会计业务概述

目 财 揭 小额管 贷 贷 质押理 款 款 贷款

种务计种现借资信部内资信息及网表数业询发入业询业业业业帐金业查询点管打表务放账务务务务务业务务理印管理会计业务概述一、业务系统操作手册业务结构图二、业务系统业务综述业务系统，是以会计核算为核心子系统，以业务治理操作，客户信息治理，交易操纵为基础。本业务操作手册按业务类型划分，要紧包括以下业务内容：客户信息治理储蓄业务个人信贷卡业务对公存款业务对公贷款现金及凭证治理结算业务客户信息业务描述[概念]客户信息治理是指通过业务系统对全行的客户信息进行归集、统一治理。它以客户差不多信息为基础，以客户静态和动态信息为内容，为银行进行客户分析和业务拓展提供基础资料。客户信息治理以客户号统揽客户在银行的所有账号，实现本外币存、贷款账户统一治理。[业务规定]客户信息仅限银行内部治理使用。客户信息内容由会计部门及有关业务部门建立，并由会计部门修改、爱护。操作柜员可在权限内调用、查询客户信息，从而实现对客户信息的统一治理，满足全行统计、分析的需要。[分类]业务系统客户信息按客户性质不同分为对公客户信息和对私客户信息。对公客户信息治理[概念]对公客户信息是针对对公客户建立的客户资料。包括客户号、客户名称、组织机构代码、营业执照号码等内容。[业务规定]对公客户信息建立时，系统以组织机构代码为唯独标识自动生成对公客户号，组织机构代码与客户号一一对应。当贷款形状发生转变或发生结算罚款时，通过系统建立不良客户信息。业务系统对不良客户信息建立提供两种方式：一是由系统自动建立，二是为手工建立。系统自动建立不良客户信息是指系统通过柜员操作有关交易或系统自动处理的交易，自动猎取客户的不良记录（如贷款户显现逾期、呆滞、呆账及发生欠息，存款户被冻结等），并建立该客户不良信息的档案资料，以后该客户再发生不良信息时，只对有关信息进行补充修改。手工建立不良客户信息是指不通过系统猎取客户不良记录，而是通过有关交易建立客户不良信息记录，并可对其进行修改爱护。对私客户信息治理[概念]对私客户信息是针对个人客户建立的客户资料。包括客户号、客户名称、身份证件各类及号码等内容。[业务规定]对私客户信息建立时，系统以个人有效身份证件（如身份证、户口本、军官证等法定有效证件）号码为唯独标识自动生成对私客户号。证件种类、号码与客户号一一对应。系统功能业务系统支持对公客户信息（包括不良客户信息） 、对私客户信息的建立、修改、删除等功能。同时提供建立商户信息、集团公司所属上下级关联及创建账户备注信息等功能。储蓄业务[概念]储蓄存款是指居民个人将其待用或结余的货币资金存入银行性金融机构的存款。[分类]储蓄存款可分为活期储蓄存款和定期储蓄存款。定期储蓄存款包括整存整取、零存整取、存本取息、定活两便、通知存款、教育储蓄等。活期储蓄存款[概念]活期储蓄存款是一种不规定存款期限，随时能够存取的储蓄存款。[业务规定]活期一本通和借记卡支持本外币活期储蓄存款。整存整取储蓄存款[概念]整存整取储蓄存款是指本金一次存入，到期一次支取的定期储蓄存款。[业务规定]本行定期一本通、存单和借记卡（中行待确认？）均支持本外币整存整取储蓄存款。本币整存整取储蓄存款的起存金额为 50元，外币整存整取储蓄存款的起存金额为50元人民币的等值外汇。整存整取储蓄存款到期自动转存，系统提供两种转存方式：本金转存（本金转定期、利息转活期账户）和本息转存（本息转为定期） 。客户在办理定期存款业务时可重返自动转存类型。系统默认的类型为本息自动转存（利率浮动的业务除外）。转存期限按原存单约定期限执行，转存利率按原存单约定期限档次、转存当日挂牌利率执行。整存整取只能部分提早支取一次。在存期内和自动转存期内，客户提早支取须提供有效身份证件。零存整取储蓄存款[概念]零存整取储蓄存款是存款时约定存期，在存期内分期存入本金，到期一次支取本息的定期储蓄存款。[业务规定]一般存折、借记卡支持零存整取储蓄存款。零存整取储蓄存款的起存金额为 5元人民币。零存整取存期分为 1年、年、5年三个档次。办理零存整取储蓄存款时，存款金额由储户自定，每月存入一次。中途如有漏存，应在次月补存，补存日期要在开户约定日往常。未补存者，到期支取时按实存金额和实际存期运算利息。存本取息[概念]存本取息是本金一次存入，在约定存期内分次支取利息，到期支取本金的一种定期储蓄存款。[业务规定]一般存折、民生借记卡支持存本取息定期储蓄存款。存本取息定期储蓄存款的起存金额为 5000元人民币。存期分为 1、3、5年。存本取息储蓄存款每次取息不扣利息税，销户时一次性扣收利息税。定活两便储蓄存款[概念]定活两便储蓄存款是存入时不约定存期，能够随时支取，具有定期和活期双重性质的一种储蓄存款。[业务规定]存单和民生借记卡支持定活两便储蓄存款。定活两便储蓄存款的起存金额为50元人民币。定活两便储蓄存款必须一次性存入，不能续存。通知存款[概念]通知存款是指存款人在存入款项时不约定存期，支取时需提早通知金融机构，约定支取日期和金额方能支取的存款。[业务规定]存单和民生借记卡支持通知存款。通知存款的起存金额为 5万元人民币，最低支取金额为5万元。通知存款部分支取，留存部分高于最低起存金额的，需重新开立定期存单。留存部分低于起存金额的，予以清户，按支取日挂牌公告的活期利率计息。[分类]人民币通知存款按存款人提早通知的期限长短划分为一天通知存款和七天通知存款。外币只有七天通知存款。一天通知存款必须提早一天通知约定支取存款，七天通知存款必须提早七天通知约定支取存款。教育储蓄[概念]教育储蓄是专为存款人今后同意非义务教育（指 9年义务教育之外的全日制高中、大中专、大学本科、硕士和博士研究生）储蓄资金而开办的一种零存整取定期储蓄。[业务规定]一般存折和民生借记卡支持教育储蓄存款。 教育储蓄存款起存金额为 50元人民币，最高上限为每账户 2万元。教育储蓄提早支取时必须全额支取。教育储蓄存款期限分为 1、3、6年。8、理财业务[概念][业务规定]9、卡、单、折互转[概念]单、折转卡业务是将持卡人的存单、一般存折存款转入本人借记卡。卡转单、折业务是将持卡人卡内的存款转入存单或一般存折。[业务规定]卡、折互转业务必须在同一开户行办理。10、专门业务办理挂失、解挂、补发、领卡、补写磁、更换支付条件、重置密码、出具存款证明等储蓄专门业务时，需要客户提供身份证原件，并留存身份证复印件。其中密码挂失、补发、补写磁、更换支付条件、重置密码必须由客户本人到柜台办理。系统功能业务系统支持各类储蓄存款的开户、续存、部分提早支取、取款、取息、销户、销折等业务。并提供办理口头挂失与解除口头挂失、正式挂失与解除正式挂失、密码挂失及解除密码挂失、补发、换折、换卡、补登折、补写磁、更换支付条件、更换密码、账户爱护和打印存款证明、储蓄结算收费等功能。业务系统为“钞票生钞票”理财业务提供注册、修改、撤消功能。业务系统支持卡转单、折，单、折转卡，存单转定期一本通、定期一本通转存单等功能。借记卡业务业务描述[概念]民生借记卡是中国民生银行在中华人民共和国境内发行的，具有储蓄、消费、转账结算、代理收付等功能的人民币支付和结算工具。[业务规定]民生借记卡在使用过程中不承诺透支。民生借记卡可在开通“银联”都市的自助柜员机、自动存款机等自助设备上进行存取款业务（单位卡除外），也可在多媒体查询机上办理各项查询业务，还可在银行的特约商户进行POS消费。民生借记卡有四种状态，即空白卡、预制卡、待发卡和作废卡。空白卡：空白卡由总行统一设计和制作。各分行领用后按重要空白凭证治理。预制卡：对拟采纳实时发卡方式发行的空白卡进行初始化后所形成的卡为预制卡。预制卡卡面上不含客户姓名，由各制卡中心统一制作并列入重要空白凭证治理。待发卡：对拟采纳事后发卡的空白卡进行初始化和个人化后所形成的卡为待发卡。待发卡卡面上包含客户姓名，待发卡及持卡人密码封由各制作中心制作，并列入重要空白凭证治理。作废卡：因印制卡、销卡及换卡等缘故作废的卡片要由各分行收回，登记表外账，定期集中销毁。[分类]民生借记卡按其发行对象不同，可分为个人卡和单位卡。个人卡[功能]个人卡的发行对象为个人。个人卡能够向持卡人提供多种服务，包括人民币、外币储蓄、个人小额质押贷款、 ATM及CDM等自助银行设备的存取款、转账、查询、商户消费、电话银行及民生借记卡开办的其他代收代付业务服务。[分类]按照发行主体不同，个人卡可分为一般卡、联名卡、认同卡。一般卡：本行独立发行的民生借记卡为一般卡。联名卡：本行和某大型企业集团、商业集团联合发行的民生借记卡为民生联名卡。依据双方约定，持卡人持联名卡在该集团消费时，应享受某种程度的优待。认同卡：本行和社会上阻碍较大的非盈利集团联合发行的民生借记卡称为民生认同卡。个人卡按级不可分为主卡和附属卡个人客户办理了主卡后，可办理附属卡，附属卡按权限不同可分为 A、B、C三级。卡：能够无限地对卡内定活期账户进行存取款操作，及对除人民币活期储蓄账户以外的其他账户进行销户。卡：可对卡内的人民币活期账户进行无限额的存取款操作。卡：可在主卡给予的额度内对卡内人民币活期账户进行存取款操作。此类卡在发行时额度为零，需主卡进行授权后方可进行存取款操作。[业务规定]个人卡账户的资金，以其持有的现金存入，或以其工资性款项及属于个人的小额劳务酬劳收入转账存入。严禁将单位的款项存入个人卡账户。一张主卡不得超过两张附属卡。只一般卡可办理附属卡，申请附属卡必须在原主卡开户行办理。主卡销卡时，系统自动检查该卡是否有附属卡未收回，是否有除人民币活期以外的账户，是否有关联的短期或定期一本通存折。如有附属卡，应先销附属卡；如有人民币活期以外的账户，应先销其他账户，最后再销人民币活期存款账户。如有关联的活期一本通或定期一本通，撤消有关联系。单位卡[功能]单位卡可向持卡人提供消费、转账等服务，还可通过柜台及自助银行设备向持卡人提供查询服务。[业务规定]单位卡的发卡对象为单位。单位卡无主、附卡之分，企业客户必须指定每张卡的持有人，多张单位卡可共享同一人民币单位卡账户。每张单位卡可拥有不同的额度，在任何时刻，其额度总和必须小于或等于单位卡账户余额。单位卡账户的资金一律从其差不多存款账户转账存入，不得存取现金。单位卡不能用于该单位 10万元以上的商品交易和劳务款项结算。3、专门业务挂失与解挂、补写磁、换卡、销卡、修改持卡人资料、卡密码等民生借记卡的专门业务，需要客户提供身份证原件，并留存身份证复印件。其中密码挂失、补发、补写磁必须由客户本人到柜台办理。卡挂失、补发和换卡时，卡号不变，在磁条信息中加以区分，原卡从挂失之日起作废。系统功能业务系统支持民生借记卡个人卡、单位卡的发卡、领卡、额卡授权、卡级不调整、销卡等业务。并提供办理口头挂失与解除口头挂失、正式挂失与解除正式挂失、密码挂失及解除密码挂失、补发、换卡、补写磁、更换密码等功能。对公存款业务业务描述[概念]对公存款是企业、机关团体、事业单位、院校、部队、外国驻华机构等存入银行的闲置资金和结算资金。[业务规定]业务系统中，对公存款账户必须在客户号项下建立。[分类]单位活期存款[概念]单位活期存款是指不确定存款期限，随时能够存取的一种存款。[业务规定]差不多存款账户：是指存款人在办理日常转账结算和现金收付的账户。一样存款账户：是指存款人在差不多账户以外，因银行借款开立的账户，不能办理现金支取，该账户存款余额不得超过存款人在该开户银行的借款余额。临时存款账户：是指存款人因临时经营需要开立的账户。存款人能够通过该账户办理日常转账结算和按照国家现金治理规定办理现金支付。专用存款账户：是指存款人因特定用途需要开立的账户。如：差不多建设资金、更新改造资金以及其他需要专户治理的资金账户。业务系统对公活期存款销户过程由活期存款账户单户结息、活期存款账户支付和活期存款账户销户组成。操作流程为先单户结息，将账户积数结为零，同时将利息入原存款户；再做销户前转款处理。日终时，使用销户交易，将此户置销户标志。销户时，系统自动检测该账是否有联动账户（如贷款户、银行承兑汇票等），如有联动账户，不承诺做销户处理。单位定期存款[概念]单位定期存款是指单位在存款时约定存期，本金一次存入，到期一次支取本息的存款。[业务规定]人民币单位定期存款期限分为3个月、半年、一年。外币单位定期存款期限分为1个月、3个月、半年、一年、二年。凡企业、事业、机关团体、学校等单位临时闲置的自有资金，都能够参加定期存款。但严禁将银行贷款、财政拨款以及预算内资金作为定期存款存入。起存金额为等值人民币1万元。业务系统支持单位定期存款到期自动转存，转存方式在开户时由客户选择，并能够修改。转存的方式有：本息转存、本转息取（利息存入本行的结算账户）及不转存方式。如客户没有选择转存方式，系统默认为本息转存。单位定期存款可多次转存，转存期限为原定期存款期限，转存利率使用存款到期当天国家公布的同期限档次利率。支取时，按照转存次数及适用的档次利率计付利息，不到一个存款期限的按照支取日当天挂牌活期计付利息。对公定期存款销户或提早支取采取利随本清的方式，将本息款项通过待销账或相应的汇划交易进行处理。单位协议存款[概念]单位协议存款是指保险公司与全国性商业银行签订协议，约定单笔存款金额3000万元人民币以上，存期 5年以上（不含 5年）的存款。[分类]协议存款的存款方式有两种，一种是由总行与保险公司法人之间签订存款协议，并由保险公司指定在同一都市内本行某一分支机构开立协议存款账户，由本行分支机构为保险公司开立存单。另一种是由总行与保险公司法人之间签订存款协议，并由总行向保险公司开立存单，同时将存款资金按照各分行的长期资金来源、资产质量、资金规模，分配到各分行。需要资金的分行与总行签订协议，并向总行开立存单。[业务规定]协议存款结息方式及利率由总行与保险公司在签订协议时确定。采取按年付息方式的，分行每年付息时，将利息上划总行，由总行统一划给保险公司。采取利随本清方式付息的，分行在协议存款到期时，将本金及利息一同上划总行，由总行划给保险公司。协议存款提早支取时，由分行按照协议规定的提早支取利率计息，并将利息及本金一同上划总行，同时注明计息天数、利率和本金数，由总行划给保险公司。外汇结构性存款[开户]开户条件：外汇结构性存款的起点金额为单笔 300万美元或等值其他外币。开户审批：分行内部审批：分行填制结构性存款分行审批表；如果分行内部审批未获通过，则向总行重新询价。报总行审批：分行将审批表报送总行，总行内部审批；如果未获通过，则需要分行重新与客户沟通。开户手续：会计部门接到业务部门提交的“代客外汇理财审批表”和“外汇结构性存款协议”（原件）后进行认真审核，确认内容填写是否完整、正确，签章是否齐全，审批是否合规，资金是否到账等。无误后，开立外汇结构性存款证实书（单位定期存款开户证实书）。“代客外汇理财审批表”和“外汇结构性存款协议”专夹保管。打印定期存款证实书：在证实书中“利率”栏（打印为0）上加盖标有“利率、期限执行XX号协议”字样的条形章。在证实书上加盖业务公章后交与客户。［业务规定］分行将客户的托付指令报送总行，总行可按照客户托付对外平盘；如果国际市场价格已无法满足客户托付，总行将通知分行，需要分行重新与客户沟通。［计息规定］计息方式：外汇结构性存款业务采纳的是浮动式利率，不同的结息期会按照不同的存款种类采纳不同的利率。计息时采纳分段计息方式，在不同的期限，按照协议的规定对利率进行上下浮动。目前，我行业务系统自动进行分段浮动利率计息的功能正在开发时期，因此暂且采纳手工计息方式运算利息。计提利息：外汇结构性存款按照规定按季计提应对利息。计提应对利息采纳手工计息方式，计提的应对利息在结息日（批量计提利息日）次日入账。计提应对利息和利息入账使用“8001本转”交易。适用利率：外汇结构性存款利息运算的适用利率为该笔存款协议中本计息期利率，如协议中没有写明具体执行利率，须向本行有关业务部门索取该协议下此计息期适用利率。［销户］外汇结构性存款到期，使用“4102对公定期存款销户”交易进行销户。本、息结转采纳手工方式，使用“8001本转”交易。专夹保管的“代客外汇理财审批表”和“外汇结构性存款协议”做存款证实书的附件。保证金存款[概念]保证金存款是银行为保证业务的安全性，按业务金额比例向客户收取的一定款项。[业务规定]本行收取保证金的业务包括信用证业务、保函业务、信用卡业务以及贷款业务、银行承兑汇票业务等。保证金账户应纳入保证金账户治理，保证金账户的存款，在对应的保证业务存续期内，权属关系已让渡给银行，客户丧失支配权。保证金存款的来源：单位客户交存现金或转入款项办理保证金账户的开立，须通过其结算账户划转。保证业务终止，其保证金存款应划转到其结算账户再办理支付。不得以发放贷款等方式作为客户保证金存款的资金来源。保证金账户的使用规定：保证金账户是保证支付的专用账户，只能用于相对应业务事项的款项支付，且只能与客户在本行的其他账户发生往来；保证金账户不得出售支票及其他支付结算凭证。保证金账户不得取现，不得办理结算业务。保证金账户的存款要专款专用，不得任意挪用。保证金账户从开户到支取，每笔业务的办理必须经有权人审批。本行收取的单位保证金存款，确须计息的，其期限、利率、计、结息规定比照单位存款有关规定执行；单位保证金存款账户结计的利息转入该客户的结算账户内；保证金存款中的定期存款，要按照权责发生制的原则，计提应对利息；提早支取的保证金存款按活期存款利率支付利息。公积金存款[概念]公积金存款是指银行吸取的职工个人住房公积金存款。[业务规定]职工个人住房公积金存款，当年归集的按结息日挂牌公告的活期存款利率计息，结算后转入上年结转户；上年结转户的公积金存款按结息日挂牌公告的3个月定期整存整取存款利率计息，公积金存款的结息日为每年 6月30日。单位通知存款[概念]单位通知存款是指存款人在存入款项时不约定存期，支取时需提早通知金融机构，约定支取存款日期和金额方能支取的存款。[业务规定]单位通知存款的开办对象为企事业单位的闲散资金，机关、团体的预算外资金或自有资金。单位通知存款的起存金额为人民币 50万元，存户一次存入本金，可一次或分次支取，最低支取金额为 10万元。外币通知存款起存金额为不低于万美元的等值外汇。[分类]通知存款按单位提早通知的期限长短划分为一天通知存款和七天通知存款。一天通知存款必须提早一天通知约定支取存款，七天通知存款必须提早七天通知约定支取存款。外币只有七天通知存款。单位协定存款[概念]单位协定存款是指银行与存户签订协议，确定结算户的留存额度。[业务规定]单位协定存款的开办对象为企事业单位的闲散资金，机关、团体的预算外资金或自有资金。单位协定存款的协议期为1年，到期时任何一方未提出终止或修改协议，视作自动延期1年，并依此逐年连续。结算户的留存余额由本行与存户约定，最低留存余额为人民币30万元。业务系统提供两种单协定存款计息方法，积数法和余额法。各分行可按照当地人民银行要求选择。专门业务专门业务包括调整积数、挂失、解挂、冻结、解冻、外币账户限额操纵、创建账户备注信息等。账户积数调整是指经有权人授权后，对存款、贷款等有关计息账户进行积数调增或调减，并登记积数调整登记簿。账户的冻结和解冻：业务系统提供三种账户冻结状态，即只收不付、不收不付和金额冻结。由系统自动登记冻结登记簿。冻结到期或超过6个月，由批处理自动进行解冻处理，并打印解冻通知单。公式：客户号限额操纵＝每日存款账户各币种（由系统按当日牌价折合成操纵币种）余额合计＞余额限额账号限额操纵＝每日账户余额合计＞余额限额账户爱护应填制“特种业务申请单”并经会计主管签字授权。系统功能业务系统支持各类对公活期存款、定期存款的开户、续存、取款、结息、销户等业务。并提供办理口头挂失与解除口头挂失、正式挂失与解除正式挂失、冻结、解冻、账户爱护等功能。贷款业务业务描述[系统贷前设置]一笔贷款从发放到归还整个过程，在会计核算与业务流程上与贷款适用科目、逾期科目、利息科目、表内表外欠息科目、各科目适用的利率种类等直截了当有关，上述要素的不同组合，称之为贷款类型。为保证会计科目使用的正确性和会计核算的规范性，总行统一确定贷款类型。各分行应在总行统一的贷款类型下设置具有分行特色的贷款类型。柜员在发放贷款时，可直截了当选择分行贷款类型。分类一样贷款［分类］一样贷款按贷款期限可分为短期贷款和中长期贷款。短期贷款是指金融企业按照有关规定发放的，期限在1年（含1年）以下的各种贷款。中长期贷款是指金融企业发放的贷款期限在1年以上的各种贷款。一样贷款按贷款提供方式不同可分为信用贷款、担保贷款等。信用贷款是指金融企业依据借款人信用发放的贷款。担保贷款是指金融企业依据贷款人提供的抵质押物或第三方保证发放的贷款。担保贷款又分为，保证贷款、抵押贷款、质押贷款等。关于抵（质）押贷款，商业银行应制定明确的抵押、质押品治理和评估的政策和程序。关于抵押品的评估，在有市场的情形下，按市场价格定值；在没有市场的情形下，应参照同类抵押品的市场价格定值。［业务规定］一样贷款按资产质量可分为正常、关注、次级、可疑和缺失五类。正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还；关注类：尽管贷款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利阻碍的因素；次级类：借款人的还款能力显现明显咨询题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定缺失；可疑类：借款人无法足额偿还贷款本处，即使执行担保，也确信要造成较大缺失；缺失类：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍旧无法收回，或只能收回极少部分。托付贷款［概念］托付贷款是由政府部门、企事业单位及个人等（托付人）提供资金，由银行（受托人）按照托付人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。［业务规定］托付贷款发放时，需按照托付贷款发放的额度先将托付存款资金账户余额转为托付存款基金账户。托付存款基金账户必须专款专用，且不承诺办理结算业务，托付存款基金账户余额与托付贷款余额相匹配。托付存款基金账户不运算利息。当托付贷款结息时，本行代托付单位收取利息系统自动扣划贷款账户存款，将实际收到的利息收入入代收利息专户。同时按手续费手工运算出手续费，扣收手续费后，将利息划给托付单位。当借款人无款支付利息时，挂入表外应收代收利息账户核算，并视协议规定是否计收复利。托付贷款到期无款归还时，系统自动设置逾期标志，但不做逾期转账处理，可按照协议规定，将原托付贷款从逾期之日起执行违约利率，并分段计息。银团贷款［概念］银团贷款是由一家或几家银行牵头，多家银行作为贷款参与人向某个政府或企业提供一笔数额较大、期限较长的商业贷款业务。银团贷款使借款人能够在短期内筹措到成本较低的巨额资金，并可达到分散贷款风险的目的。参加银团贷款的银行，按其在银团中发挥的作用，分为主办行和参与行。［利息运算］银团贷款收到的利息，由系统按成员行的比例提供利息划分清单，并入待收利息科目下的专户，再由柜员按照划分清单向各成员行划拨资金。对到期或季度结息无款支付的银团贷款利息，应进入表外应收代收利息科目中进行核算。［业务规定］按照银团贷款协议，在代理行按项目开立银团贷款资金专户。收到成员行划来的资金时，入专户核算。银团贷款采纳信贷部门输入、会计部门确认的方式。银团贷款到期由系统自动扣收，对不足支付部分，系统只置逾期标志，不做逾期账务处理，由银行视其具体情形以直截了当发放逾期贷款的方式转逾期。借款人如期偿还贷款时，代理行应于款项收妥后，赶忙向各成员行划拨资金。进出口押汇［概念］出口押汇是指出口商以汇票或单据作为押汇行的抵押品，由押汇行按票面金额扣减利息后，将净额垫付给出口商，然后将作为抵押品的汇票及单据寄至开证行向其收取货款以归还垫款的行为。进口押汇是指开证申请人收到国外银行寄来的信用证项下汇票、单据及索汇通知后临时无资金时，可向本行提出进口押汇申请，并按照本行进口押汇的有关规定办理押汇手续。押汇的金额不得超过本行核给申请人的押汇额度。［业务规定］进出口押汇的发放采纳业务部门录入，会计部门确认的方式。理财贷款［概念］理财贷款是个人贷款的一种，按照计息周期，在结息日每期只扣利息，到期一次扣收本金。［业务规定］贷款发放前，客户必须在我行开有卡或活期一本通账户。个人贷款的发放由信贷部门或个人业务部门在系统中录入，触发至会计部门，会计部门确认后完成贷款的发放。按揭贷款［概念］按揭贷款是指本月发放，从下月结息日开始每期扣收本息，到期扣收最后一期本息。［业务规定］在发放按揭贷款之前，需要先设置按揭项目。按揭贷款通常批量审批和发放，贷款的最终收款人一样不是贷款借款人，而是借款人向之购物的售货商。同一售货商下的按揭贷款科目走向、计息方式一样是相同的。按揭贷款按月供期次顺序扣收，扣款以期为单位，不够整期金额不扣，各期欠息、罚息与相应期月供的利息、本金一起扣收。柜台小额质押贷款［概念］柜台小额质押贷款是指以民生借记卡卡内定期存款或定期一本通内定期存款或存单为质押，申请的期限在一年以内的个人短期贷款。［业务规定］业务系统内小额质押贷款的质押率采取总行设定、分行治理的方法。小额质押贷款只可展期一次，展期期限不得超过原贷款期限，且贷款到期日（含展期后的贷款到期日）不得超过质押定期存款或存单的到期曰。个人小额质押贷款的还本付息采取利随本清的方式。如遇贷款逾期超过一个月或卡内（定期一本通）质押定期存款或存单到期，由系统自动或由柜台支取卡授信业务［概念］授信业务是指银行给予客户的贷款承诺，承诺客户在一定期限内能够循环使用一定的贷款额度。授信额度是银行给予客户的，在一定期限内能够循环使用的贷款限额。授信额度贷款是指使用某个授信额度发放的贷款，贷款发放时会消减该授信额度的余额，归还时会增加授信额度余额。授信额度贷款期限不得超过授信额度的有效期。［授信品种］业务系统支持与贷款有关的授信品种。目前授信品种包括：01-流淌资金贷款；02-非流淌资金贷款；03-商业承兑汇票贴现；04-银行承兑汇票贴现；05-打包放款；06-出口押汇；07-进口押汇；08-信用证；09-担保提货；10-远期信用证项下汇票承兑；11-远期信用证项下汇票贴现；12-签发银行承兑汇票；13-开立保函；14-对私客户授信。［业务规定］授信额度的申请：按照申请方式的的不同，授信额度分为审批使用类授信额度、申请使用类授信额度。审批使用类授信额度必须通过银行有关部门的审批才能发放。申请使用类授信额度由客户直截了当通过柜台、电话银行、网上银行及其他自助设备进行申请后即可发放，银行无需审查。②授信额度的发放：授信额度按合同发放，一个授信额度合同下能够有多个授信额度，每个授信额度有一个授信额度编号，在额度发放后产生一个授信额度账号。每个授信额度在发放时要确定授信品种、授信使用类型、额度限额、额度期限以及为该额度项下贷款设置贷款类型、利率浮动比率，申请使用类授信额度需确定透亮度类型，审批使用类授信额度在贷款发放时确定利率类型。③授信额度转发放：又称转授信，是指集团授信转发给子公司及批量授信情形下公司授信转发给子客户的情形。其中转发授信的公司称为上级客户，同意授信的客户或子公司称为下级客户。转授信后，下级客户能够使用上级客户的授信额度。转授信分为指定限额和不指定限额两种，如果指定了限额，下级客户占用上级客户的额度总额不得超过此转授信限额；如果未指定限额，下级客户能够不超过上级客户总授信额度的情形下任意使用上级客户的额度。上级客户转授给下级客户的额度总和能够大于上级客户的总授信限额，但下级客户使用的转授信额度总和不得大于上级客户总的授信限额。④授信额度的使用：在授信额度期限内，授信额度可循环使用。授信额度贷款发放时，必须指定授信额度编号，调减相应表外额度账户余额。授信额度贷款还款时，如在授信期内，调增相应表外授信额度账户余额；如已超过授信期，不必调整表外授信账户余额。同一授信额度项下的贷款余额之和不得超过该授信额度限额，贷款的期限也不得超过该授信额度的期限。⑤授信额度的调整：是指授信额度贷款限额及授信额度贷款期限的调整。限额调减的额度不得大于原额度余额，期限调整时，到期日不得小于该额度项下正常贷款的到期日。授信额度到期时，系统自动将该授信对应的表外账户余额清零，原额度项下已逾期的贷款归还时将不再调增额度账户余额。批处理时应先处理贷款，后处理额度。⑥授信额度贷款的发放与使用：授信额度贷款的发放与使用按授信额度贷款类型的不同而有所区不：审批使用类额度贷款：贷款审批发放时，除确定授信额度编号外，其他要素同传统贷款。在使用和归还时，除了要调整相应额度余额外，其他处理同传统贷款。申请使用类额度贷款：贷款申请发放时，客户需确定授信额度编号、结算账号、贷款金额和贷款期限，其他要素要按照授信额度发放时的约定处理［其中：贷款执行利率＝挂靠基准利率 *（1+授信约定浮动比率）］。贷款的使用和归还除了要调整相应额度余额外，其他处理同传统贷款。贷款的归还还可通过柜台、电话银行、网络银行及其他自助设备进行。⑦授信额度贷款的还款、计息及形状转移处理：审批使用类额度贷款的还款方式、计息方式、执行利率由发放时输入确定。贷款的还款、计息结息及形状转移处理同传统贷款。申请使用类额度贷款的还款方式、计息结息方式、执行利率在发放时按照授信额度的约定由系统自动设定。垡的还款、计息结息方式及形状转移处理同传统贷款。系统功能业务系统支持总、分行贷款类型的建立、修改，按揭贷款项目的建立与修改，提供个人理财贷款、按揭贷款、柜台小额质押贷款、一样对公贷款、银团贷款、对公浮动利率贷款、授信贷款的发放、提早还贷、归还、批处理归还、强制还贷、贷款展期、利率修改、转逾期处理等功能。并提供对公和个人贷款专门业务处理。库房业务业务描述现金治理［差不多规定］办理现金收付、现金出入库等现金出纳业务，必须严格进行分级授权并加大日间监督。严禁挪用库存本外币现金，严禁白条抵库，坚持查库制度，做到账实相符。办理现金收付业务，必须坚持“收款业务先收款后记账、付款业务先记账后付款”的原则。对超过限额的现金收、付业务需由有权人授权。关于外币现钞存、取业务应同时按外汇治理局的有关规定办理。按照人民银行关于大额现金支付登记备案咨询题的规定，开户单位或个人在提取大额现金时，要填写有半大额现金支取登记表格，开户银行要建立台账逐笔登记，并报送人民银行当地分支行备案。各行本外币现金必须集中在同一个现金库房治理。现金库房业务必须指定双人办理。进显现金库房必须双人同入同出，相互复核，并对库房库款和安全负同等责任。管库人员调动工作或临时请假，库存实物笔库房钥匙必须办理交接。现金库房治理员应分不掌管库房密码和钥匙，不得兼管。凡运送现金必须实行双人业务押运、双人武装押运。本行业务系统对库管员建立相应的现金登记簿，对现金出入库登记簿、现金明细登记簿按币种进行登记。每日营业终了，由柜员清点库存余额，并做到账实相符。会计主管每2周查现金大库人员同进同出，一人不得进出库房或在库内工作。支行间或网点间不得办理现金出入库业务。各营业网点及其现金库管员必须在分行清算中心预留印鉴，作为办理库款交接的依据。业务系统提供以下现金调缴业务处理方式：分行向人民银行解缴现金、系统内现金出、入库及柜员与管库员间现金调缴、柜员间现金调拨。系统内现金出库，由出库方库管员发起交易；系统内现金入库，由入库方库管员发起交易；柜员从管库员领用现金或向管库员上缴现金，由库管员发起交易；柜员间现金调拨由现金调出柜员发起交易。系统内上、下级行间现金调拨均通过“运送中现金”科目过渡，并登记运送中现金登记簿。营业终了，检查运送中现金科目余额情形，落实现金入库。［自助柜员现金领缴］自助柜员现金领缴由自助设备治理站库管员发起交易，经自助设备治理员确认后，进行现金调缴。［现金长短款处理］发生现金长短款，应赶忙查找，并向会计主管汇报。当天未查出缘故的，经会计主管签批后，方可进行挂账处理，同时按照权限逐级上报。不得以长款补短款或隐匿长款。重要空白凭证治理［概念］重要空白凭证是指无面额的，经银行或其他金融机构或单位填写金额并签章后即具有支付效力的空白凭证，包括：存单、存折、支票、汇票、本票、债券收款单证以及其他重要空白凭证。［差不多规定］各行要建立重要空白凭证保管库及保管使用登记簿。重要空白凭证必须指定专人负责治理。银行签发的重要空白凭证，应做到“证印分管、证押分管”。重要空白凭证一律纳入表外科目核算，以一份一元人民币的假定价格记账。内部使用的重要空白凭证要操纵到份数，定期进行账实核对。会计和管每月定期查重要空白凭证库存、保管情形和信用手续，核对账实，并登记登记簿，签章备查。主管行长对各部门保管的重要空白凭证应进行定期检查。内部使用的重要空白凭证治理：为严格执行“章、证、押（压）”分管制，对营业网点的重要空白凭证的治理采取集中治理模式，在各营业网点统一设定大库管库员（0000尾箱）和治理柜员尾箱（8888尾箱），由大库管库员掌管本网点大库凭证，负责向上级行调缴重空凭证，柜员向大库领用及上缴凭证；对公尾箱治理柜员尾箱保管少量日常对公重空凭证，集中出售和使用。每日营业终了，各柜员及管库员清点尾箱库存，与轧账单和有关登记簿进行核对，并做到账实相符。［分行重要空白凭证出入库］分行库管员凭供货单位发货票或上级调拨单清点验收入库，并及时登记；凭上级调拨单或本单位使用部门加盖预留印鉴并经会计主管人员签章的领用单出库，并及时登记。［重要空白凭证库间调拨］重要空白凭证的调入调出应视同现金治理，调入行应在调出行预留印鉴。［重要空白凭证领缴］内部领用重要空白凭证时，应办理领用手续，及时登记，并记载起讫号码柜员对所领用的重要空白凭证，要在登记簿上签收。开户单位领用支票等重要空白凭证应做明显作废标记，抄列清单，妥善保管，经主管领导批准后集中销毁。［重要空白凭证的使用］经办人员签发重要空白凭证时，就进行销号操纵。填错的重要空白凭证加盖“作废”戳记，剪角后做有关科目传票的附件。属于银行签发的专门需要空白凭证，严禁由客户签发，并不得预先盖好印章备用。使用运算机打印重要空白凭证，只能在原有重要空白凭证上填空打印，不得自行打印凭证格式。重要空白凭证上应印具号码，原则上按号码顺序发售和使用，不得跳号。尾箱治理［差不多规定］柜员尾箱要按规定分配，只有办理现金和凭证业务的柜员才能够配备尾箱。柜员尾箱由柜员进行治理，建立重要空白凭证尾箱登记簿和有价单证登记簿。营业前要双人共同开启尾箱，营业终止后要换人复核现金和重要空白凭证，共同卦存现金和重要空白凭证尾箱，双人入库。业务系统对有尾箱的柜员及库管员建立相应的现金登记簿，按柜员尾箱设置余额表，并按币种、金额进行核算。对管库员现金出入库登记簿、现金明细登记簿按币种和券不进行登记。柜员进行现金交易时，自动登记现金收付登记簿。按照《中国民生银行出纳制度》有关规定，营业前要双人共同开启尾箱，营业终止后要换人复核现金和重要空白凭证，共同封存现金和重要空白凭证尾箱，双人入库。有价单证治理［概念］有价单证是指待发行的印有固定面额的特定凭证，包括：金融债券、代理发行的各类债券、定额存单、定额汇票、定额本票以及印有固定面值金额的其他有价单证等。［差不多规定］建立有价单证保管登记簿，专管人员变动时应办理好交接手续。有价单证的样本和暗记，比照人民币票样治理方法妥善保管。有价单证一律纳入表外科目核算，以原面值金额列账。已兑付、作废及停止使用的待销毁的有价单证应当设表外科目单独核算。差不多兑付、停止使用或注销作废的朋价单证，应做出明显作废标记后缴送库房登记保管。有价单证需要销毁时，应抄列清单，经会计部门核对报主管领导批准后统一销毁。［有价单证出入库］有价单证入库保管。业务部门领用有价单证时，应办理领用手续，并进行登记。经办人员领用有价单证时也应办理领用手续并进行登记。［有价单证库间调拨］有价单证的调入调出应视同现金治理，调入行应在调出行预留印鉴。［有价单证的使用］有价单证的发售或签发应坚持先收款后办理的原则，并进行销号操纵。如发觉缺漏页错号等情形，应将差错部分留查，不得发售使用，并及时与领发行和印刷厂联系。代保管物品治理［概念］代保管物品按照业务需要，由业务部门封包提供，会计部门入库保管的物品。［差不多规定］代保管物品按人民币一元假定价格进行表外科目核算，并登记相应的登记簿，代保管物品库房治理按编号进行保管。抵质押物品治理［差不多规定］对抵（质）押物品一律进行表外科目核算，在抵（质）押物品项下，按编号进行登记，并逐笔登记抵（质）押物品登记簿。对抵押物品按评估价值进行表外核算，对质押物按票面金额进行表外核算。对抵（质）押物品库房治理按系统自动生成的抵（质）押物品编号进行治理，一笔贷款可对应多个抵质押物编号，一个抵质押物编号可对多笔贷款。［抵质押物品出入库］抵押物品入库采取两种方式：一种是在贷款发放时已开有抵押物品编号，在贷款业务发放时，录入相应的抵押物编号，将抵押物表外账与该笔贷款建立关联；一种是在贷款发放时没有抵押物编号，事后开立抵押物编号时，将抵押物表外账与有关账户建立关联。对已建立关联的抵（质）押物品，必须在关联贷款本息还清后，方可做抵（质）押物品销户处理。自助业务［分类］自助设备业务分为系统内和跨系统业务两大类，其中系统内业务分为本地和异地两种，系统内业务发生时实时发往主机记账，日终时批量清算。跨系统业务分为本代他和他代本两类，他代本业务分为代理都市有我行分支机构和无分支机构两种情形，在业务发生时主机实时扣记客户账。本代他业务分为通过当地分中心转接和通过总中心转接两种情形，在业务发生时将成功的交易流水记录在银联前置机中，待日终时批量发往总行记账。［业务规定］本行的自助业务采纳自助设备治理中心治理的模式，在发卡分行都市均设置自助设备治理中心，该中心负责该发卡都市的自助设备的日常治理（包括现金的治理）、会计核算、资金清算以及对自助设备的监控、 制卡等。同时可按照实际情形，在异地支行设置自助设备治理分中心。系统功能业务系统提供人行现金解缴、下解，同业现金上缴、下解，外币现金境外上解、分支行间现金领缴、柜员之间现金领缴、自主柜员现金领缴、现金长短款处理；重要空白凭证出入库、库间调拨、领缴、使用、作废；尾箱的生成、信用、交接、上缴、删除；有价单证的入库、调拨、领缴、使用；代保管物品的出入库、修改；抵质押物品的出入库、临时出库、再回库、修改等功能。结算业务业务描述支票业务[概念]支票是出票人签发的，托付办理支票存款业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。[适用范畴]单位和个人在同一票据交换区域的各种结算，均可使用支票。支票仅限于出票人向其票据交换区域内的收款人出票。[分类]支票可分为现金、转账和一般支票三类。支票上印有“现金”字样的为现金支票，现金支票只能用于支取现金；支票上印有“转账”字样的为转账支票，转账支票只能用于转账，不得支取现金。支票上未印有“现金”或“转账”字样的为一般支票，一般支票能够用于支取现金，也能够用于转账。在一般支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转账，不得支取现金。[付款期限]支票的持票人应当自出票日起 10日内提示付款，超过提示付款期限的，付款人能够不予付款；付款人不予付款的，出票人仍对持票人承担票据责任。支票限于见票即付。[业务规定]支票能够背书转让，但用于支取现金的支票不得背书转让。开立支票存款账户，必须使用其本名，提交证明其身份的合法证件，并预留其本名签名式样和印鉴。领用支票时，客户应有可靠的资信，并存入一定的资金。出票人签发空头支票、签发与其预留本名签名式样或者印鉴不符的支票及支付密码错误的支票，银行应予以退票，并按票面金额处以百分之五但不低于1千元的罚款，持票人有权要求出票人赔偿支票金额 2%的赔偿金。对多次签错的，银行应停止其签发支票。银行本票[概念]银行本票简称本票，是由银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。[适用范畴]单位和个人在同一票据交换区域需要支付的各种款项，均可使用银行本票。银行本票仅限于出票人向其票据交换区域内的收款人出票。[分类]本票分不定额本票和定额本票。 用于转账的本票，需在本票上划去“现金”字样；用于支取现金的本票，需在本需上划去“转账”的字样。[付款期限]本票提示付款期限自出票日起不得超过 2个月。银行本票见票即付。持票人超过付款期限提示付款的，代理付款人不予受理；持票人可在票据权力时效内向出票银行做出讲明，并提供本人身份证件或单位证明，持银行本票向出票银行要求付款。[业务规定]银行本票可背书转让，但填明“现金”字样的银行本票不得背书转让。收款人或申请人为单位的，银行不提为其签发觉金银行本票。银行汇票[概念]银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。[适用范畴]单位和个人各种款项结算均可使用银行汇票。银行汇票可用于异地结算，区域性银行汇票仅限于出票人向其票据交换区内的收款人出票。[分类]银行汇票按使用范畴可分为现金银行汇票和转账银行汇票。[付款期限]银行汇票的提示付款期自出票之日起 1个月。持票人超过付款期限提示付款的，代理付款人不予受理。[业务规定]银行汇票能够背书转让，但填明“现金”字样的银行汇票不得背书转让。区域性银行汇票仅限于在本区域内背书转让。银行汇票的背书转让以不超过出票金额的实际结算金额为准。未填写实际结算金额或实际结算金额超过出票金额的银行汇票不得背书转让。银行汇票的实际结算金额不得更换，更换实际结算金额的，银行汇票无效。银行承兑汇票[概念]商业汇票按承兑人不同分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。银行承兑汇票在承兑银行开立存款账户的存款人签发的，托付付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。银行承兑汇票由银行承兑。[适用范畴]银行承兑汇票在同城和异地均可使用。在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间，必须具有真实的交易关系或债权债务关系，出票人与承兑行要有真实的托付付款关系，且资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源，方可签发银行承兑汇票。[付款期限]定日付款的银行承兑汇票付款期限自出票日起运算，并在汇票上记载具体的到期日；出票后定期付款的汇票付款期限自出票日起按月运算，并在汇票上记载。见票后定期付款的汇票付款期限自承兑或拒绝承兑起按月运算，并在汇票上记载。银行承兑汇票的提示付款期限，自汇票到期日起 10日。银行承兑汇票的付款期限，最长不得超过6个月。分行承兑汇票的出票人应于汇票到期前将票款贵客交存其开户银行。承兑银行应在汇票到期日或到期日后，见票当日支付票款。[业务规定]银行承兑汇票的承兑银行，应按票面金额的万分之五向出票人收取手续费。银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行除凭票向持票人无条件付款外，对出票人尚未支付的汇票金额按照每天万分之五计收利息。承兑汇票存在合法抗辩事由拒绝支付的，应在接到银行承兑汇票次日起 3日内，做成拒绝付款证明，连同银行承兑汇票邮寄持票人开户银行转交持票人。银行承兑汇票能够背书转让。商业承兑汇票[概念]商业汇票按承兑人不同分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。商业承兑汇票是由出票人签发的，托付付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。商业承兑汇票可由付款人签发并承兑，也可由收款人签发交由付款人承兑。商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑。商业汇票的付款人为承兑人。[适用范畴]商业承兑汇票同城、异地均可使用。在银行开立存款账户的法人及其他组织之间，必须具有真实的交易关系或债权债务关系，出票人与付款人要有真实的托付付款关系，具有支付汇票金额的可靠资金来源，方可使用商业承兑汇票。[付款期限]商业承兑汇票的付款期限最长不得超过6个月。定日付款的商业承兑汇票付款期限自出票日起运算，并在汇票上记载具体到期日；出票后定期付款的汇票付款期限自出票日起按月运算，并在汇票上记载。见票后定期付款的汇票付款期限自承兑或拒绝承兑日起按月运算，并在汇票上记载。商业承兑汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10日。持票人应在提示付款期限内通过开户银行托付收款或直截了当向付款人提示付款。对异地托付收款的，持票人可匡算邮程，提早通过开户银行托付收款。持票人超过提示付款期限提示付款的，持票人开户行不予受理。［业务规定］商业承兑汇票的付款人开户银行收到通过托付收款寄来的商业承兑汇票，将商业承兑汇票留存，并及时通知付款人。付款人收到开户银行的付款通知，应在当日通知银行付款。付款人在接到通知日的次日起3日内（遇法定休假日顺延，下同）未通知银行付款的，视同付款人承诺付款，银行应于付款人接到通知日的次日起第4日上午开始营业时，将票款划给持票人。付款人提早收到由其承兑的商业汇票，应通知银行于汇票到期日付款。付款人在接到通知日的次日起3日内未通知银行付款，付款人接到通知日的次日起第4日在汇票到期日之前的，银行应于汇票到期日将票款划给持票人。银行办理划款时，付款人存款账户不足支付的，应填制付款人未付票款通知书，连同商业承兑汇票邮寄持票人开户行，转交持票人。付款人存在合法抗辨事由拒绝支付的，应在接到通知日的次日起 3日内，做成拒绝付款证明，送交开户银行。银行将拒绝付款证明和商业银行承兑汇票邮寄持票人开户行转交持票人。商业承兑汇票能够背书转让。电、信汇[概念]汇兑是汇款人托付银行将其款项支付给收款人的结算方式。汇兑分为电汇、信汇两种，由汇款人选择使用。[适用范畴]单位和个人的各种款项结算，均可使用汇兑结算方式。汇兑业务适用于异地结算。[付款期限]汇出银行受理汇款人签发的汇兑凭证，经审核无误后，应于当日至次日向汇入银行办理汇款，并向汇款人签发汇款回单。[业务规定]汇款回单只能作为汇出银行受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已转入收款人账户的证明。汇入银行对开立存款账户的收款人，应将汇给其的款项直截了当转入收款人账户，并向其发出收账通知。未在银行开立存款账户的收款人或“留行待取”的，凭信、电汇取款通知，交验本人的身份证件，向汇入行支取款项。需要托付他人向汇入银行支取款项的，要同时交险代理人和补代理人的身份证件。支取现金的，信、电汇凭证上必须有按规定填写的“现金”字样才能办理。未填明“现金”字样，需要支取现金的，由汇入银行按照国家现金治理规定审查支付。转账支付的，应由原收款人向银行填制支款凭证，并由本人交险其身份证件办理支付款项。该账户的款项只能转入单位或个体工商户的存款账户，严禁转入储蓄和信用卡账户。转汇的，应由原收款人向银行填制信、电汇凭证，并由本人交险身份证件。转汇的收款人必须是原收款人。汇款人对汇出银行尚未汇出的款项能够申请撤消。汇款人对汇出行差不多申请汇出的款项，能够申请退汇。转汇银行不得受理汇款人或汇出银行对汇款的撤消或退汇。汇入银行关于收款人拒绝同意的汇款，应赶忙办理退汇。汇入银行关于向收款人发出取款通知，通过 2个月无法交付的汇款，应主动输入退汇。托付收款[概念]托付收款是收款人托付银行向付款人收取款项的结算方式。[适用范畴]单位和个人凭已承兑商业汇票、债券、存单等付款人债务证明办理款项的结算，均可使用托付收款结算方式。托付收款在同城、异地均能够使用。[业务品种]托付收款按结算款项划加方式的不同，分邮寄和电报两种。[付款期限]银行接到寄来的托付收款凭证及债务证明，审查无误办理付款。以分行为付款人的，银行应在当日将款项主动支付给收款人。以单位为付款人的，银行应及时通知付款人，并按照有关方法规定将有关债务凭证交给付款人，付款人应于接到通知的当日书面通知银行付款，专门托付收款业务按有关方法规定处理。[业务规定]银行办理划款时，付款人存款账户不足支付的，应通过被托付银行向收款人发出未付款项通知书。按照有关方法规定，债务证明留存付款人开户银行的，应将其债务证明连同未付款项通知书，邮寄被托付银行转交收款人。付款人审查有关债务证明后，对收款人托付收取的款项需要拒绝付款的，能够办理拒绝付款。托收承付[概念]托收承付是按照购销合同由收款人发货后托付银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承诺付款的结算方式。按结算款项弁回方式不同，可分为邮寄和电报两种。按承付货款的方式不同，分为险单付款和险货付款。[适用范畴]使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位，必须是国有企业、供销合作社以及经营治理较好、并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业。托收承付适用于异地结算。[付款期限]付款人开户行收到托收凭证及其附件后，应及时通知付款人。验单付款的承付期为3天，从付款人开户银行发出承付通知的次日算起（承付期内遇法定休假日顺延）。验货付款的承付期为 10天，从运输部门向付款人发出提货通知的次日算起。对收付双方在合同中明确规定，并在托收凭证上注明验货付款期限的，银行从其规定。付款人能够在承付期限内提早向银行表示承付，并通知银行提早付款，银行应赶忙办理划款。[业务规定]托收承付结算每笔金额的起点为 1万元，新华书店系统每笔金额起点为1千元。付款人不得在承付货款中抵扣其他款项。付款人在承付期满日银行营业终了时，如无足够资金支付，其不足部分，即为逾期未付款项，按逾期付款处理，并按每天万分之五运算逾期付款赔偿金。支付系统[概念]民生银行支付系统是人民银行支付系统组成部分，人行支付系统是由两互为备份的国家处理中心（NPC）和北京、武汉等都市处理中心（CCPC）构成，人行支付系统通过人行前置与民生银行业务系统连接，能够快速提供大额实时支付系统（ HVPS）、小额批量支付系统（BEPS）、清算账户处理系统（SAPS）以及支付治理信息系统（PMIS）等服务。民生银行支付系统由前台系统、分行系统和后台核心系统组成。前台系统要紧接收用户的输入和对某些数据域进行操纵，分行系统除了完成通讯的功能，还要分解、组织各种报文发往人行或后台系统。后台核心系统要紧处理账务和登记簿。[业务规定]支付交易序号码：录入支付业务时，按支付交易种类（大额业务或小额业务）和发起行号，在同一发报日期里从 1开始顺序编号。报文标识号码：对本行发送和接收的支付业务，按支付交易种类（大额业务或小额业务）和清算行号，在同一发报日期里人 1开始顺序编号。系统状态：CNAPS系统按一天的业务运作划分的时刻段，共有六种状态，包括：营业预备、日间处理、业务截止、清算窗口、日终处理、日切处理。撤消、退回申请号号码：发起撤消、退回时按发起行号在同一发报日期里从 1开始顺序编号。查询书号码：发起查询书时按发起行号在同一发报日期里从 1开始顺序编号。查复书号码：发起查复书时按发起行号在同一发报日期里从 1开始顺序编号。系统功能业务系统提供支票业务的签发、柜台受理本行付款支票、提入转账支票，签发银行本票、柜台兑付本机构签发的银行本票、结清银行本票、银行本票未用退回、银行本票过期付款，签发银行汇票、柜台兑付银行汇票、柜台收到他行解付银行汇票、银行汇票过期付款；签开银行承兑汇票、到期日向承兑申请人收取票款、承兑银行支付承兑票款，柜台受理商业承兑汇票（承兑人开户行收到商业承兑汇票、持票人开户行收到划回票款） ，同城提入借方退票、同城提出借方退票、同城提出贷方票据、同城提入贷方票据、同城提入贷方退票、同城提出贷方