国际贸易之国际货款结算

第十章货款的结算说明：1货款的支付方式（结算方式、收付方式）是买卖合同的主要交易条件。2国际贸易中使用的结算工具主要是货币与票据。3国际贸易中的结算货币与计价货币有三种情况：出口国货币、进口国货币和第三国货币。当前1页，总共131页。第一节支付工具1票据的定义是以支付金钱为目的的证券，是由出票人签名于票据上，约定由自己或另一人无条件支付确定金额的可流通转让的证券。2票据的4个特性（1）流通性（2）无因性（3）文义性（4）要式性当前2页，总共131页。3票据的种类

（1）汇票（国际货款结算中最常用的票据）（2）本票（3）支票4说明（1）在国际货款结算中，基本上都采用票据作为结算工具，现金结算仅占极小比重。（2）我国《票据法》施行的时间：1996年1月1日当前3页，总共131页。一、汇票(billofexchange,简称draft或bill)的定义（一）定义根据我国票据法的规定：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。（二）汇票的必备内容1汇票上未记载上述规定事项之一的，汇票无效。(票据的要式性)当前4页，总共131页。2实际业务中，汇票上还需列明付款日期、付款地点和出票地点等内容。如果没有记载相关内容的处理方式：（1）汇票上未记载付款日期的，为见票即付。（2）未记载付款地的，付款人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地。（3）未记载出票地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地。

当前5页，总共131页。（三）汇票的种类1按照出票人的不同

银行汇票一般不随附货运单据，即光票。

商业汇票大都附有货运单据，即跟单汇票。2按照付款时间的不同:即期汇票/远期汇票3按照承兑人的不同:

商业承兑汇票/银行承兑汇票

（注意：银行承兑汇票是一种商业汇票）

当前6页，总共131页。（四）汇票的使用汇票的使用程序见教材（1）即期汇票：出票、提示、付款。（背书、拒付与追索）（2）远期汇票：出票、提示、承兑、付款。（背书、拒付与追索）

当前7页，总共131页。连续背书的汇票如何行使追索权？1996年3月1日，上海甲公司以上海乙公司为收款人，签发商业汇票一张，汇票金额为100万元人民币，汇票到期日为1996年7月31日。乙公司在接到该商业汇票后将该汇票背书转让给浙江丙公司。此后，江苏丁公司，上海戊贸易公司和上海ＸＸ区自来水公司亦依次通过背书转让方式取得了该商业汇票。同年８月１日，上海ＸＸ区自来水公司持该商业汇票向银行提示付款。银行在接到该商业汇票后经查实，确认上海甲公司在银行的存款不足以支付票据款而将商业汇票退回给上海ＸＸ区自来水公司。之后，上海XX区自来水公司依法向其前手上海戊贸易公司进行票据追索，上海戊贸易公司在支付款项后又向其前手追偿，至江苏丁公司支付完票据款项100万元后，丁公司向浙江丙公司进行再追索。浙江丙公司支付了票据款项中的75万元，上海甲公司支付了票据款项中的25万元。之后。浙江丙公司依法向上海甲公司和上海乙公司就票据权利进行再追偿，但甲公司和乙公司拒绝偿付票据款项中的75万元。当前8页，总共131页。

甲公司乙公司丙公司丁公司戊公司银行自来水公司25万75万100万汇票当前9页，总共131页。二、本票（一）本票的定义（二）本票的必备内容（三）本票的种类（四）本票与汇票的区别当前10页，总共131页。31stJan.,1999Cheque1London,31stJan.,19996No.352876BANKOFEUROPE4LondonTianjinEconomic

&DevelopmentPay2toTianjinEconomic&DevelopmentCorp.8Corp.ororderthesumoffourhundredandfiftypounds3

ForSino-BritishTradingCo.,5London

signature35287635287660…2386022111250000450000银行编码支票编号付款行代号出票人在付款根据支票磁性编码磁性编码行的支票专户面额加编账户磁码的磁码£450.00支票式样当前11页，总共131页。三、支票（一）支票的定义（二）支票的必备内容（三）支票的种类1支票都是即期的。如果支票上另行记载付款日期的，该记载无效。2划线支票只可转帐，不可提现。3支票可由付款银行加保付字样并签字而成为保付支票。付款银行保付后就必须付款。支票经保付后身价提高，有利于流通。（四）支票与汇票、本票的区别当前12页，总共131页。本票式样GBP5,000.003London,20thJune20015At60daysafterdate7wepromisetopay2ABCCompanyororder4thesumoffivethousandpoundsonly.3

ForBankofEurope,LondonSignature6

PROMISSORYNOTE1当前13页，总共131页。

汇票本票支票

当事人数

出票人

付款人

收款人

出票人

收款人出票人

付款人

收款人

出票人和付款人关系

不必先有

资金关系无所谓资金关系

先有资金关系

主债务人

承兑前出票人

承兑后承兑人出票人出票人

出票人担保责任付款承兑自付款付款

有无到期日记载有有

无（即期）

付款人承兑人（单位或银行）出票人（单位或银行）

银行

有无副本有

无

无

票据行为出票提示承兑付款保证出票付款保证

出票提示

划线制度无无

有

汇票、本票、支票的比较当前14页，总共131页。第二节汇付和托收一汇付（一）汇付方式的当事人1汇款人remitter（进口人或债务人）2汇出行remittingbank（进口地银行）3汇入行receivingbank（出口地银行）4收款人payee（出口人）当前15页，总共131页。（二）汇付方式的种类及其业务程序A、电汇（telegraphictransfer,T/T）1分T/Tinadvance或T/Tatsight(ofdocuments)2优点：交款迅速缺点：费用较高B、信汇（mailtransfer,M/T）优点：费用低廉缺点：收款人收到的时间比较晚。C、票汇（demanddraft,D/D）优点：费用最低缺点：收款速度最慢说明:T/T，M/T，D/D均为顺汇（结算工具传送方向与资金流动方向相同）当前16页，总共131页。(三)汇付的性质及其在进出口贸易中的使用1汇付的性质：商业信用性质。提供信用的一方所承担的风险很大。2汇付的使用场合：（1）对本企业的联号或分支机构和个别的极可靠用户用于赊帐交易O/A（预付货款、交货后付款COD、随订单付现CWO）；（2）用于订金、货款尾数，以及佣金、费用等的支付；（3）大宗交易使用分期付款或延期付款时的货款支付。3买卖合同对汇付方式的相关规定：应在买卖合同中明确规定使用何种具体方式（T/T、M/T、D/D）和货款汇到的期限。

当前17页，总共131页。4出口业务中采用汇付方式的注意点：采用票汇预付货款的交易，为保证收汇安全，除确实可靠的银行汇票、本票并经我国银行审查认可同意收受的以外，均应先将收到的票据交我当地银行，并委托其通过国外的代理行向付款行收取货款，在接到收妥通知后，方可对外发运货物。5进口业务中为了减少风险可采用的办法——凭单付汇含义：是进口人先通过当地银行（汇出行）将货款以信汇或电汇方式汇给出口地银行（汇入行），指示汇入行凭出口人提供的某些指定的单据和装运凭证付款给出口人。REMITTANCEAGAINSTDOCUMENTS当前18页，总共131页。二托收(一)托收的定义1定义2分类：（1）光票托收（2）跟单托收(二)托收方式的当事人基本当事人：见教材可能当事人1提示行（如付款人与代收行不在同一个城市或因无往来关系处理不便时）2需要时的代理——委托人的代表是委托人指定的在付款地代为照料货物存仓、转售、运回或改变交单条件等事宜的代理人。当前19页，总共131页。(三)跟单托收的种类1.付款交单D/P(documentsagainstpayment)分类：（1）即期付款交单（2）远期付款交单2.承兑交单D/A(documentsagainstacceptance)(四)跟单托收的一般业务程序说明：1）托收方式是逆汇法。2）3种托收方式的具体业务程序见教材当前20页，总共131页。即期付款交单一般业务程序：付款人合同代收行托收行委托人当前21页，总共131页。远期付款交单一般业务程序：付款人合同代收行托收行委托人当前22页，总共131页。承兑交单收付程序付款人合同代收行托收行委托人当前23页，总共131页。(五)跟单托收方式下的资金融通1.托收出口押汇——托收行对出口商的融资方式具体做法：托收银行买入出口人跟单汇票及其所附单据，按照汇票金额扣除从付款日（买入汇票日）至预计收到票款日的利息及手续费，将款项先行支付给出口人。优缺点：1有利于出口人加速资金周转和扩大业务量。2托收银行仅凭出口人开立的汇票和提交的货运单据发放贷款，风险较大。当前24页，总共131页。2.凭信托收据借单——代收行对进口商的融资方式具体做法：进口人在承兑汇票后出具信托收据（T/R），凭以向代收银行借取货运单据，并提取货物。信托收据是进口人借单时提供的一种书面信用担保文件，用于表示出据人愿意以代收银行的受托人身份代为提货、报关、存仓、保险、出售，同时承认货物的所有权仍属银行。货物出售以后所得的货款在汇票到期日偿还代收银行，收回信托收据。适用场合：在D/P远期方式下，进口人为了不占用资金或减少占用资金的时间，或者为了抓住有利行市，而提前付款赎单又有困难，希望在付款以前先行提货，就可以要求代收银行允许其借出单据。当前25页，总共131页。

性质：是代收银行自己向进口人提供的信用便利，与出口人和托收银行无关。如果代收银行借出货运单据后，发生汇票到期不能收到货款，代收银行应对出口人和托收银行负全部责任。

付款交单凭信托收据借单（D/P•T/R）：具体做法：出口人在办理托收申请时指示银行允许进口人在承兑汇票后可以凭信托收据先行借单提货，日后进口人如到期不能付款时，则与银行无关，一切风险由出口人自己承担。

性质：是由出口人主动通过托收银行授权允许进口人凭T/R借单提货。当前26页，总共131页。D/P•T/R与D/A的异同：相同点：

进口人承兑汇票后即可取得货运单据提取货物。不同点：

在D/P•T/R方式下，由于代收银行握有进口人出具给代收银行的信托收据，在事先得到代收银行同意的条件下，出口人可以委托代收银行作为当事人一方，向进口人追偿，或向法院起诉。

在D/A方式下，如进口人不付款，则只能由出口人自己向进口人追偿。当前27页，总共131页。六、托收统一规则由国际商会制定；最新版本：URC522（1996）七、托收方式的性质和作用性质：托收方式和汇付方式一样，属商业信用，对出口人风险较大。

作用：托收方式，对进口商极为有利。能调动进口人的经营积极性。当前28页，总共131页。八、在出口贸易中使用托收方式时应予掌握的问题1认真调查和考察进口人的背景情况，掌握有关商品的市场信息，并在此基础上妥善制定授信额度、控制成交金额与交货进度；2国外代收行一般不能由进口人指定，如确有必要，应事先征得托收行同意；3在出口业务中使用托收方式的交易，原则上由我方办理保险。如必须由买方办理保险的交易，我方可另行加保“卖方利益险；4采用远期付款交单方式要慎重；

当前29页，总共131页。第三节信用证

一、信用证的含义信用证：letterofcredit,L/CL/C的基本定义：是一种有条件的付款保证。当前30页，总共131页。二、信用证的当事人开证人（进口人）受益人（出口人）付款行开证行通知行议付行订立合同当前31页，总共131页。其他可能当事人：1偿付行（清算银行）：是指受开证行的指示或授权，对有关代付行或议付行的索偿予以照付的银行。2保兑行：是指应开证行请求在信用证上加具保兑的银行，它具有与开证行相同的责任和地位。3承兑行：对承兑信用证项下的单据，经审单确认与信用证规定相符时，在汇票正面签字承诺到期付款的银行。如果承兑银行在承兑汇票后倒闭或丧失付款能力，则由开证行承担最后付款责任。4转让行：是应受益人的委托，将可转让信用证转让给信用证的受让人即第二受益人的银行。5第二受益人：是接受转让可转让信用证的受益人，又称信用证的受让人或被转让人。一般为提供货物的生产商或供应商当前32页，总共131页。三、信用证的特点信用证的3个特点：（一）开证银行负首要付款责任（二）信用证是一项自足文件（三）信用证方式是纯单据业务只凭信用证，不问合同；只凭单据，不问货物。表面严格一致性。“单单一致，单证一致”当前33页，总共131页。四、信用证的性质和作用1相对信用证而言，汇付和托收方式均有较大的缺陷。2采用信用证方式结算，有关当事人的好处：（1）出口人：只要按信用证规定发运货物，向指定银行提交单据，收取货款就有了保障。并且可向相关银行申请打包贷款和办理押汇。（2）进口人：采用信用证，较少占用资金。通过信用证上所列条款，可以控制出口人的交货时间，以及所交货物的数量与质量，并按规定的方式交付货物和所需的单据和证件。（3）银行：开证行贷出的是信用而不是资金，对跟单汇票偿付前，已经掌握了代表货物的单据，风险一般较小。议付行可从押汇业务中获得手续费等收入。当前34页，总共131页。3信用证方式在国际贸易结算中的两个主要作用：(1)安全保证作用由于银行信用一般优于商业信用，通过信用证方式就可缓解买卖双方互不信任的矛盾，有利于交易的顺利进行。(2)资金融通作用在信用证业务中，银行不仅提供信用和服务，还可向进出口商提供资金融通：1对出口商：打包贷款、叙做出口押汇（议付）等；2对进口商：凭T/R借单、叙做进口押汇等。当前35页，总共131页。4采用信用证方式收付货款存在的缺陷：（1）对出口商：买方不按时开证、不按合同规定条件开证或故意设下陷阱使卖方无法履行合同，或履行交货交单后因不符信用证规定被拒付而使出口人遭受损失。（2）对进口商：受益人如果变造单据使之与信用证条款相符，甚至制作假单据，也可从银行取得款项，使进口人成为受害者。（3）手续烦琐，费用较高。当前36页，总共131页。五、跟单信用证统一惯例（一）制订机构：国际商会（二）最新版本全称《跟单信用证统一惯例，1993年修订本，国际商会第500号出版物》，简称UCP500（三）效力UCP500适用于在信用证正文中表明适用本统一惯例的所有跟单信用证。除非信用证另有规定，本惯例对各有关当事人均具有约束力。当前37页，总共131页。案例1我方某公司进口一批货物，按信用证方式结算货款。受益人在信用证有效期内向国外议付行交单议付。议付行经审查合格后即向受益人议付货款。我方收到货物后发现货物品质与合同规定不符，请问我方是否可以要求开证行拒绝向议付行付款？为什么？当前38页，总共131页。案例2某公司出口货物一批，国外开来信用证规定：红小豆10吨，单层新麻袋装，准许分批装运。该公司即致电进口方，要求将“红小豆10吨”按合同规定改为“10公吨”。修改后信用证规定：红小豆10公吨，单层新麻袋装，不准分批装运。公司认为“不准分批装运”条款不符合同规定，仍按原计划分批装运。请问该公司的做法是否合理？当前39页，总共131页。案例3某公司以CIF价出口一批货物，进口方银行开来的即期信用证规定：于或约于10月1日装船。该公司于10月5日装船，并于10月28日向通知行递交信用证规定的全套货运单据要求议付，但却遭到银行拒付。请问银行的做法是否合理？当前40页，总共131页。案例4我方某公司出口一批钢材，国外开来即期信用证中未表明可撤消与否。信用证金额10万美元，允许分批装运及分批付款。我方已凭此信用证发出5万美元货物，并在中国银行议付5万美元货款。议付后第二天，中国银行收到开证行撤消信用证的通知，请问开证行对业已议付的5万美元货款有无拒付权利？我方是否应继续发货？当前41页，总共131页。案例5、1978年3月，美国Beyene公司向也门MohammedSofan出售一批货物。合同签定后，买方通过也门复兴开发银行开出信用证，并指定美国欧文银行为该信用证保兑行。1979年5月，卖方发货后，将单据提示给欧文银行付款，该银行发现提单中所载通知人名字系MohammedSoran而非MohammedSofan,认为不符信用证，虽然该银行也曾向也门复兴开发银行请求授权付款而不管上述不符点，但开证行坚持拒绝授权付款。Beyene公司认为，因一个字母打错而拒绝付款是开证行过分挑剔，遂向地方法院起诉，要求保兑行付款，并负担因其未按信用证付款而使原告（受益人）蒙受的损失。当前42页，总共131页。案例6、买卖双方按CIF条件签订一项羊毛合同，双方约定：装运期为1997年12月15日前。支付条件是买方在1997年12月1日前向卖方开立不可撤消的提单日180天远期信用证。合同签订后的11月28日，卖方通知买方，表示货已备妥，要求对方开立信用证。买方见羊毛价格下跌，便拖延开证，直至开证日期和装运期过后仍未开证。1998年2月18日，买方又以市场情势变迁为由而提出降价的要求，卖方没有同意。随后，卖方以买方违约为由，要求买方赔偿损失。买方则认为，买方开证和卖方交货是合同有效成立的先决条件，在买方未开证、卖方也未交货的情况下，合同对双方均无约束力，故买方拒赔。当前43页，总共131页。案例7、中国某外贸公司按信用证付款方式出售一批货物，买方通过日本银行开来不可撤消的信用证，其中有下列条款：“CreditamountUSD50000accordingtoinvoicevalue:75%tobepaidatsight,theremaining25%tobepaidat60daysaftershipmentarrival.”卖方收到信用证后，依约发运了货物，并在信用证有效期内，通过议付行向开证行提交了有关单据，经检验单证相符，开证行即付75%货款，计37000美元。但货到60天后，开证行以开证申请人声称到货品质欠佳为由，拒付其余25%的货款。当前44页，总共131页。案例8、买卖双方按信用证付款方式签定了买卖合同。卖方收到信用证后，即按合同规定装船后，向通知行交单议付，并声称因航程短，他已将空白背书的全套正本提单直接寄给了开证申请人，要求通知行向开证行请求授权提单副本付款，开证申请人则授权开证行凭副本提单付款。当通知行向受益人付款后，开证行向通知行偿付了款项，便通知开证行申请人付款赎单。开证申请人在付款赎单的第二天，声称货已到港，但尚未收到正本提单而无法提货，遂请求开证行出具提货担保书。当开证申请人提货后一周，开证行又收到委托行代委托人（非信用证受益人）人寄来的托收指示书，并附有应在本信用证下提交的正本提单、即期汇票和商业发票等单据。此时，开证行试图与开证申请人联系，但该公司已经破产，且已无法联系，致使银行受骗上当，蒙受损失。当前45页，总共131页。1、跟单信用证和光票信用证2、可撤销信用证和不可撤销信用证3、即期信用证和远期信用证4、保兑信用证和不保兑信用证5、即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证和议付信用证6、可转让信用证和不可转让信用证7、循环信用证、对开信用证、对背信用证六、信用证的种类当前46页，总共131页。第四节各种支付方式的选择一、选择结算方式应予考虑的因素说明：外贸业务中，最终选择的结算方式应既能达成交易，又能维护企业的权益，最终达到确保外汇资金安全，加速资金周转，扩大贸易往来的目的。当前47页，总共131页。在选择结算方式时应经常要考虑的问题：（一）客户信用1对信用一般或不了解的新客户：应选择L/C或paymentinadvance（预付货款）方式；2对信用很好的客户：可选择D/P等方式；3对本企业联号或分支机构以及确有把握的个别交易对象：可使用D/A或openaccounttrade(O/A)方式。当前48页，总共131页。（二）经营意图1如果卖方销售畅销货物：既可以提高售价，又可以选择对自己最有利的结算方式与资金占用方式；2如果卖方销售滞销货物或市场竞争激烈的货物：除了须降低售价，在结算方式上也需作必要的让步。当前49页，总共131页。（三）贸易术语1对象征性交货的术语（如CIF、CFR）：可采用L/C或D/P方式；2对实际交货的术语（EXW、D组术语）：卖方不能控制物权，一般不能使用托收；3对FOB、FCA术语的合同，虽然可凭运输单据交货与收款，但由于运输由买方安排，出口方较难控制货物，一般也不宜采用托收方式。当前50页，总共131页。（四）运输单据1如果运输单据为物权凭证的B/L或MTD，可采用信用证或托收；2如运输单据不是物权凭证，则不应采用托收，即使采用信用证，也应规定开证行为运输单据的收货人。当前51页，总共131页。二、不同结算方式的结合使用（一）信用证与汇付相结合是指部分货款采用信用证，余额货款采用汇付。对于散装货物，往往可以采用这种结算方式。（二）信用证与托收相结合即“部分信用证，部分托收”。在实际运用时，托收必须是D/P方式，出口人要签发两张汇票，一张用于信用证项下部分的货款凭光票支付，另一张须随附全部规定的单据，按跟单托收处理。当前52页，总共131页。（三）跟单托收与预付押金相结合采用跟单托收并由进口人预付部分货款或一定比例的押金作为保证。出口人收到预付款或押金后发运货物，并从货款中扣除已收款项，将余额部分委托银行托收。托收采取D/P方式。如托收金额被拒付，出口人可将货物运回，而从已收款项中扣除来往运费、利息及合理的损失费用。（四）备用信用证与跟单托收相结合采用这种方式，主要是为了防止跟单托收项下的货款，一旦遭到进口人拒付时，可凭备用信用证利用开证行的保证追回货款，即在备用信用证项下，由买方开立汇票与签发进口人拒付的声明书要求开证银行进行偿付。当前53页，总共131页。三、分期付款与延期付款分期付款progressionpayment是指买方预交部分定金，其余货款根据所订购商品的制造进度或交货进度分若干期支付，在货物交货完毕时付清或基本付清。延期付款deferredpayment是指买方在预付一部分定金后，大部分货款在交货后相当长的时间内分期摊付。说明：分期付款与延期付款通常适用于金额较大的机电产品交易。当前54页，总共131页。分期付款与延期付款的区别1交易性质（1）分期付款：买方按约定的方法，分若干期付款，但在卖方完成交货义务时，买方已经付清或基本付清货款，所以是付现的即期交易；（2）延期付款：大部分货款于交货之后较长的时间内分期摊付，所以是卖方给买方的信贷，是赊销。2所有权的转移

（1）分期付款：买方在付清最后一期货款后，才取得货物的所有权；（2）延期付款：卖方履行交货之后，买方即取得货物的所有权。如买方不履行付款义务，卖方只能依法要求偿付货款，而不能恢复货物的所有权。当前55页，总共131页。第五节买卖合同中的支付条款一、汇付条款说明：（1）在买卖合同的汇付条款中应明确规定汇付的时间、具体的汇付方法和金额等。（2）买卖合同中所订立的具体汇付条款

当前56页，总共131页。二、托收条款说明：1凡是以托收方式结算货款的交易，在合同中的支付条款中，必须明确规定交单条件和付款、承兑责任以及付款期限等内容。在实践中，可以采用一些简化规定办法，但必须注意引起歧义的可能性。（在有些国家，D/P解释为deliveryagainstpayment,D/A解释为deliveryagainstacceptance，与《托收统一规则》的解释不同)当前57页，总共131页。三、信用证支付条款信用证支付条款的主要内容应包括：

开证时间通常在出口合同中规定的出口合同的三种方法：1在装运月份前----天开到卖方2不迟于---月---日开到卖方3接卖方货已备齐的通知后----天内开证另外，在合同内还应明确规定买方逾期开证的处理方法（卖方是否有权撤消合同）当前58页，总共131页。开证银行出口合同中一般应规定开证银行的资信地位。受益人一般情况下应规定“以卖方为受益人”。但如在异地装运，或代理其他企业达成的交易，也可以规定装运地或被代理的企业为受益人。信用证种类1在买卖合同中应明确规定买方开立的信用证必须是不可撤消的。2还应在合同中规定信用证的类别（如是即期的还是远期的，如是远期的，必须规定付款期限的计算方法）当前59页，总共131页。信用证金额1信用证金额在实践中一般规定为发票金额的100%；2如果涉及额外费用需在信用证金额外支付者，则必须在合同中明确有关信用证应作相应的规定，以免影响收汇；3如在合同中对装运数量订有“约”数或“溢短装条款”的，则应要求买方在信用证内规定装运数量多交或少交的百分率或注明“约”数，同时，对信用证金额作相应的增加或在金额前注明“约”数字样，以有利于货物溢装时能收足货款。“约”表示上下浮动10%。

当前60页，总共131页。到期日和到期地点1到期日（即信用证的有效期）：是指开证银行承担即期付款、延期付款、承兑或议付责任的期限。2到期地点：是指被交付单据并要求付款、承兑或议付的银行的所在地，即在信用证有效期内应向何地的指定银行交单为准。3信用证到期的三种情况：（1）议付到期（在我出口合同中应尽可能争取）（2）承兑到期（3）付款到期当前61页，总共131页。第十一章

商检、索赔、仲裁和不可抗力当前62页，总共131页。第一节商品检验一、卖方检验权1买卖双方在交接货物过程中的三个环节：（1）交付（2）检验或查看（3）接受或拒收2买方对卖方所交付的货物，通过一定的检验程序后，可以行使一定的接受或拒收的权利。如果未经检验就接受了货物，即使事后发现货物有问题，也不能再行使拒收的权利。3《公约》对买方的检验权的规定：卖方应按照本公约的规定，对风险移转到买方时所存在的任何不符合同情形负有责任，即使这种不符合同情形在该时间方始明显。当前63页，总共131页。二、检验的时间和地点关于检验的时间和地点的规定的三种做法：1、在出口国检验（1）在产地检验（2）装运前或装运时在装运港或装运地检验，即以离岸质量重量为准。1、在进口国检验（1）在目的港或目的地卸货后检验，也就是以到岸质量重量为准。（2）在买方营业处所或最终用户所在地检验。三、在出口国检验、在进口国复验（在国际贸易中最为常用）检验证书作为卖方要求买方支付货款或要求银行支付、承兑或议付时递交的单据之一当前64页，总共131页。三、检验检疫机构1、国外的检验机构国际上比较著名的检验机构：（1）官方机构

美国粮谷检验署（FGES）美国食品药物管理局（FDA）法国国家实验室检测中心等（2）民间、社团检验机构瑞士日内瓦通用鉴定公司（SGS）美国保险人实验室（UL）日本海事鉴定协会NKKK英国劳合氏公证行Lloy’sSurveyor香港天祥公证化验行等当前65页，总共131页。2、我国的检验检疫机构及其基本任务（1）我国目前的官方检验检疫机构名称：

国家质量监督检验检疫总局AQSIQ

（2）我国出入境检验检疫机构的基本任务：实施法定检验

办理鉴定业务对进出口商品的检验工作实施监督管理

当前66页，总共131页。四、检验证书1、检验证书的作用2、我国检验检疫机构签发的检验证书的主要种类：详见教材当前67页，总共131页。五、买卖合同中的检验条款说明：买卖合同中的货物检验条款应包括的主要内容：有关检验权的规定；检验或复验的时间或地点；检验机构；检验项目和检验证书；检验标准和检验方法等。

当前68页，总共131页。第二节索赔一、违约责任根据各国法律和国际条约的规定，不同性质的违约行为，其承担的责任是不同的：《公约》A根本违反合同：既可要求损害赔偿，又可要求解除合同。B非根本违反合同：只能要求损害赔偿，不能宣告合同无效。我国《合同法》当事人一方延迟履行合同义务或者有其他违约行为致使不能实现合同目的，对方当事人可以解除合同；当事人一方延迟履行主要债务，经催告后在合同期间内仍未履行的，对方当事人可以解除合同。当前69页，总共131页。二、索赔与理赔1、索赔与理赔的定义索赔：是指买卖合同的一方当事人因另一方当事人违约致使其遭受损失而向另一方当事人提出要求损害赔偿的行为。理赔：是一方对于对方提出的索赔进行处理。索赔与理赔是一个问题的两个方面。当前70页，总共131页。2、索赔与理赔中的要点索赔依据A法律依据：买卖合同和适用的法律规定。B事实依据：违约的事实，情节及其书面证明。索赔期限是指受损害的一方有权向违约方提出索赔的期限。按照法律和国际惯例，受损害的一方只能在一定的索赔期限内提出索赔，否则即丧失索赔权。当前71页，总共131页。索赔金额（1）如果合同规定有约定的损害赔偿的金额或计算方法：通常应按约定的金额或根据计算方法计算出的赔偿金额提出索赔；（2）如果合同未作具体规定，确定损害赔偿金额的基本原则为：A赔偿金额应与因违约而遭受的包括利润在内的损失额相等；B赔偿金额应以违约方在订立合同时可预料到的合理损失为限；C由于受损害的一方未采取合理措施使有可能减轻而未减轻的损失，应在赔偿金额中扣除。

当前72页，总共131页。三、买卖合同中的索赔条款1、异议与索赔条款2、罚金条款（违约金条款）我国法律规定：当事人可以在合同中约定，一方违约时，向对方支付违约金；也可以约定因违约产生的损失赔偿额的计算方法。但约定的违约金低于或过分高于违反合同所造成的损失，当事人可以请求法院或仲裁机构予以增加或适当减少。当前73页，总共131页。第三节不可抗力

不可抗力条款是指合同中订明如当事人一方因不可抗力不能履行合同的全部或部分义务的，免除其全部或部分的责任。另一方当事人不得对此要求损害赔偿。因此，不可抗力条款是一种免责条款。当前74页，总共131页。一、不可抗力条款的认定和处理1、不可抗力的认定

不可抗力是指非当事人所能控制，而且没有理由预期他在订立合同时所能考虑到或能避免或克服它或它的后果而使其不履行合同义务的障碍。引起不可抗力的两类原因：自然原因

社会原因说明：不能错误地认为所有的自然原因和社会原因引起的事件都属于不可抗力。当前75页，总共131页。2、不可抗力的处理按有关法律和惯例的处理方式：如果发生不可抗力，致使合同不能得到全部或部分履行，有关当事人可根据不可抗力的影响，解除合同或变更合同而免除其相应的责任，即对有关当事人因不可抗力不能全部或部分履行合同而给另一方当事人造成的损害免负赔偿责任。变更合同的含义：是指对原订合同的条件或内容适当地变更，包括替代履行，减少履行或延迟履行。当前76页，总共131页。二、不可抗力的通知和证明说明：1、不可抗力发生后，不能按合同履约的一方当事人要取得免责的权利，必须及时通知另一方，并提供必要的证明文件，而且在通知中应提出处理的意见。2、在实践中，为防止争议，通常在不可抗力条款中明确规定具体的通知期限。3、一方接到对方关于不可抗力的通知或证明文件后，无论同意与否都应及时答复，否则，按有些国家的法律，将被视作默认。当前77页，总共131页。三、买卖合同中的不可抗力条款1、买卖合同中不可抗力条款应规定的主要内容：不可抗力的范围；对不可抗力的处理原则和方法；不可抗力发生后通知对方的期限和方法，以及出具证明文件的机构等。2、我国进出口合同中不可抗力条款的三种规定方法：概括式列举式综合式

当前78页，总共131页。第三节仲裁解决对外贸易争议的方式：1、和解2、第三者调解3、仲裁4、司法诉讼仲裁的定义是指买卖双方达成协议，自愿将有关争议交给双方所同意的仲裁机构裁决，而这个裁决是终局的，对双方都有约束力，双方必须遵照执行。当前79页，总共131页。一、仲裁的形式和机构1、仲裁的形式（1）临时仲裁：（2）机构仲裁：常设仲裁机构是指根据异国的法律或者有关规定设立的，有固定名称、地址、仲裁员设置和具备仲裁规则的仲裁机构。

说明：国际商事仲裁绝大部分采用机构仲裁。当前80页，总共131页。2、仲裁机构（1）国际性的常设仲裁机构瑞典斯德哥尔摩仲裁院瑞士苏黎士商会仲裁院英国伦敦国际仲裁院美国仲裁协会国际商会仲裁院等（2）我国常设的涉外商事仲裁机构：

中国国际经济贸易仲裁委员会地方仲裁委员会当前81页，总共131页。二、仲裁协议1、仲裁协议的定义没有仲裁协议，一方申请仲裁的，仲裁机构不予受理。2、仲裁协议的作用（1）表明双方当事人在发生争议时自愿提交仲裁。仲裁协议约束双方当事人在和解不成时，只能以仲裁方式解决争议，不得向法院起诉；（2）使仲裁机构取得对争议案件的管辖权；（3)可排除法院对于争议案件的管辖权。当前82页，总共131页。3、仲裁协议的形式仲裁协议必须是书面的，它有两种形式：

(1)合同中的仲裁条款；(2)以其他方式达成的提交仲裁协议。以上两种形式具有同等的法律效力。当前83页，总共131页。三、仲裁程序1、仲裁申请2、仲裁庭的组成3、仲裁审理4、仲裁裁决

当前84页，总共131页。四、仲裁裁决的承认和执行1、仲裁裁决的承认和执行的含义(1)仲裁裁决的承认：是指法院根据当事人的申请，依法确认仲裁裁决具有可予执行的法律效力。(2)仲裁裁决的执行：是指当事人自动履行裁决事项，或法院根据一方当事人的申请依法强制另一方当事人执行裁决事项。2、《承认和执行外国仲裁裁决公约》（《纽约公约》）我国于1987年加入，并作两项保留：（1）互惠保留（2）商事保留当前85页，总共131页。五、买卖合同中的仲裁条款买卖合同中的仲裁条款应包括的主要内容：提交仲裁的事项，即提请仲裁的争议范围、仲裁地点、仲裁机构、仲裁规则、裁决的效力等内容。

当前86页，总共131页。第十二章出口交易磋商和合同订立第一节出口交易磋商的形式和内容1、出口交易磋商的形式：A口头形式B书面形式当前87页，总共131页。2、交易磋商的内容：A、主要交易内容货物的品质、数量、包装、价格、交货和支付条件B、其他交易内容检验、索赔、不可抗力和仲裁等3、一般交易条件generaltermsandconditions当前88页，总共131页。第二节交易磋商的程序一、询盘enquiry是指买方为了购买或卖方为了销售货物而向对方提出有关交易条件的询问。说明：1、询盘对于询盘人和被询盘人均无法律上的约束力，而且不是交易磋商的必经步骤。2、询盘采用的主要词句：Pleaseadvise……Pleasequote…….Pleaseoffer……..当前89页，总共131页。二、发盘offer是买方或卖方向对方提出各项交易条件，并愿意按照这些条件达成交易、订立合同的一种肯定的表示。说明：1、卖方发盘，称为售货发盘sellingoffer;买方发盘，称为购货发盘（递盘）buyingoffer2、发盘在其有效期内，发盘人不得任意撤消或修改其内容。发盘人一经对方在有效期内表示接受，发盘人将受其约束，并承担按发盘条件与对方订立合同的法律责任。3、发盘一般采用的术语：offer,firmoffer,quote,supply,bid……..当前90页，总共131页。三、还盘counter-offer又称还价，是受盘人对发盘内容不完全同意而提出修改或变更的表示。还盘既是受盘人对发盘的拒绝，也是受盘人以发盘人的地位所提出的新发盘。说明：1、一笔交易有时不经过发盘即可达成，有时要经过还盘，甚至往返多次的还盘才能达成。2、进行还盘时，可用“还盘”术语，但一般仅将不同条件的内容通知对方，即意味着还盘。当前91页，总共131页。四、接受acceptance是买方或卖方同意对方在发盘中提出的各项交易条件，并愿按这些条件与对方达成交易、订立合同的一种肯定的表示。说明：1、一方的发盘经另一方接受，交易即告达成，合同即告订立；双方就应分别履行其所承担的合同义务。2、在实际业务中，受盘人向发盘人表示接受时一般不需重复列出双方协商一致的各项交易条件。3、表示接受的术语：accept,agree,confirm……当前92页，总共131页。案例美国A公司拟出售林肯轿车给的泰国B公司，A公司在发盘电报中说：“确认出售3辆95型lx轿车……（附各项具体交易条件）……，请电汇30万美元”。泰国B公司立即复电说：“确认你方来电，各项交易条件按你方电报办，我已汇交了你方开户银行30万美元，但该款在你方交货前仍由我方代你方保管，请确认自本电之日起，三十天内交货。”但美国A公司未作任何答复，并把该飞机以高价出售给第三者。

当前93页，总共131页。第三节出口合同的订立一、发盘（一）发盘的定义和构成发盘的必备条件1、发盘的定义向一个或一个以上特定的人提出的订立合同的建议，如果十分确定并且表明发价人在得到接受时承受约束的意旨，即构成发价。一个建议如果写明货物并且明示或暗示地规定数量和价格或规定如何确定数量和价格，即为十分确定。当前94页，总共131页。2、一项法律上有效的发盘必须具备的四个条件：（1）表明订约意旨说明：A、表明承受约束的订约意旨，可以是明示的，也可以是暗示的。B、如果一方当事人在他所提出的售货或购货的建议中未表明在被接受时承受约束的意旨，那就不能断定他有订立合同的愿望，因此，该项建议就不能构成发盘，而仅应被视为邀请作出发盘，或称发盘邀请。当前95页，总共131页。（2）向一个或一个以上特定的人提出说明：A、特定的人：是指在发盘中指明个人姓名或企业名称的受盘人。B、广告的对象是广大社会公众，商品目录、价目单和宣传品是普遍寄发给为数众多的客商的。这些对象都不属于特定的人。因此，这类行为一般不能构成发盘，而仅能视为发盘邀请。C、但是，如果广告内容十分具体、明确和肯定，在一定事实情况下，也可能被见到广告的人作出接受的行为，该刊登广告的人即须按广告中所提出的条件，履行其诺言。当前96页，总共131页。（3）内容十分确定

说明：A、一项订立合同的建议“如果写明货物，并且明示或暗示地规定数量和价格或如何确定数量和价格，即为十分确定”。按此规定，一项订约建议只要列明货物、数量和价格三项条件，即可被认为其内容“十分确定”。

B、对于其他所缺少的内容，可在合同成立后，按双方之间已确立的习惯做法、惯例或按公约予以补充。C、为了防止误解或可能发生的争议，我外贸企业在实际工作中应明示或暗示地至少规定六项主要交易条件：货物的品质、数量、包装、价格、交货和支付条件。当前97页，总共131页。（4）传达到受盘人

发盘无论是口头的还是书面的，只有被传达到受盘人时才生效。当前98页，总共131页。（二）发盘的有效期是指可供受盘人对发盘作出接受的时间或期限。说明：1、明确规定有效期，并不是构成发盘不可缺少的条件。（1）明确规定有效期的发盘，从发盘被传达到受盘人开始生效，到规定的有效期届满为止；（2）不明确规定有效期的发盘，按法律在合理时间内有效。2、在我出口业务中，明确规定有效期的方法：（1）规定最迟接受的期限；（2）规定一段接受的期间。当前99页，总共131页。（三）发盘的撤回是指发盘人将尚未被受盘人收到的发盘予以撤消的行为。说明：1、一项发价，即使是不可撤消的，得予撤回，如果撤回通知于发价送达被发价人之前或同时，送达被发价人。2、在实际业务中，发盘的撤回只有在使用信件或电报向国外发盘时，方可适用。如果发盘系使用电传或电子邮件等方式，则不存在撤回发盘的可能性。当前100页，总共131页。（四）发盘的撤消是指发盘人将已经为发盘人收到的发盘予以撤消的行为。各国法律对已送达受盘人的发盘是否可以撤消的规定：公约：如果撤消的通知在受盘人发出接受通知前送达受盘人，可予撤消。但是，在下列情况下不得撤消：（1）发盘是在以规定有效期或以其他方式表明为不可撤消的；（2）如受盘人有理由信赖该项发盘是不可撤消的，并已本着对该发盘的信赖采取了行动。当前101页，总共131页。（五）发盘的终止是指发盘法律效力的消失。发盘终止的原因：1、在有效期内未被接受而过时；2、被受盘人拒绝或还盘；3、发盘人在受盘人作出接受前对发盘进行了有效的撤消；

4、法律的适用。（六）区分发盘与发盘邀请不同时具备发盘的四项条件（特别是“表明订立合同的意旨”和“内容十分确定”两项条件），只能视为发盘邀请而不能视为发盘。当前102页，总共131页。二、接受（一）接受的定义和构成接受的条件1、接受的定义被发价人声明或作出其他行为表示同意一项发价，即是接受。缄默或不行动本身不等于接受。2、构成接受的四个条件

A、接受必须由特定的受盘人作出；对发盘表示接受，必须是发盘中所指明的特定的受盘人，而不能是其他人。当前103页，总共131页。B、接受必须表示出来；受盘人表示接受的两种方式：（1）用声明作出表示；（2）用做出行为来表示。说明：（1）在用行为表示接受时，这种表示接受的方式是根据该发盘的要求或依照当事人之间确立的习惯做法或惯例而行事的，而且该行为必须在发盘明确规定的有效期之内，或在合理时间之内作出方为有效。（2）我国在批准参加公约时对公约承认合同可以书面外形式订立的规定声明保留。因此，在实际业务中，我外贸企业应以书面形式表示对发盘的接受。当前104页，总共131页。C、接受必须在发盘的有效期内传达到发盘人；在用信件或电报等方式进行磋商时，各国对接受生效时间的规定：1、英美法：采用投邮生效的原则2、大陆法：采用到达生效的原则3、公约：采用到达生效的原则。4、我国：根据我国合同法，我国也采用到达生效的原则。当前105页，总共131页。D、接受必须与发盘相符。公约将接受中对发盘的条件所作的更改分为：A、实质性变更（构成一项新的发盘）如对货物的价格、付款、质量和数量、交货时间和地点、赔偿责任范围、解决争端的添加、限制或更改等。B、非实质性变更（除发盘人及时向受盘人表示反对其间的差异外，仍构成接受，合同得以成立，并且合同的条件以该项发盘的条件以及在接受中所载的变更为准。如要求提供重量单、装箱单、商检证等单据，要求增加提供装船样品或某些单据的份数，要求分两批装运等。当前106页，总共131页。（二）逾期接受如果接受通知超过发盘规定的有效期限，或发盘未具体规定有效期限而超过合理时间才传达到发盘人，这就成为一项逾期接受。公约对逾期接受处理的规定：1、如果发盘人于收到逾期接受后，毫不迟延地通知受盘人，确认其为有效，则该逾期接受仍有接受的效力；2、一项逾期接受，从它使用的信件或其他书面文件表明，在传递正常的情况下，本能及时送达发盘人，由于出现传递不正常的情况而造成了延误，这种逾期接受仍可被认为是有效的，除非发盘人毫不延迟地用口头或书面形式通知受盘人，他认为他的发盘已经失效。当前107页，总共131页。（三）接受的撤回接受于表示同意的通知送达发盘人时生效。因此，在接受通知送达发盘人之前，受盘人可随时撤回接受，即阻止接受生效，但以撤回通知先于接受或与接受通知同时到达发盘人为限。接受通知一经到达发盘人即不能撤消。当前108页，总共131页。案例分析：1、我方某出口企业于10月1日向日商发盘称：阿托品，每100盎司一批，大连船上交货价为5美圆一盎司，5日内复到有效。日商于10月7日回电表示接受，我方立即电告对方其接受有效，并着手备货。两天后，日商来电称7日电传超出发盘有效期，属无效接受，认为合同不成立。请问日商做法是否合理，为什么？当前109页，总共131页。

2、我某公司接到美国出口商发盘供应核桃仁500公吨，限7日内复到。我公司经调查研究后，于第五日作出决定欲接受该项发盘。但此时外商又发来电传称撤消发盘。请问在此情况下，该公司应怎么办，为什么？当前110页，总共131页。

3、我A公司向国外B公司发实盘，限6月10日前复到有效,B公司于6月8日来电要求降价，A公司于9日与另一家公司达成交易。同一天（9日），B公司又来电要求撤回8日还盘，全部接受原发盘的条件。A公司以货已出售为由予以拒绝。B公司声称其接受是在我方发盘的有效期内作出，要求A公司履约。试分析B公司的要求是否合理，为什么？当前111页，总共131页。第四节书面合同的签订一、签订书面合同的意义《公约》规定：销售合同无须以书面订立或书面证明，在形式方面也不受任何其他条件的限制。销售合同可以用包括证人在内的任何方法证明。（我国加入公约时对该条款作了保留。）

在外贸实践中，签定书面合同的意义：（一）合同成立的证据；（二）合同生效的条件；（三）合同履行的依据。当前112页，总共131页。二、书面合同的形式1、合同CONTRACT和确认书CONFIRMATION2、协议AGREEMENT3、备忘录MEMORANDOM4、意向书LETTEROFINTENT5、定单和委托订购单ORDER三、书面合同的内容1、约首2、本文3、约尾当前113页，总共131页。第五节出口合同的履行说明：1、我国对外贸易中订立和履行国际货物买卖合同时必须遵循的一项原则：

重合同、守信用

2、本章以CIF术语为例论述出口合同的履行环节。3、出口合同履行的基本环节包括：货、证、运、款。当前114页，总共131页。一、准备货物卖方的基本义务说明：按照公约的规定，按合同交付货物、移交单据和转移货物所有权是卖方的三项基本义务。其中交付货物又是最主要的义务。而做好备货工作就是为了履行交货义务准备物质基础。当前115页，总共131页。在备货过程中应注意的问题：（一）货物的品质必须与出口合同的规定相一致（二）货物的包装必须符合出口合同的规定（三）货物要适合通常的用途和特定的使用目的（四）货物的数量必须符合出口合同的规定（五）货物备妥时间应与合同和信用证装运期限相适应（六）卖方对货物要有完全的所有权并不得侵犯他人权利当前116页，总共131页。备货工作的具体内容和有关事项备货工作的主要内容包括：1、向生产或供货部门安排生产或催交货物，然后核实检查应收货物的品质、数量和包装状况，并对货物进行验收。2、有的商品进仓后，还需根据出口合同规定再次进行整理、加工和包装，并在外包装上加刷唛头和其他必要的标志。3、针对不同商品的情况和出口合同的规定，对出口货物进行检验。4、如需检验机构检验，并经检验合格的出口商品，发货人应当在检验证书或者放行单签发之日起的有效期限内报运出口。逾期报运出口的，必须重新向检验检疫机构报验，取得合格证书后方可出口。当前117页，总共131页。二