会计模拟实习汇编-工业企业分册第七版

G新编会计模拟实习——工业企业分册(第七版)2500银行存款——工商银行2500张借:应付职工薪酬120贷:库存现金120张——信谊百货661200主营业务收入570000应交增值税(销项税额)91200借:委托加工物资——上海铝材厂(铝片)36应交税费——应交增值税(进项税额)5贷:银行存款——工商银行42物资——铝片84:原材料——铝材类——铝锭8426500:在建工程——安装冲床工程26500张——银行本票25000存款——工商银行25000付账款——报刊订阅费4338贷:银行存款——工商银行4338料采购——辅助材料类——吸水管21000税费——应交增值税(进项税额)3360东海无线电厂640贷:其他货币资金——银行本票25000银行存款——工商银行198000贷:预收账款——泰山证券公司180000应交税费——应交增值税(销项税额)18000行存款640:其它应收款——东海无线电厂640借:销售费用3000应交税费——应交增值税(销项进额)180贷:银行存款3180贷:主营业务收入107费——应交增值税(进项税额转出)注：先不写下边分录(本项业务涉及的免抵退税额，应分为应退税额与抱(出口递减内销商品应纳税额)交增值税(出口退税)——教育经费350应交税费——应交增值税(销项进额)21存现金371购——辅助材料类——吸水管108360增值税(进项税额)18421贷:应付账款126注:款上月已付,上月做分录:—辅助材料类——底垫14000行存款33000职工借款——姚怡400400薪酬——职工福利300存现金300金——待转让支票80000收账款——东方百货公司80000助材料类银行存款6652—辅助材料类68048应交税费——应交增值税(销项进额)11952他资金——待转让支票80000工商银行800000款800000存现金53947他应收款——职工借款1947——东江有色金属公司300000银行存款——工商银行30000030000投资——利息调整24064应收票据——上海保温容器公司3570003000应收票据——银行承兑汇票3000据——上海保温容器公司392544营业务收入338400应交税费——应交增值税(销项税额)54144资金——存出投资款541交易性金融资产——成本455000资收益394650046500贷:其它应收款——职工借款——姚怡进项税额)资金——银行本票30000:银行存款——工商银行30000费——应交所得税57250—应交增值税(已交税款)189340——应交城建税13——应交教育费附加5——应交个人所得税2银行存款——工商银行267借:银行存款1贷:其他货币资金1加工物资——上海新丰厂24应交税费——应交增值税(销项进额)3其他货币资金1其他货币资金——银行票款存款30000——瓶胆类——大号28600061000—应交增值税(进项税额)67328购——铝材类——铝锭108360项税额)铝材类1080应交税费——应交增值税(销项进额)108贷：银行存款1188000应交税费——应交增值税(销项进额)800存款——工商银行5800216行存款——工商银行216酬46贷:其他应付款——应付养老保险费19——应付住房公积金17——应付医疗保险费4——应付失业保险费1工会会费1312交个人所得税1379——工会会费1312银行存款——工商银行1312—应付工会会费5248行存款——工商银行5248张借:应付职工薪酬105—应付养老保险费会会费5248经费3936它应付款——应付住房公积金34贷:银行存款——工商银行34付款——应付养老保险费69疗保险费28682——应付失业保险费2——应付生育保险费2——应付工伤保险费1贷:银行存款——工商银行104借:材料采购——塑料粒子2160税额)216银行存款23769840应交税费——应交增值税(销项进额)35票据255000存款——工商银行2000损溢390原材料——瓶胆类360——辅助材料类——稀释剂30波百货公司793440值税(销项税额)109440印花税1880存款——工商银行1880资产清理25定资产109325应交印花税300060存款——工商银行3060商银行793440款——宁波百货公司793440贷:固定资产清理5应交税费——应交增值税(销项税额)——城市建设税借：资产处置损益19贷:固定资产清理19借:管理费用12应交税费——应交增值税(销项进额)1贷:银行存款——工商银行14860应交税费——应交增值税(销项进额)贷:银行存款——工商银行350000存款——工商银行500002436贷：主营业务收入2100应交税费——应交增值税(销项税额)336制壳车间3621——塑料车间1—辅助生产成本——机修贷:银行存款——工商银行7借:制造费用——制壳车间18——塑料车间13——装配车间1生产成本——辅助生产成本——机修1管理费用3应交税费——应交增值税(进项税额)6行存款——工商银行44—预提短期借款利息38675财务费用19借:长期借款——建造仓库18在建工程——建造仓库工程9:银行存款——工商银行27755172款3172:银行存款——工商银行4贷:财务费用4贷:财务费用1融资产——成本206600他货币资金——存出投资款207塑料车间9875应交税费——应交增值税(销项进额)1580贷:应付账款——人民百货公司11455制壳车间间车间应交税费——应交增值税(销项进额)2280应交税费——应交增值税(销项进额)贷:银行存款——工商银行贷:应收账款——新中贸易公司107款采购——马口铁11520应交税费——应交增值税(进项税额)1保险费和全面车辆保险费借:预付账款——财产保险费5动车辆保险费6072应交税费——应交增值税(销项进额)贷:银行存款——工商银行12款——上海保温容器公司592:银行存款——工商银行592款812520：主营业务收入700800应交税费——应交增值税(销项税额)1121282款——东江有色金属公司635项税额)—低值易耗品2940项税额)行存款——工商银行贷:主营业务收入185贷:预付账款3借:主营业务成本5交增值税(进项税额转出)5(出口递减内销商品应纳税额)交增值税(出口退税)告费53900应交税费——应交增值税(销项进额)3234款——工商银行57124费——工商银行借:制造费用——制壳车间5——塑料车间11——装配车间1本——机修982理费用17贷:累计折旧36：投资性房地产——累计折旧000计摊销——非专利技术3000壳车间间车间生产成本——辅助生产成本——机修管理费用1张——溢——待处理流动资产损溢0000应交税费——应交增值税(销项进额)42000存款——工商银行462000借:管理费用——业务招待费17贷:其它应付款——隆饭店17应交税费——应交增值税(销项进额)1260贷:应付账款——光明机械设备有限公司9135——银行汇票存款40000询费12400应交税费——应交增值税(销项进额)744贷:银行存款——工商银行131445,400。贷：生产成本——辅助生产成本(机修)18,760。2，2,075,812。281,。备62,300。贷：长期股权投资——信宜公司(损益调整)9万。贷：长期股权投资——高庄铝制品厂(损益调整)19800益65,765。法定盈余公积盈余公积——法定盈余公积公积借