需要申购人员、库管、采购部门经理的签字为有效；3、请款金额的申请各部门经理每月将财务收支付计划送交财务部，以便资金统筹安排。金额在5万元以下（包括5万元），由部门经理签字方可办理付款手续。金额在100万元以下（包括100万元），由主管副总经理签字，财务主管审核方可办理付款手续。金额在100万元以上，由总经理签字，财务主管审核方可办理付款手续。销售合同严格按照合同的付款时间付款。对于无销售行为的购货，无论金额大小必须经主管副总经理审批签字后方可办理付款手续。库管要严格执行公司制定的库存管理制度。库管人员应认真及时填写“入库单”，做到帐、证、物相符。由于库管工作失误造成的损失，应由库管个人负责。库管应于每周六上午将库存周报表上报财务部，每月30日上午报库存月报表。财务部每月28日根据库存金额与库管实地盘点核对，并及时调整帐务金额与市价的差额，防止企业出现潜亏。2.1.1.3收银主管报告上级：财务总监督导下级：前台及餐厅收银员联系部门：客房部、销售部、前厅部、餐饮部岗位职责：负责前台餐饮帐款结算全部工作内容的督导和培训,确保结算、结账、兑换业务的正常进行。检查当日各岗的岗前准备情况及按规定程序准备的各项工作。检查折扣房签字、半日房费、支票收取、信用卡操作等各项程序是否按规定执行。配合日审主管解决挂账客户结算，定期整理外账，复核外账消费情况。负责组织好重大会议的安排及结算工作，及时准确掌握住店客人消费情况，做好催款工作，以免发生路账及坏账损失。检查日常办公用品、账单、发票、报表是否齐全。每月底报下月办公用品计划。随时解决处理结算工作中出现的各类问题及客人投诉问题，协调与各部门之间的工作情况。检查员工仪容仪表、劳动纪律及各岗位职责履行情况，做好员工考勤记录，负责对各班员工的调班进行控制。每月组织员工开会，做出每月的工作总结。负责所管辖范围的消防、安全工作的检查和监督。向财务总监报告所属员工的工作表现，评定员工奖惩和晋升情况，以及解决客人在结算工作中的投诉和其他有关问题。认真完成财务总监交予的各项工作，及时汇报前台收款的工作情况，认真执行酒店的各项财务制度。2.1.1.3收银员报告上级：收银主管联系部门：客房部、销售部、前厅部、餐饮部岗位职责：自觉遵守财务制度，执行主管的工作指令并报告工作，对于违反财务制度的要敢于制止和揭发，起到相互监督的作用。工作时间不得随身携带私人款，更不得与公款混淆。不得向无关人员泄露关于公司的营业收入情况、资料及数据。备用金每班交接时必须认真核对，当班人保管如有遗失自赔，一切营业收入现金，未经财务总监批准（必须书面签名，可在总监电话同意后补签），不得借给任何部门或任何个人。上班前着装整齐（女员工化淡妆），提前10分钟到岗，按规定的程序与标准向宾客提供一流的服务。早班收银员到前台领取备用金，打开清点里面的备用金、发票及各种票券。查看收银台是否需要领取账单，零钞、发票、文具，发现不足时应及时补充。查看交班本及各资料夹，了解各项通知内容、需跟进工作和注意事项。检查使用的电脑、打印机、POS机、验钞机等是否运作正常，如发现异常，应立即申请维修，并做好日常的保养工作。结账时：准确打印客人的消费账单、发票；及时、快捷收妥客人消费款；在收款中做到快、准、不错收、漏收；对钞票必须认真验明真伪；收到伪钞自赔。使用信用卡结帐时，必须按银行培训的使用规定和操作程序办理。结算款及营业收入不得拖欠公款，客离帐清。每日收入现金，必须切实执行“长缴短补”的规定，不得以长补短。出现长款或短款，必须如实向上级汇报，按酒店财务规定长款入公司帐，短款当事人自赔。每天收入的现款、票据必须与电脑帐相符，认真填写现金报表和账单登记表，字迹清晰，填好后将现金报表第一联连同现金，商户存根刷卡联和支票一起放收银袋投至保险箱；现金报表第二联联连同账单登记表和账单等一起投夜审投帐箱，等待财务审核。每一位收银员在当班营业结束后，检查当班营业收入报表、个人审计表与现金及信用卡结算等是否相符。工作中发生差错，应及时汇报，及时处理，若检查无误后，方可进行交接班工作。（12）做好交接班的工作，对于重要的事项，一定要以书面的形式交接，并提醒接班人员注意，做到同事间相互协作配合，相互提醒。下班前清理收银台，搞好卫生，做好使用物品的清洁工作，一切得当后方可下班。一、餐厅收银工作程序餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一。它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，并运用于工作中，真正地起到监督、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基础。其工作内容主要包括：班前准备工作餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银主管监督执行，并编排报表。收银员与主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字确认。检查收据是否联号，如有缺号、短联应立即退回，下班时将使用的收据截止号写在交接班本上，并在账单领用登记簿上签字，餐厅账单由主管管理，并由主管监督执行。检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应及时通知领班进行调整，并检查色带、纸带是否足够。查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理。正常操作工作程序当收银员接受到服务员的点菜单时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号服务员编号是否记录齐全，如记录不全则退回服务员。当点菜单人数、台号服务员记录齐全后，等待客人结账，；这时就要看客人是否为协议客户、是否交过定金，完毕后即可等待客人结账。结账工作流程餐厅结账单一式二联：第一联为财务联、第二联为客人联。客人要求结账时，收银员根据餐厅人员报结的台号打印结帐单，然后凭账单与客人结账。客人结账现付的，餐厅人员应将两联账单拿回交收银员结帐后，将第二联结账单交回客人，第一联结账单则留存收银员。客人结账是挂账的，则由餐厅人员将二联复写结账单交给客人让客人签字，然后再将二联签字凭据交收银员办理挂账手续，最后将两联账单都交收银员处理。结账时客人出示优惠卡（或者餐厅管理人员给予客人打折）要求打折时，餐厅人员应将优惠卡（或者管理人员签名）和两联账单交收银员按程序办理打折，如果餐厅人员只将一联账单交收银员，收银员可以不给予办理。作废或修改账单时应由相关人员说明作废或调整原因，并签上姓名，盖上作废章，将修改单和作废单（两联）交收银员送财务部审核。客人需要滞后结账的，须报请相关人员签字认可，财务部依据帐务的实际情况做相应的账务处理。酒店总经理、副总经理招待客人或销售部人员，经领导批准招待客户时账单请领导签字后转入财务部后台。收银员在本班次营业结束后应做单班结账；在本日营业工作结束后，应做总班结账。仔细核对当日的用餐情况及收入情况，并打印餐厅汇总表"。单、总班结账在每班结束后，要做单班总结；在当日业务结束后，要做总班结账。直接点击"单。总班结账"按钮，电脑会自动总结营业收入并产生若干报表，根据所需，打印出报表。发票管理1．发票按照税务机关指定地点并按规定式样统一购买。2．酒店所有票由日审专人统一管理，负责盖章、发放、收回、检查及保管。3．建立发票使用登记制度，设置发票登记薄——分类登记各种面额及种类的发票号码、发出、收回等具体情况，其作废发票每月26日早晨把当月作废发票二连及作废发票明细表交到财务相关人员，财务人员及收银员在作废发票明细表签字确认，各自保留存档。4.使用的发票由收银主管统一领取及交回。收银主管需妥善保管所领发票，并按规定种类分发各营业点使用。同时监督其使用情况及早通知补充。当再次向日审领取时，需交回已使用完毕之发票存根，并进行登记注销。5各营业点须单独设置发票交班本。详细登记每班发票领取、使用交接等具体情况。6.开具发票应按照实际金额、当日消费、联号等一次性如实撕剪开。同时记帐联订帐单上转财务部。7必须按照实际消费情况及项目如实开具相应金额及种类的发票，不得多开、乱开发票。8开出发票后应在相应客人联上加盖“发票已开”章。10除非特殊情况由财务总监批准，任何补开发票的工作由财务部日审负责查历史帐单后进行。11发票不得转借、转让、代开、出售；不得拆本使用、不得扩大专业发票的使用范围。12发票不得涂改、不得虚构经营业务活动虚开发票、不得开具票务不符发票。13发票开出后，如发生错误，须收回发票联注明作废，并附于存根联上。14各营业点收银员需每班填制“发票销存登记表”，反映每班各类发票开出及作废等情况，交日审主管审核。15日审主管根据各营业点实际情况，核准各点发票持有数及使用情况，检查收回发票存根联是否齐全，发票联有无遗漏。（注：卷票二联、记账联、发票联，故不用交回存根联）16按照税务机关规定存放和保管发票，不得擅自损毁已开具的发票存根联。17日审主管再次申购时，须交回已使用完毕之发票存根，并进行登记注销。18再次购买发票时，应将发票存根联交税务机关核销。19如违反上述规定，当事人应分清责任；如给酒店造成损失，将追究当事人责任。20遵守《北京地方税务局饮食业有奖定额发票兑奖管理办法》的规定。21前厅部和财务部保证每位上岗操作使用发票者经过此规定培训并达到正常水平。22、客人当天消费未开发票的，收银员在客人联盖上未开发票章，待下次开发票是出示此证明，收银员才可给予开据发票，收银员连同证明及发票记账联放到当天收款报告袋中，一并交到财务。23丢失发票要及时以书面报告上报财务部作废账单的管理收银员当班结束时对于经过电脑操作记录的调整单、作废单等都应同当天的由领班以上签名证实注明作废原因。然后同其他账单一同交往财务。如事后发现有错，但又查不到保存的账单，其经济责任应由收银当事人承担，同时还要追究销毁单的原因。现金、支票、信用卡的收款程序现金收现金时应注意辨别真伪和币面是否完整无损。除人民币外，其他币别的硬币不接收。支票收取支票应检查是否有开户行账号和名称，印鉴完整清晰，一般印鉴包括公章人名章。如有欠缺，应先问交票人是否印鉴相符，并在背书留下联系人姓名和联系电话及身份证号码。本酒店不接受私人支票，如由酒店经理以上人员担保接受支票的，该支票出现问题由担保人承担一切责任。信用卡客人用信用卡结算时，将消费金额填入签购单消费栏，请持卡人签名，认真核对卡号，有效期和签名应与信用卡一致，正确无误后撕下持卡人存根联随同账单交客人。3）持卡人如没有入住本酒店或先离店，代他人付款的须请持卡人在签购单上先签名，填写付款确认书，收银员应认真核对卡号和签名，然后刷卡确认。（九）下班时现金及账单交接程序现金交接程序餐厅收银员编制报告完毕后，将所收的现金数额分别填写在现金袋上，然后将现金装入袋内。要求内装现金与现金袋上记录的金额一致，并在现金收入交接记录簿上签字，办理现金交接手续。在收银员的监督下将现金袋放入保险柜中，当收银员下班时，由接收人一一清点现金口袋及核对现金袋上的金额与现金交收记录簿金额是否一致，无误后在转交人姓名栏内签名，A，B，C，D班以此类推，手续不变，直到第二天总出纳清点为止。客账单交接程序如果上一班账单没有结，根据交接班表，按照西软程序，执行交班报表接上班账单，完成账单交接程序。2.1.1.4成本及应付主管报告上级：财务总监督导下级：成本会计、收货主管、仓库保管员、仓储文员联系部门：客房部、餐饮部及其他相关部门1.在财务总监的直接领导下，负责分管营业部门的经济核算业务。2.负责主管营业部门的成本控制，及时做好测算进行审核以及质量、规格的抽查核算，及时做好成本分析，合理计价，当好营业部门的参谋。3.负责建立实施各营业部门的成本核算及物价的检查、监督制度，促使合理使用原材料，减少浪费。4.负责主管各营业部门按照会计制度，及时填制自己所属部门会计凭证，记好收入、支出费用的明细账，及时清理分管部门的债权债务，月底正确编制分管部门的成本费用盈亏报表。5.负责分别制定各营业部门成本费用指标，并严格检查控制，以“CVP成本控制法”确保每月各部门实际成本低于指标成本。6.定期考核各营业部门成本计划定额的执行情况，分析成本升降的原因，并结合实际调查研究，找出问题，提出改进意见和措施，为改进管理，降低成本提供准确可*的依据。7.坚守岗位，坚持原则，及时统计报告各营业部门的经营状况，提出改进意见，设法降低成本，提高经济效益。8.负责各营业部门的成本核实，并根据物资组、结算组和财务和财务组转人的单据和票证，据以编制结算成本、记账凭证及登记帐薄。9.严格执行财经制度，做好营业部门的发票管理，及时检查作废发票并立即收回。10.监督、检查和考核所属员工的工作情况，及时解决工作中发生的问题，保证本组工作能顺利进行。11.定期组织所属员工学习国家有关财政物价政策、财经纪律和财会制度、不断提高组员的业务技术水平。12.严格遵守公司各项规章制度，以身作则带领所属员工做好本职工作。2.1.1.5日审及应收主管报告上级：财务总监联系部门：前厅部、销售部岗位职责：审核当日营业收入是否正确。每日根据前一天审核无误的夜审报表、客账余额表及前台营业日报表上数额，编制当日营业收入日报表。每日将审核无误的客账余额表复印后附在垫支单后，将信用卡卡单及当日发生的其他单据整理好后，制作当天的收入凭证。核对前厅部当天已出租客房的房价，确认当天客房营业收入。审核各项签单挂账金额与记录是否一致。审计电话及宽带收入是否完全入账，如电话计费系统与前台房帐系统联网，则须审计联网交易是否相符。审计其他营业部门收入，如停车场、车队、小卖部、洗衣房、健身房、客房迷你吧、商务中以及其他收入。(7)登记整理签单账单报表，为月底和总账西软对账提供依据。通过建立并保存所有宴会订单档案，核对类似所有菜单价格和其它收费标准，宴会人数等，确定与宴会订单相符。确保宴会收入完整正确。检查反应每日销售交易的电脑报表复核所有现金支付（退款），调账以及折扣的合理性，审批人和相关证明依据。如任何调账或折扣未得到授权批准，必须汇报给财务总监做调查处理。审计所有餐厅调账，取消及重印的账单，核查理由是否充分，是否得到餐厅经理的批准。（12）抽查食品酒水的收费是否与菜单价格一致。检查餐饮账单，外币兑换水单，正式收据，发票以及其他营业部门收入凭证等是否连号使用，并调查缺号和未连号使用的原因。将审计餐饮收入时发现的不正常情况标注给餐饮收银主管，并联系相关收银员及时纠正。关于前台接待和前台负责区域发生的关于客人账户的长短款，都应当汇报给财务总监，以便同其他部门一起调查和采取必要的行动措施。审计夜审汇总报表，确定各部门合计都与汇总日报表相符。准备调账，折扣单汇总表以及制作收入会计凭证。每月不定时盘点收银员的现金和有备用金的部门并编制盘点报表。每天和总出纳核对现金支票卡单的金额是否相符，如不符及时查找原因，并呈报给财务总监。将所有相关审计资料有规律有计划的进行保存。组织针对客用保险箱和钥匙的盘点，也就是清查客人在用的，内部使用，以及空箱等数量，确保与酒店政策相符。检查前台及餐厅发生的未处理或暂挂账户，搜寻原因以便及时采取相应纠正措施，并上报财务总监。每月做开单测试每月在所有营业部门做一次现金测试。复核总出纳报告中收银员投钱记录，以及支票现金收入总额，并于银行进账单及系统报表进行核对。审核免费房报表，查看是否有申请表及总经理签字。日审工作流程日审是进一步审核夜审所做的收入报告，修改入帐，制作正式收入报告，负责与应收帐核对帐目，保证每日收入核数的真实性，准确性。酒店的帐单、报表繁多，出现差错的机会比较多，为确保入到会计帐册的数据正确，也需要由日审再重新检查一次，待确保无误后，再记入到各有关会计帐户里去，同时，日审也是对夜审工作质量的检查和控制。1、审核夜间完成的各项报表、发现问题立即改正。审核夜审收入时报，夜审试算平衡表中的各项收入，检查夜审的食品，酒水等金额各项划分是否正确，核对酒店各项经营汇总表、检查是否存在没有入帐或错收、漏收的收入。审核报表现金收入是否与实交现金相等。审核报表前台收入中折扣、冲减、杂项等收入是否符合规定。检查夜审所做的报表（包括收入报表、就餐人数、夜审报表等）。检查夜审所做的房费收入、出租率、平均房价是否正确。2、与出纳一起点收收银员上缴的现金收入，并核对与收入报表是否相等。做出长、短款报表。与出纳一起不定期检查各部门备用金。不定期检查客房迷你吧酒水数量。每天巡查各收银点，检查帐单与发票的使用情况。一、对客房收入的日间审核1、审核房租前厅接待处的房间状况报表、房务中心的房间状态报告、夜审的房租过帐报表三个报表必须一致。由夜审的房租过帐表与前台接待房间营业统计表进行核对。由夜审的房租过帐表与服务中心房间状况报表核对。2、审核夜审汇总表审核汇总表是夜审一夜工作的结果。日审在汇总编制正式收益报表并将全部收益按项目记入各会计帐之前，还必须核对这些数据，以确保入帐数据的正确性。复核前厅收银员的帐单、报表。审核押金等单据内容是否符合规定，合计是否正确。审核现金帐单是否正确，现金支出单据是否符合规定。复核日用房租收入是否正确。复核“冲减、折扣”单据是否按规定程序办理。复核信用卡、挂帐、支票结算帐单是否符合规定。3、复合其他营业点交来帐单、报表复核餐厅住客帐帐单、洗衣部、迷你吧、商场、服务中心、各娱乐点交来的营业报表及所附单据。复核杂项收益表及所附单据。将复核正确的数字逐项与汇总表上的项目核对，全部项目核对后，再核对借方项目的合计数与所属借方单据的合计数，贷方项目合计数与所属贷方单据的合计数。核对汇总表余额（今日余额=今日借方发生数-今日贷方发生数+昨日余额）二、餐饮收入的日间审核餐饮收入的日间审核主要负责三个方面的工作。一是检查餐饮收入夜间审核的工作；二是汇总编制酒店营业收入报表；三是控制现金、银行存款的收进。审核餐饮收入日报表的各项数字须与餐单相符。住客餐厅消费单据应与日报表上住客帐栏结算金额相等，还要与收银数据一致，即与客房收入夜审编制的汇总表中的有关餐厅数一致，餐厅挂帐单据数额与日报表上挂帐栏的树额一致，检查挂帐单有无宾客签名。检查信用卡、招待帐、结算单据是否与餐饮收入日报表上的一致，招待帐是否有经办人员签署。检查帐单号、复核夜审编制的帐单使用情况汇总表、检查因打印错误而作废的单据，是否有经理签名。检查折扣数：检查折扣帐单有无贵宾卡号码，核对签字笔迹、折扣数是否正确。核对现金：出纳按照各收银员交款信封上的金额把现金收妥后，填写单据送存银行，同时编制总出纳收款报表，并将送存银行回单及其他单据附在后面，一并交收核数审4）核对应收帐款：审阅应收帐款统计表（有效签单人、金额、挂帐单位）并汇总转往来帐，日审应定期与应收帐核对帐目，以保证收入核算部的挂帐数5）核对宴请（招待帐）：审核宴请（招待帐），签单人是否有效、金额是否正确、帐单Order单是否一致，并做汇总、记录、备案。审阅经理餐报表（人数、签单人）、“宴请”报表转交成本部。2.1.1.6总出纳报告上级：财务总监联系部门：酒店各部门岗位职责：负责现金收入管理，检查和清点每日各收款台交来的现金，填制送款簿，及时存入银行。负责签收和整理各种支票、汇票等，填制送款簿，及时送存银行。负责信用卡的登记、缴存及核对。检查一切收、付、缴款业务凭证，做到有凭证、有审批，手续完备，项目内容清楚齐全，大小写金额相符；对检查无误的凭证及时办理款项收、付、缴业务。掌握结算付款的管理规定。每日上班打开保险柜，由财务部会计监督取出各收款员交来的“交款袋”与交款记录簿核对是否相符，如出现不相符现象，应立即查找原因。负责将每一个“交款袋”逐一打开，不能与其他袋款项相混淆，如不符应及时让有关人员查找，弄清情况，直到相符为止。将人民币现金、支票、信用卡分别填写“送款簿”，送交银行办理结算转账；对必须办理托收的汇票，须逐一填写托收委托书，并妥善保管，到银行通知托收入账时，与转账凭证一起转给收入核算会计。审查现金送款簿存根和各种支票、汇票、送款簿的存根、收据存根、汇款凭证等，并以此作为“银行收支明细表”的原始凭证，汇总编制银行收支明细表，报送财务部经理。负责酒店日常开支的报销工作。负责支票付款工作。严格执行现金清查盘点制度，每日核对库存现金，做到账款相符。确保现金的安全。妥善保管各种收、付款凭证，每日及时整理归档，做到有条不紊。总出纳总出纳工作流程（1）现金收入清点、整理程序出纳与收银领班一起，将前一天放入保险柜中的现金袋一一打开，核对现金数额与现金袋上记录金额是否一致。现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一致。（2）出纳现款记录表编制程序出纳现款记录表分为两部分：第一部分是实收现款部分，反映酒店每个营业部门、每个班次、每个收银员实收现金；第二部分是应收现款部分，反映饭店每个营业部门、每个班次、每个收银员应收过机实数。出纳根据现金收入交收记录簿核对每个班次、每个收银员实交现金数额，财务部出纳根据现金交收记录汇入此表中，该记录表合计数为当天应存入银行的现金收入总数。每日现金收入记录表编制程序每日现金收入记录表是在完成出纳现款记录表的基础之上编制成的。它既是出纳记录表的补充说明，又是概括总结。出纳当天根据客房餐饮收入分别填制现金存款单，支票进账单送存银行，然后分别制作客房餐饮现金收入记录作为财务部编制现金输入凭证的原始凭证。差额核对（表格附表四）目的是为了防止收银员的缴款凭证（报表）漏交出纳或审计。出纳将当天开箱收到的缴款凭证（缴款报表）汇总后，送日审员进行差额核对。日审员要将当天缴款员上缴缴款凭证的审计联，同出纳传递过来的出纳联逐一进行相符核对，并加盖私章。如果缴款凭证只有出纳联，而没有审计联，要在“差额登记表”中登记为正数；如果审计联有而出纳联没有的，要在“差额登记表”中登记为负数。登记日期以缴款凭证（缴款报表）的日期为准。在登记表中将缴款凭证（缴款报表）分为前台收银组、餐厅收银组、其它部门及合作部门四部分登记。在填写登记表过程中，缴款员姓名、数字金额一定要正确及清晰，正负数要分明，每一笔正负数都应该是相符合的。如果核对表中缴款凭证（缴款报表）第二天还没登记差额的，要立即查明原因。如果是登记错误，要立刻更正并在更改处加盖私章后，在备注栏说明原因；如凭证没送到，要立即查明原因尽快解决。差额核对完毕后，将凭证的出纳联送还出纳；差额核对表月末登记完后，交会计存档。银行日报表编制程序（见表格附件一）银行日报表是根据宾馆在银行开设不同的户头而设立的，根据实际存款情况，将账户报表分为两部分。收入部分：根据每日现金收入记录内容填写，括号内的反映人民币金额，并根据该金额，转入人民币银行日报表。支出部分。根据当天付款各银行支出数，逐笔填写现金支出费用报销程序大厦现金支出是由各业务部门填写报销凭单，根据性质不同，部门经理同意，由财务部经理审核，经总经理或总经理书面授权人审批后，方可在出纳处领取现金。出纳接到报销凭单后，首先检查签字手续是否齐全，验收手续是否完备，经核实无误后，方可承付现金。出纳将当天现金支出凭单汇总后，送财务部经理审批，核算员审核无误，开现金支票，补足备用金。 现金支出差旅费报销程序。员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。登记现金日记账程序登记日记账要根据业务内容，逐笔登记。登记业务内容摘要要简练，数字不得涂改。如发生登记错误时，应采用正确更正方法进行补救，登记账目时，要以有借必有贷，借贷必须相等为原则，作到日清月结。现金账余额为周转金的固定金额。抽查备用金工作程序（表格附表三）出纳应与审计主管一起，不定期地对宾馆内部周转金进行抽查，监督、检查各岗位周转金是否有挪用现象或以白条抵账行为。在抽查前，要做好保密工作，以体现真实性。工作程序是：首先清点各岗位保险箱及存款处的所有现金，按照票面额大小顺序，在备用金检查表上一一填写，并计算出定额，要与领取备用金金额与该班现金报告之和相符。如出现不一致，便属于长短款。出现长款时，应立即开出财务正式收据，将多余部分上缴；出现短款时，由收银员本人及部门主管负责写出书面报告，阐明短款原因，报送财务部，并提出处理意见。处理收银员长短款工作程序经财务部日审查明，收银员实交现金额与电脑记录一旦出现差异，则为长短款。出现长款时，要通过账务处理，转入宾馆营业外收入；出现短款时，由日审填写短款报告，报送审计主管，审计主管督促本人写出短款报告，并提出处理意见交财务部经理。原则上短款一律由个人赔偿，开出财务部正式收据，冲销其短款金额。（十一）支票领用及结账程序采购员根据当天需采购的具体内容，从财务部领取支票。银行出纳在发出支票前，应当核对采购单或报告是否齐备，金额是否相符，审核无误后，方可签发支票。签发支票需正确使用支票打印机，填写日期、金额、用途及密码。发出支票时需在“支票登记本”上按金额、购货单位等逐项进行登记。支票存根返回时，应检查项目填写是否齐全，发票金额与票根金额是否一致，在“支票登记本”上注销。结账时，银行出纳应对发票进行检查，主要有以下几个方面：A）审核发票的真伪B）发票的签发日期购货品名数量及单价大小写金额是否一致（十二）外币业务流程（表格附表二）1．总出纳每天早晨和收银主管打开外币保险箱，核对外币金额：1）按照水单顺序号码一一核对；核对外币现金、支票与外币兑换营业日报是否相符。核对每笔现金、支票金额分别以现钞价或卖价等于兑换外汇人民币金额。2..审核无误后,签字确认,存入我公司外币账户,取得的相关单据交与会计做账3．检查水单是否连号，如有作废单，应由收银主管签字，盖作废章。资产管理员岗位职责为了加强公司财产管理，保护公司合法财产不受损害，同时让公司员工能正确使用公司财产，特制定此制度。一：财产概念及范围本制度所指的资产是指固定资产、低值易耗品1：固定资产是指单位价值在2000元人民币以上，使用年限在2年以上的资产；或价值不及2000元人民币，但公司要求按固定资产来管理的财产。一般为公司办公固定资产。2：低值易耗品，是单位价值在1000元人民币以内，使用年限不超过1年；或使用过程中易损耗的财产。例如公司办公用品、电脑耗材、通迅耗材等。二：资产采购1：固定资产采购：：部门所需固定财产在购入时，必须本着节约及实用性的原则，先由需求部门填制《湖南大厦采购申请单》(详见附表1)购置申请，按规定的审批部门上报逐级签字，经批准后方可购买。任何未经批准，擅自采购固定资产，由当事人自行承担一切费用。：购入和取得的各项财产，必须由收货部和使用部门共同验货，验货合格后办理入库手续，填制《固定资产验收清单》(详见附表2)。不合格的固定资产坚决拒收，并由经手人负责进行退回或调换。财务部根据《固定资产验收清单》，结合各项固定资产可供使用年限和折旧率的规定入账。建立《固定资产卡片》(详见附表3)，并由使用部门经理在卡片上签字确认，跟踪财产维修保养及使用情况。经验收合格后的财产在部门领用或支付使用时，由财务部负责统一编号，并做到：A：按财产类别进行分类编号并登记台帐：如属于固定资产范围，则应按固定资产类别编号，登记酒店固定资产明细帐；如属于低值易耗品范围，则应按低耗品类别编号，并按使用部门登记在用低值易耗品明细帐。例如:01DQ000101代表客房部DQ代表电器0001代表数量编号B：采用记号笔或标签的形式将编号反映在实物上。对于交付使用的固定资产（除房屋建筑物外），还须按该项资产的规格型号、使用性能、开始使用日期、保管和使用责任人等内容用标贴形式标识于该项资产上。2：低值易耗品采购：预算内的低值易耗品由各部门在预算内进行控制，其中公司办公用品由人事部门统一采购、保管，各部门每月申请领用。：电脑、通讯耗材，适用固定资产采购办法。三：资产保管与领用1：财务部按部门、分类别建立资产台帐。2：由人事部建产资产领用制度，资产外借制度，3：各部门应对使用中的资产进行妥善保管，因保管不善，在资产折旧期内人为损坏的，应按资产帐面价值赔偿。各部门借出资产，应遵循人事部门制定的外借制度。任何人违反该制度，外借资产，造成损失的，按帐面价值全额赔偿。各类财产在仓库领用时，须填写领料单，由部门负责人和实物经办人签字，各使用部门应明确保管责任人。各使用部门应定期对固定资产进行维护和检修，发现有损坏或故障及时填制维修报告单，经部门负责人核实批准后交酒店工程部维护人员进行维修；酒店工程部不能自行解决的，由酒店工程部在征求酒店总经理同意后联系相关厂家进行维修。对于需要大修理的固定资产，还需经工程部或集团技术权威机构事先制定维修计划与预算，按需用资金的额度经审批后实施。4、低值易耗品的管理在酒店总经理和财务部经理的领导下，实行归口分级管理和“谁用谁管，管用结合”的办法。（1）成本财产管理部为低值易耗品的专业管理部门，负责低值易耗品的日常管理。负责在库低值易耗品的保管及核算。负责建立专用低值易耗品的管理制度。建立专用低值易耗品的辅助帐，并定期到各部门清点和核查。四：资产盘点制度1：公司每季度应对固定资产进行盘点，具体盘点由财务部组织执行。2：固定资产盘点应按公司盘点制度执行，由财产使用部门负责人组织盘点人员进行实地盘点，财务部派员工到场监督盘存；年度的大清查盘点还需酒店总经理亲自督促盘存工作。由使用部门经办人编制《固定资产盘点表》(详见附表4)，经部门负责人，财务监盘人员签字后，由财务部资产管理员将实存数量、成套情况及折耗情况与账、卡记录相互核对，并正确及时处理盘盈盘亏。3：固定资产盘点发现丢失、损坏的，由保管人员应按帐面价值赔偿，因保管人员不明确的，由领用人按帐面价值赔偿。4：酒店部门人员变动时，应由财务部资产管理员监督，对移交的财产进行盘点核查，并办理相关移交手续。五：废旧物资处理1：废旧物品处理方式包括：变卖、报废。2：各种废旧物品处理必须填写《资产报废申请单》(详见附表5)。1）：废旧商品处理由物流部提出申请，经物流部经理、财务经理审核，报总经理批准执行；2）：固定资产处理由使用部门提出申请，工程经理复核，财务经理审核，报总经理批准执行；3）：办公用品处理由使用部门提出申请，经财务审核后，财务总监批准执行；4）：废旧包装物处理由仓库提出申请，仓库主管部门负责人及财务部费用会计审核财务总监批准执行。3：变卖废旧物品收入由废旧物品管理部门报缴财务部。废旧物品变卖收入一律计入营业外收入。六：固定资产的转移1：固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写“内部调拨单”一式三联，送调入部门签字，确认后交财务部，更新固定资产卡片。2：注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。低值易耗品的内部转移：在用低值易耗品在部门内转移的，由有关部门财产管理人员负责办理转移登记手续。在用低值易耗品跨部门转移的应由调入、调出，部门财产管理人员填财产转移单到成本财产管理部财产管理员处办理转移登记手续。低值易耗品的对外调拨，由财务会计部统一办理。在用低值易耗品对外调拨应由使用部门提出申请，报财务部经理和总经理批准后委托财务部门办理。任何使用部门无权直接对外调拨在用的低值易耗品。属“专控商品”范围内的低值易耗品对外调拨，应逐级报经财务部经理和总经理批准。2.1.2.3采购员报告上级：采购主管联系部门：酒店各部门岗位职责：按照采购单的内容和数量，以合理的价格并经过使用部门的认可，购进质量达标的物品；认真完成酒店各项物品、食品方面的采购。与供应商建立良好的业务往来关系，不谋取私利，圆满完成本职工作。经常了解市场信息，并加以比较分析，使酒店采购工作更加完善。每月提供各种食品、原料的市场调查表。分类保管收货单，按种类分别做好每日收货汇总表。根据记帐原则，登记每笔业务内容，确保库房明细帐与总帐相符。积极与保管员相互配合，做好记帐工作。为领导提供各种物品的单价。及时准确地进行月末盘点。遵守酒店的管理程序，并与有关部门密切合作。服从分配，按时完成领导指派的工作。积极提出改进工作的设想，协助采购主管做好采购工作。2.1.2.4物品库保管员报告上级：采购主管联系部门：宾馆各部门岗位职责：合理有效地管理库房，保证宾馆的各种物品及时供应。按照工作程序办理验货手续，根据申购的数量及规格，检查货物的有效期、数量、质量，符合要求方可入库。货物入库后要及时入帐，做到入库单与实际记录相一致。发货时，检验领货单是否齐全，如发现手续不完备时，应拒绝发货；如有特殊原因，须得到库房主管或有关领导批准签字后，方可出库。填写仓库补充库存申请表，注明各种物品的品名、数量、库存量、日用量、申购量，确认无误后交库房主管审批。保持仓库的卫生，科学地摆放物品。货物入库时，要轻拿轻放，分类码放整齐，杜绝不安全因素。每日整理库单，每月末进行实物盘点，做到帐目与实际相符合。经常与使用部门保持联系,了解物品的使用情况，迅速，高效地完成本职工作。监督和检查库房安全措施是否完善，坚决杜绝火灾的发生；发现事故隐患，应及时上报采取措施。服从分配，按时完成领导指派的工作。积极提出改进工作的建议，协助主管做好仓储管理工作。2.1.2.5网络管理员报告上级：财务总监岗位职责：负责宾馆内网线路、设备及相关子系统的运行、管理和维护工作，保证网络正常运转及其安全，并对网络建设规划及改造现有网络系统提供技术建议。有清醒的政治头脑和较强的信息处理能力，熟悉国家的网络管理法规，能严格遵守并正确执行相应的法规。负责组织落实宾馆网络的扩建、改建及修建项目的实施工作，协助制订各项规章制度的建立。负责对网络设备、服务器、网络资源（如ip地址等）以及用户等的配置管理工作，确保本单位网络的连通性。负责网络故障排除工作，确保故障点在最短时间内得到恢复。负责网络流量的统计和分析（即统计用哪些用户使用网络、传输多少数据、访问什么资源以及各类资源的利用情况）工作。负责网络性能监测和控制工作，使之能在网络资源一定的前提下，确保网络提供可靠、连续的通信能力，并使网络资源的使用达到最优。负责网络安全管理工作。防止网络资源被非法使用；防止网络资源由于入侵攻击而遭到破坏；防止病毒网络入侵等。负责宾馆关键数据和信息的备份工作，并做好保密工作。负责企业网站的建立、维护工作。做好相应的日志记录工作。坚持计算机、行政管理的业务学习，不断提高专业水平。特别是要掌握网络新技术、新应用，并能为其他部门用户提供技术支持。完成领导交办的其他工作。2.1.2.6前台收款领班报告上级：前台收款经理督导下级：前台收款员联系部门：前厅部、市场销售部、客房部岗位职责：检查当班收款员签到、签离、并召集收款员开10分钟岗前例会及负责本班的工作。检查工作区域卫生，并组织做好交接班工作；检查收款员仪表、纪律。检查同上一班次的交接工作，发现问题向主管汇报，提出处理意见，检查发票、收据及各种单据，日常工作用品是否齐备，并负责及时领取发放，同时做好记录。细阅“交接班本”，将上级指示传达到每一位收款员。检查住店客人预收押金状况，及时追加授权或催付押金。整理并做好次日离店“团会结算单”同时做好调整工作。检查备用金的使用，现金、支票的安全保管及备用金柜中零钱是否备好。检查收取支票是否符合规定，检查信用卡的操作及POS机的正确使用，各种设备（电脑、打印机、计算器、验钞机）是否正常运转。负责总结本班工作，定期向经理汇报，检查客用保险箱使用记录是否完整无误。负责查看“未结账”账夹，如有问题上报经理。认真执行宾馆的财务制度、现金管理制度、不挪用公款、不私调外币。认真完成前台收银经理交予的各项任务。2.1.2.7前台收款员报告上级：前台收款领班联系部门：前厅部、销售部、客房部岗位职责：上班时，要认真查阅“交接本”记录情况，查看是否有新的通知事项，阅读后签字。提前10分钟到岗，做好上班前的准备工作，爱护及正确使用各种收银设备，并做好清洁保养工作。前台收银员要准确、快捷地为客人做好预付、各类消费入账、离店结算工作。接收前台资料，仔细与（电脑）查对姓名、房费、付现方式是否一致；若是公司定房，查看是否有预定单，是否有协议，若为团会查看是否有通知书单。查验客人资料要保存好，放入资料柜中，禁止无关人员查看，有关人员查看须经过收银员同意。保证每班现金的准确性（备用金、现金收入）现金收付准确无误。有长、短款现象应及时上报。按规定妥善保管现金、支票、信用卡、客账及挂账并与报表账单保持一致。工作中耐心解答客人提出的有关账务方面的问题。保证当天账目试算平衡准确，发现问题及时查找。仪表仪容符合店规要求。控制和掌握客人保险箱的使用，确保手续完备。服从分配，按时完成指派的工作。2.1.2.8外币兑换员报告上级：前台收银经理联系部门：前厅部、客房部岗位职责：训练掌握外币兑换程序及辨别真伪外币的方法，发现问题，及时上报。提前10分钟到岗，做好班前准备工作，准备好各种单据。认真交接班，清点备用金，严格执行现金管理制度，做好出入库手续。每日早去B、C拿牌价传真，并及时更换牌价。经办员、复核员要相互配合，各尽其职，按外币兑换工作程序为客人兑换现金或旅行支票，确保无误。下班前要清点备用金，水单及外币金额。水单顺号使用，用后及时销号，做好各种账簿登记工作。负责保管外币兑换专用章。外币兑换员负责住店客人的外币兑换工作，掌握当时住店客人的国籍、流向。仪容仪表整洁、礼貌待人、不私调外币、不挪用外币。服从分配，按时完成指派的工作。2.1.2.9布草组员工：报告上级：布草组主管岗位职责：负责回收、发放并检查各部门使用的布草。向布草房领班报告从各部门送回的布草中严重损坏或沾污的情况。检查从洗衣厂收回的干净布草，把需要重新洗涤或熨烫的布草捡出，向布草房领班报告上述情况。向布草房领班报告从各部门收回的布草中毛毯、床单等损坏和丢失情况。完成向清洁车派发布草、清洁用品工作，并做好统计。向酒店员工提供干净，整齐的工服。热爱本职工作，严格按照工作程序和标准发放工服、更换工服和保管工服（更换制服必须征得经理同意）。确保所有工服在洗衣厂取回后，整齐地依次摆放在衣架上。做好离店的员工离职前如数收回工服的工作，并做好记录。做好缝纫机的保养工作，保证机器正常使用。修补工服、缝纫、钉扣子，确保迅速并符合要求。保持布草房的整洁卫生。完成上级分配的其他工作。2.2财务部各岗位人员任职条件2.2.1财务部各级人员任职条件2.2.1.1财务部经理具有会计学、统计学、财务管理等方面的专业知识；具有会计师技术职称和大专以上文化程度；连续从事会计工作10年以上，具有丰富的财务会计管理经验。具有宾馆管理基础知识和经济核算方面的专业知识，能够组织宾馆的全面经济核算，制定宾馆经济管理制度，财务会计制度和各项工作程序。具有预算管理、资金筹措、收入管理、成本管理、利润管理等实际工作经验；能够制订和审定各种会计报表，发现问题，能及时提出改进措施。具有较强的组织领导能力，能够正确处理财务会计管理中的各种问题，善于调动会计人员的积极性。熟练掌握国家的经济政策、财会制度和财经纪律，并能在工作中正确地贯彻执行；敢于同违反财经纪律和财会制度的现象作斗争，维护宾馆和国家的经济利益。具有企业财务管理经验；善于处理和协调宾馆内部各部门之间的关系。2.2.1.2采购经理熟练掌握采购程序。掌握宾馆内部控制程序。具有采购方面的专业知识及采购技术技巧。负责协调各使用部门购买物资及反馈信息。掌握一般英语，具有现代管理意识。具有大专以上文化程度。2.2.1.3前厅收款经理具有大专以上文化程度，具有3年以上前台收款工作的经验。具有一定的财务会计专业理论基础知识，了解前厅各岗位工作程序。工作细致，具有较强的组织能力。2.2.2财务部会计人员任职条件2.2.2.1总出纳具有中专以上文化程度，具有现金管理和银行结算业务方面的知识，熟悉各项费用标准，熟练运用计算技术。熟悉并掌握餐厅与前厅收款各个环节之间的关系，并能及时发现收款管理中的问题，分析其原因，提出解决问题的办法。具有良好的人际关系，并善于协调与各部门的关系。掌握财政法规，严格执行各种财经纪律和规定。2.2.2.2日审具有中专以上文化程度，3年以上在宾馆收款工作的经验，工作细致，认真负责。熟悉前台收款的核算内容并掌握各个餐厅菜单的内容及售价。熟练掌握餐厅收款和前台收款的工作程序。2.2.2.3采购员具有高中以上文化程度，熟悉、掌握采购工作程序。掌握酒店内部的控制程序。具有各种商品一般知识。2.2.2.4网络管理员大专毕业或同等学历以上；此类工作经验二年以上。了解公司的生产原理；熟悉企业相关法律、法规；具有较强的组织、协调能力；具有计算机应用及维护知识；了解国内外计算机发展趋势及信息管理手段；具备计算机病毒的预防和治理，保护计算机信息系统安全，保障计算机的应用与发展的知识，并有一定的写作能力；严格执行信息保密制度，严守机密；2.2.2.5物品库房保管员具有高中以上文化程度，了解宾馆内部的控制程序。具有各类物品、材料、用品的存储、管理知识。具备各类物品、材料、用品的基本知识。2.2.2.6前厅收款领班具有高中以上文化程度，了解宾馆内部控制及控制程序。掌握电脑操作程序。掌握前厅收款工作的程序。懂英语，能与客人沟通，解决客人提出的问题。2.2.2.7前厅收款员具有高中以上文化程度，了解宾馆内部控制程序。掌握电脑操作规程。掌握前厅结账工作程序。懂英语，能与客人沟通。2.2.2.8外币兑换员具有高中以上文化程序，了解各国货币，并具有识别假钞的能力。掌握外币兑换工作程序。懂英语，能用英语开展工作。2.2.2.9布草组员工：热爱本职工作，吃苦耐劳。身体健康。具有高中以上文化程度。有1年以上酒店工作经验。工作耐心、细致。2.3财务部各岗位人员考核标准2.3.1财务部各岗位人员考核标准2.3.1.1财务部经理具有强烈的事业心和责任感，坚决贯彻执行上级的指示，对待工作任劳任怨，不计较个人得失。对待下属严格管理，奖惩分明，处理问题及时、公正，计划组织能力强，工作安排合理，分工明确。有很强的全局观念，能够顾全大局，勇于挑重担，从不推卸责任。监督各项财务制度、财经纪律和会计准则的正确执行。掌握国家税法及税收政策，合理缴纳宾馆各项税款。严格执行“宾馆全面预算管理与控制”制度。2.3.1.2采购部经理由较强的事业心和责任感，坚决执行上级的指示，服从管理，听从指挥。能严格管理，奖惩分明，处理问题及时、公正，计划组织能力强，工作安排合理，分工明确。具备全局观念，能够做到局部利益服从集体利益。具备较好的协调能力及团结合作精神。建立良好的供应渠道，合理有效地完成宾馆的采购任务。随时了解市场信息，比质论价，降低采购成本。2.3.1.3前厅收款经理有事业心和责任感，安心本职工作，情绪稳定，对上级指示能够认真贯彻执行。能严格管理，奖惩分明，处理问题及时、公正，计划组织能力强，工作安排合理，分工明确。有全局观念，能够做到以局部利益服从集体利益。具备较好的协调能力，有团结合作精神。全面掌握每日客人住店及离店情况，协调前厅接待及结算工作。配合财务信贷人员对长住客户、挂账客户的结算，以及应收账的账单复查工作。2.3.2财务部会计人员考核标准2.3.2.1日审安心本职工作，情绪稳定，工作主动可靠，听从指挥，服从管理，爱护公物，遵守店规店纪。业务熟练，能够独立操作，经验丰富，具备一定的专业知识。2.3.2.2总出纳有较强的事业心和责任感，坚决执行上级的指示，服从管理，听从指挥。处理问题及时、公正，工作安排有条理。具备全局观念，以局部利益服从集体利益。确保每日现金存入银行，与银行保持较好的业务关系。严格审核收、付、缴款凭证，确保凭证审批手续完备。严格执行“货币资金管理制度与规定”和“宾馆发票的使用和管理规定”。2.3.2.3采购员安心本职工作，情绪稳定，工作主动，听从指挥，服从管理，遵守店规店纪。业务熟练，能够独立操作，经验丰富，具备一定的专业知识。广泛了解供货市场的物资价格情况，建立适当的供货渠道，保证酒店正常运营物资的采购及质量。2.3.2.4网络管理员安心本职工作，情绪稳定，工作主动，听从指挥，服从管理，遵守店规店纪。业务熟练，能够独立操作，经验丰富，具备一定的专业知识。严格执行宾馆电脑房日常管理制度，杜绝违章操作行为。2.3.2.5库房保管员安心本职工作，情绪稳定，工作主动，听从指挥，服从管理，遵守店规店纪。业务熟练，能够独立操作，经验丰富，具备一定的专业知识。严格落实防火措施，确保库存物资的完好无损。保持合理的库存量，确保宾馆日常运转的正常供应。2.3.2.6前台收款领班安心本职工作，情绪稳定，工作主动，听从指挥，服从管理，遵守店规店纪。业务熟练，能够独立操作，经验丰富，具备一定的专业知识。具备一定的计划和组织能力，工作安排有条理，分工明确。组织当班收款员完成本班次收款工作，审核本班次现金收付及收款报告试算平衡，确保数字确保无误。2.3.2.7前台收款员安心本职工作，情绪稳定，工作主动，听从指挥，服从管理，遵守店规店纪。业务熟练，服务意识较强，能够独立操作，经验丰富，具备一定的专业知识。完成本班次收款工作，审核本班次现金收付及收款报告试算平衡，确保数字准确无误。2.3.2.8外币兑换员安心本职工作，情绪稳定，工作主动，听从指挥，服从管理，遵守店规店纪。业务熟练，服务意识较强，能够独立操作，经验丰富，具备一定的专业知识。完成本班次兑换工作，严格执行兑换工作程序，审核本班次兑换外币及水单试算平衡，确保数字准确无误。2.3.2.9布草房员工考核指标。以客房用品管理为主。主要考核指标是：库房物品管理规范性。库房各类物品求购申请、领取、库房储存、出库发放等各项工作规范、标准，无差错发生。库房物品管理安全性。物品保管认真、摆放整齐，账目清楚，无丢失、损坏、报损等现象发生。费用控制合理性。各种物品进出账目健全、准确，用品消耗核算与控制及时，无人为差错和岗位责任事故发生。考核时间和方法。布草房员工考核。每月考核1次，由布草房主管做出评估并填写考核报表，报上一级审阅。2.4前台服务标准主动打招呼问好，使用规范的服务敬语。在与客人交谈时，脸上保持自然和悦的神态，态度和蔼。在工作繁忙紧张时，也要保持良好的态度，多与客人讲“对不起，让您久