工程预结算管理作业指引

工程预结算管理作业指引页码：第页工程预结算管理作业指引编制日期审核日期批准日期修订记录日期修订状态修改内容修改人审核人批准人目的规范工程预结算的管理程序，提高工程预结算工作的效率，借助ERP系统促进更高效的管理，实现工程造价的合理确定及有效控制。术语和定义工程预算：指根据招标施工图、招标资料、现行计价规范、预算定额(消耗量标准)及有关文件编制的单位工程建造费用的文件。招标控制价：指招标人根据国家或省级、行业建设主管部门颁发的有关计价依据和办法，按照设计文件、招标文件、工程量清单、工程造价信息、相关材料设备市场价格等对招标工程限定的最高投标价，在招标文件中公示，投标报价高于或等于招标控制价，将按废标处理。增减工程预算：指工程预算以外的所有合同调整项（设计变更、工程洽商、现场签证、索赔、人材机调整、认质认价、清单调整）等因素引起的工程造价增减费用的文件。工程结算：指工程、采购完工并经验收合格后，根据已签订的施工/采购合同、竣工图纸、招投标文件、会议纪要、补充协议、设计变更、工程洽商、现场签证、认质认价、人材机调整、索赔以及清单调整等所有与工程建造相关的资料编制的最终单位工程建造费用的文件。施工图重计量：由于招标图纸深度不够，在签订合同后，设计单位在规定时间（目标责任书内里程碑节点“建筑施工图”）内完成完整施工图纸，并经过区域公司设计部门签字确认后，造价咨询公司按照图纸计算工程量，按合同约定的计价方式计算金额，并经复审单位与施工方核对确认后对施工图纸金额锁定，与原合同清单的图差需签订补充协议,该版施工图作为后期成本管控的依据。各项目施工图纸重计量工作只可进行一次，在区域公司完成图纸会审后，设计部下发的施工图纸作为重计量依据。住宅类120日历天内、公建类150日历天内完成并出具盖章版成果报告（不含复审审核时间），重计量之后的所有图纸变化等均按照设计变更等相应指引执行。总部预算合约部将对招标图纸与施工图纸的金额变化率进行预警。甲方：建设方；乙方：承建方。造价咨询单位:按甲方委托，对建设项目投资、工程造价的确定与控制提供专业咨询服务，并出具相关成果文件的中介机构。结算复审单位：按甲方委托，对工程结算进行复审，并出具相关成果文件的中介机构。适用范围适用于大悦城控股下属各区域公司所有开发项目（含单独开发（包括新建及单独立项改扩建项目）、合作开发操盘(另有约定除外)、代建项目）的工程预算、结算的管理工作。关键活动描述预结算编制的一般规定预结算编制原则：廉洁奉公、忠于职守、实事求是原则；优化方案、合理低价原则；互审、多级审核、内部控制原则；资料完整、可复查、手续齐全、准确高效原则。预结算计价范围：指所有工程类合同及临时性卖场、临时性样板房，包括但不限于以下科目：2.4三通一平费、2.5临时设施费、3主体建筑工程费、4主体安装工程费、5主体装修工程费、6社区管网工程费、7园林环境工程费、8配套设施费、9.3营销设施建造费、11.2.1营销费用中的临时性卖场和临时性样板房。工程预算编制及审核4.2.1编制时间按工作量大小：住宅类项目总包工程预算编制时限为招标版施工图发出后30个日历天以内完成；分包工程预算编制时限为招标版施工图发出后的20个日历天以内完成；公建类项目总包工程预算编制时限为招标版施工图发出后的50个日历天以内完成；分包工程招标版施工图预算编制时限为施工图发出后的30个日历天以内完成。根据项目总体经营计划安排，在招标时非关键线路工作需提前准备，关键线路工作详细安排资源，以保证整体招标时间可控，招标项目必须为工程预算编制预留充分合理的时间，不得因进度要求任意压缩。对特别复杂的项目，区域公司预算合约部可根据实际情况适当延长上述时间。4.2.2编制要求所有工程均应在招标之前，招标版施工图齐备且审图工作完成后,编制好施工图预算，供工程招标参考，若采用模拟清单进行招标，需经总部同意后，按相关要求执行。编制说明要详细，注明图纸名称及编号、计价规范、套用的定额（或消耗量标准）、人工材料价格及调差（信息价格）、措施费等；甲供材、未含项目、材料设备暂估价、暂列金额、专业工程暂估价（尽量减少暂估项，如有要有合理解释）应列表统计说明。区域公司预算合约部对于造价咨询单位编制的预算，应实时跟踪审核,如发现设计缺陷、含量异常等问题，应及时与区域公司设计部沟通并寻求改进方法。在招标工作完成之前，做好必要的保密工作。4.2.3编制依据根据现行【建设工程工程量清单计价规范】及工程所在地的预算定额（消耗量标准）、费用定额、计价文件、材料价格（政府指导价格、市场价格、甲方限价）、招标文件、计费标准、施工图、图纸会审记录等相关资料编制。4.2.4编制方法预算工程量的确定:根据现行【建设工程工程量清单计价规范】及工程所在地预算定额计算，按招标施工图及经确定的施工要求计算确定；要求计算准确，仔细核对,不能缺项、漏项。预算单价的确定：根据招标施工图、会议纪要等相关资料确定的工程内容，套用相应的定额，确定相应单价；如当期信息价中无相关材料、设备价格，可参考前期信息价、厂商报价或市场价暂定计价，并应在编制说明中注明。4.2.5编制程序及审核区域公司预算合约部组织编制完成招标工程量清单及施工图预算，负责对造价咨询单位编制的预算结果进行审核，并抽取清单子目数量的10%-20%进行复核，以验证其准确性。区域公司预算合约部对所有工程预算进行审核后，均须填报【工程预算审核表】及【招标控制价审核报告】：①对于预算金额＜4000万元的分包工程，报区域公司负责人审批。②对于总包工程、预算金额≥4000万元以上的分包工程、预算金额≥2000万元以上的材料设备采购及总部指定参与采购项，应将区域公司的审核结果（包括【工程预算审核表】及【招标控制价审核报告】），至少在招标控制价发出前7个日历天，报送总部预算合约部审核、审批。4.2.6预算审核注意事项区域公司预算合约部应向造价咨询单位提供明确的预算编制要求说明书，作为咨询合同的附件。区域公司预算合约部须安排造价咨询单位参与工程图纸会审工作，对图纸中的设计缺陷及可优化之处提出合理建议。施工图重计量审核报告的编制及审核4.3.1编制时间在目标管理责任书里程碑节点“建筑施工图”之后住宅类120日历天内、公建类150日历天内（不含复审审核时间），需完成由区域公司设计部确认的施工图重计量工作，并编制完成施工图重计量审核报告，与原合同清单的图差需签订补充协议。4.3.2编制计划暂定总价合同，待全套施工图下发后10日内，区域公司预算合约部编制重计量编审工作计划、及重计量复审工作启动计划，报送总部预算合约部备案。4.3.3编制要求所有工程均应尽可能确保前期施工图纸的准确性，减少施工图纸变化造成的重计量工作。区域公司预算合约部对于造价咨询单位编制的施工图重计量审核报告，应实时跟踪审核，如发现设计缺陷、含量异常等问题，应及时与区域公司设计部沟通并寻求改进方法。4.3.4编制依据同工程预算编据。4.3.5编制方法同工程预算编法。4.3.6编制程序及审核区域公司预算合约部完成施工图重计量工作后，均须填报【工程预算审核表】（施工图重计量版）及【施工图重计量审核报告】。以上【工程预算审核表】（施工图重计量版）及【施工图重计量审核报告】作为签订补充协议的附件，与该补充协议同步审核。设计变更、工程洽商、现场签证及索赔增减工程预算审核及要求增减项提出：所有设计变更、工程洽商、现场签证、索赔等提出单位应提供其增减工程产生的原因、时间、地点、适用范围、责任划分，预算合约部编制增减工程预算书。增减项审核：先确定该增减项是否必要：如不必要，返回到增减项提出单位；如必要：按以下程序完成审核、审批：区域公司预算合约部职责：审核所有增减工程预算；对住宅类项目增减金额≤50万元、公建类项目增减金额≤100万元的增减工程预算按大悦城控股【设计变更作业指引】及【现场签证及工程洽商作业指引】完成审批；将住宅类项目增减金额＞50万元、公建类项目增减金额＞100万元的增减工程预算报总部变更洽商审核小组审核。总部变更洽商审核小组职责：总部变更洽商审核小组由规划设计部、工程采购部、预算合约部组成：对住宅类项目50万＜增减金额≤200万、公建类项目100万＜增减金额≤200万元的增减工程预算完成审批，且审核小组需14日历天内完成审批工作（审批中若因上报资料不全或因变更问题退回区域公司的除外）；审核增减金额＞200万元的增减工程预算，审核合格的报开发线分管领导进行审批；总部开发线分管领导职责对住宅类项目200万＜增减金额≤500万、公建类项目200万＜增减金额≤500万的增减工程预算完成审批；总部专项评审：审核增减金额＞500万的增减工程预算，并在总部办公会进行通报审核，由开发线分管领导完成审批。评审要求：实行月结月清原则，为了避免后补变更洽商手续，每月进度款支付须附变更、洽商月结月清承诺函。设计变更、工程洽商、现场签证及索赔的增减项要求：所有设计变更、工程洽商、现场签证、索赔等增减项，均按大悦城控股【设计变更作业指引】及【现场签证及工程洽商作业指引】实施。住宅类项目增减金额＞50万元、公建类项目增减金额＞100万元必须经总部变更洽商审核小组及开发线分管领导审批完成后方可开始施工。不能拆分预算金额较大的增减项，以规避报审。完成情况确认：所有增减工程实施完成后，现场监理、设计、工程及成本人员应对实际完成的工程内容予以确认。认质认价增减工程预算审核及要求增减项提出：合同清单中的暂定材料价部分主材价的确认时，由施工单位根据设计要求提供材料样品及报价表，由设计部、工程部等相关部门对材料样品确认后，再由预算合约部进行价格确定。认质认价审批单差额小于50万，审批至区域公司项目总经理，超过50万（包括50万）需审批至区域公司总经理并抄送至总部预算合约部相应对接人。其他参照设计变更、现场签证、工程洽商、索赔的相关要求。索赔审核及要求索赔及时处理并实行集体决策原则：当项目遇有索赔事项发生，区域公司项目总经理牵头，工程采购部组织，预算合约部参与确认索赔事项，就索赔资料的真实性、符合性提出意见，区域公司支持参与组成谈判小组，依据合同原则确认索赔费用，并依据大悦城控股授权体系完成相关审批流程。区域公司按月跟进索赔事项处理进度并及时上报总部预算合约部统计备案【索赔事项月度统计表】。工程结算编制审核及要求4.7.1编报时间结算计划：项目竣工后15日内编制完成项目整体结算计划【项目整体竣工结算计划】，报送总部算合约部备案，项目结算期内，区域公司预算合约部每个季度末月25日报送滚动更新计划【项目季度竣工结算计划】。住宅类项目，竣工结算在工程入伙交付后12个月内编制审核完成（包括乙方报送、造价咨询单位审核、区域公司审核完成）；公建类项目，竣工结算在工程入伙交付后15个月内编制审核完成（包括乙方报送、造价咨询单位审核、区域公司审核完成）。若到期不能完成审核的，将纳入年终考核体系。4.7.2编制要求所有工程在竣工验收合格并取得相应的书面验收证明后,均应编制竣工结算。为方便甲乙双方核对，减少核对时间，乙方报送的结算资料内容不得弄虚作假、高估冒算。如报送的结算造价超出最终审定价的5%，则超出部分的5%从结算款中扣除（应在施工合同中约定）。区域公司预算合约部在合同结算前需完成所有合同相关补充协议、设计变更、现场签证、工程洽商、索赔、认质认价、人材机调整、清单调整的金额核定及审批流程。合同履约及结算时若出现差额，例如a.清单漏项，b.非设计变更、工程洽商、现场签证等引起的清单数量调整，c.结算时的供应商让利，及其他情况，则可发起清单调整单据处理差额。暂定工程量清单：例如土护降工程等若单独招标，因地质原因导致工程量无法确定的情况，可按暂定工程量编制招标清单，竣工后编制竣工图，按经确认后的竣工图结算。合同结算对上述所有合同相关项进行汇总，确定最终汇总金额发起结算审批。合同结算完成后不允许发起补充协议、设计变更、现场签证、工程洽商、索赔、认质认价、人材机调整、清单调整业务。合同结算审批通过后需将金额及工程量拆分至末级科目及业态。4.7.3编制依据竣工工程的书面验收合格证明、预算（中标的投标报价）、材料及设备限价、合同文件及补充合同、设计变更、工程洽商、现场签证、索赔、认质认价、人材机调整、清单调整、竣工图纸、涉及造价的会议纪要等。4.7.4编制方法工程量的确定：结算工程量以施工图加合同调整项为准，不清之处或需要现场核实的，由区域公司预算合约部牵头，相关责任部门配合到工地现场进行实地测量核实并确认。单价的确定：结算单价按合同约定的相关条款执行：合同中有规定的，则按合同规定执行；合同中未规定的，则参照定额和市场合理价格进行确定。材料（主材）、人工调差应严格按照合同条款及甲乙双方共同确认的书面文件执行。合同中规定的可调差材料（主材）涨降幅度在±5%以内的，不予调整。若投标总价或合同文件中约定了总价下浮的比例，则结算单价也按相同比例下浮。总价的确定：按合同约定的结算方式审核结算总价，在与乙方核对时，应进行甲供材料、工期奖罚、质量奖罚、安全奖罚、水电费、扣款项目、总包管理配合费等费用的计算，确保不缺项、漏项。4.7.5编制程序及审核工程竣工验收合格后，区域公司预算合约部向乙方发出【工程竣工结算通知单】，乙方按要求整理竣工结算资料（【结算资料报送清单】），总包工程90日历天内报送至区域公司预算合约部，分包工程30日历天内报送至区域公司预算合约部，若逾期未报送的，停止支付最后一笔工程款，并以1000元每天的处罚在结算款中进行扣除（列入合同条款）。项目部审核结算资料完整性及合规性时间：总包工程90日历天内完成审核工作，分包工程30日历天内完成审核工作。区域公司预算合约部及造价咨询单位，仔细核对乙方报送的竣工结算资料，完成竣工结算初审后，向结算复审单位发出【工程竣工结算复审通知单】，由结算复审单位完成结算复审工作，并将复审结果报送区域公司预算合约部。区域公司办理住宅及分包结算项目，对于住宅类项目金额＜2000万元、公建类项目金额＜4000万元的分包工程结算，报区域公司负责人审批。对于总包工程及住宅类项目金额≥2000万元、公建类项目金额≥4000万元、总部指定参与的分包工程结算，区域公司预算合约部向总部预算合约部发出【工程竣工结算审核申报单】，同时将相关结果报送总部预算合约部，总部预算合约部审核完成后，报开发线分管领导审批。工程竣工结算审批附件为:【工程竣工结算审核申报单】、【工程结算汇总表】、【工程结算审批表】、【工程竣工结算协议书】及【工程竣工结算报告】。4.7.6结算审核注意事项：区域公司预算合约部复核设计变更、工程洽商、现场签证、索赔、认质认价、人材机调整、清单调整，有权更正现场工程师及监理已确认但不符事实的工程量。结算资料经区域公司、总部各级相关部门审核、审批通过且经乙方确认同意并盖章生效后，区域