商业银行经营学完全版

名词解释：商业银行：是追求利润最大化为目标，以多种金融负责筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用浮在进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。单元制：单元制银行是指那些不设立分支机构的商业银行。优点：1.可以防止银行垄断，有利于自由竞争，也缓和了竞争的剧烈程度；2..有利于银行与地方政府协调，能适合本地区经济发展需要，集中全力为本地区服务；3..银行具有独立性和自主性，其业务经营的灵活性较大；4.银行管理层次少，有利于中央银行货币政策贯彻执行，有利于提高货币政策效果。缺点：首先，不利于银行的发展；其次，单一银行资金实力较弱，抵抗风险的能力相对较差；第三，单一银行之本身与经济的外向发展存在矛盾，会人为地造成资本的迂回流动，削弱银行的竞争力。分行制：分行制银行是指那些在总行之下，可在本地或外地设有若干分支机构，并可以从事银行业务的商业银行。这种商业银行的总部一般都设在大都市，下属所有分支行须由总行领导指挥。优点：第一，有利于银行吸收存款，有利于银行扩大资本总额和经营规模，能取得规模经济效益。第二，便于银行使用现代化管理手段和设备，提高服务质量，加快资金周转速度。第三有利于银行调节资金、转移信用、分散和减轻多种风险。第四，总行家数少，有利于国家控制和管理，其业务经营受地方政府干预小。第五，由于资金来源广泛，有利于提高银行的竞争实力。缺点：容易加速垄断的形成；并且由于其规模大，内部层次较多，使银行管理的难度增加等。持股公司制：持股公司制银行又叫集团制银行，即由一个集团成立股权公司，再由该公司收购或控制若干独立的银行。优点：能够有效地扩大资本总量，增加银行的实力，提高抵御风险和参与市场竞争的能力，弥补单元制银行的不足。缺点：容易形成银行业的集中和垄断，不利于银行之间开展竞争，并在一定程度上限制了银行经营的自主性，不利于银行的创新活动。银行监管：是指政府和金融管理当局对商业银行进行包括开业管制、分支机构管理、价格管制、资产负债表控制、等为主要内容的监控活动及制定相关的政策法规的总和。银行外部监管：主要有各国中央银行和其他管理机构来承担。银行内控机制：体现的是商业银行的自律行为，是商业银行和相互制约的方法、措施和程序的总和。可转让定期存单：是按某一固定期限和一定利率存入银行的资金可在市场上买卖的票证。一拿很难过发型这种存单，除可获得稳定的资金来源外，还有的降低存款准备金的好处。一般性金融债券：一般性金融债券包括担保债券、信用债券、固定利率债券、浮动利率债券、普通金融债券、累进利率金融债券、贴现金融债券、一次性还本付息金融债券和付息金融债券。资本性金融债券：是商业银行为弥补资本金的不足而发行的资本性债券，其性质介于存款负债和股票资本之间，在《巴塞尔协议》中统称为附属资本或次级长期债务。包括次级债、混合债、可转债和可分离债。次级债：是指固定期限不低于5年包括5年，除非银行倒闭或清算，不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索赔权排在存款和其他负债之后的商业银行下行期债务。混合债：是针对巴塞尔资本协议对于混合（债务、股权）资本工具的要求而设计的一种债券形式。可转债：在一定条件下可以被转换成公司股票的债券。国际金融债券：指是在国际金融市场上发行的面额以外币表示的金融债券，不仅包容了一般金融债券和资本金融债券的所有债券品种，而且内容更为广泛。基础头寸：是指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。不仅是因为库存现金和超额准备金都是商业银行随时可以动用的资金，而且还是银行一切资金清算的最终支付手段。可用头寸：是指商业银行可以动用的全部可用资金，它包括基础头寸和银行存放同业的存款。包括一是可用于应付客户提存和满足债权债务清偿需要的头寸；二是可贷头寸。贷款政策：是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。包括1.贷款业务发展战略；2.贷款工作规程及权限划分；3.贷款的规模和比率控制；4.贷款种类及地区；5.贷款的担保；6.贷款定价；7.贷款档案管理政策；8.贷款的日常管理和催收制度；9.不良贷款的管理表外业务：是指商业银行从事的按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。票据发行便利：是一种具有法律元素里的中期周转性票据发行融资的承诺，属银行的承诺业务。远期利率协议：是一种远期合约，买卖双方商定将来一定时间段的协议利率，并制定一种参照利率，在将来清算日按照规定的期限和本金数额，由由一方向另一方支付协议利率和届时参照利率之间利息差额的贴现金额。互换：是两个或两个以上的交易对手方根据预先指定的规则，在一段时期内交换一系列款项的支付活动。金融期权：是一种能够在合约到期之前（或在到期日当天）买入或卖出一定数量的基础金融产品的权利。通常买方可以执行合约，也可以放弃执行该合约，而卖方只有执行的义务而无放弃的权利。进出口押汇：是银行融通出口商的一种方法，有出口方银行和进口方银行共同组织。进出口商进行交易时，出口商将汇票，连同提单、保单、发票等全套货运单据向银行抵押。借取汇票金额一定百分比的资金。由银行凭全部货运单据向进口商收回贷款的本息。在汇票由受票人偿付之后，银行留下预付的金额，加上利息和托收费，其余贷记给出口商。打包放款：是出口地行在出口商备货过程中因出口商头寸不足而向出口商提供的一种短期资金。银行向出口商提供的这种短期贸易贷款是为了支持出口商按期履行合义务、出运货物。由于早先该贷款解决受益人包装货物之需，故俗称打包放款。福费廷：又称票据包买这是商业银行为国际贸易提供的一种中、长期融资方式。在延期付款的国际贸易中，出口商把经进口商承兑并经进口地银行担保后，期限在半年以上（一般为5~10年）的远期汇票，已贴现方式无追索权的售给出口商所在地银行或其他金融机构，实现提前取得现款的目的。简答：商业银行的性质：一是商业银行具有一般的企业特性，商业银行拥有业务经营所必须的自有资本，且大部分资本来自于股票发行；商业银行实行独立核算、自负盈亏；其经营目标是利润最大化，从商业银行的设立到商业银行选择业务及客户的标准来看，主要是盈利。二是商业银行是特殊的企业，是经一个货币资金的金融企业，是一种特殊的企业。商业银行的活动范围不是一般的商品生产和商品流通领域，而是货币信用领域。第三商业银行不同于其他金融机构，和中央银行相比较，商业银行是面向工商企业、公众及政府经营的金融机构，而中央银行是指向政府和金融机构提供服务的具有银行特征的政府机关。随着金融自由化和金融创新的发展，商业银行经营的业务和提供风人服务范围越来越广泛，现代商业银行正在向着“万能银行”和“金融百货公司”的综合银行模式发展。商业银行的功能：商业银行在现代经济活动中所发挥的功能主要有：信用中介、支付中介、金融服务、信用创造和调节经济等五项功能。一.信用中介是指商业银行通过负债业务，把社会上的各种闲散货币资金集中到银行，通过资产业务，把它投向需要资金的各部门，充当有闲置资金折合资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。信用中介是商业银行的最基本的功能，可以有使闲置货币转化为资本和使闲置资本得到充分利用，并续短为长，满足社会对长期资本的需求的作用。二.支付中介是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。它是商业银行的传统功能，借助这一功能，商业银行成为社会经济活动的出纳中心和支付中心，并成为整个社会信用链的枢纽。商业银行在发挥支付中介功能过程中具有使商业银行持续拥有比较稳定的廉价资金来源和可节约社会流通费用，增加生产资本投入的作用。三.金融服务是商业银行利用其在国民经济活动中的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息，运用电子计算机等先进技术手段和工具，为客户提供的其他服务。通过提供这些服务，商业银行一方面扩大了其社会联系面和市场份额，另一方面也为银行取得不少服务收入，同时也加快了信息传播，提高了信息技术的利用价值，促进了信息技术的发展。四.信用创造是商业银行的特殊功能，是指商业银行利用其可以吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款、从事投资业务，而衍生出更多存款，从而扩大社会货币供给量。只要作用在于：通过粗昂早流通工具和支付手段，可以节约先进适用，节约流通费用，又能满足社会经济发展对流通和支付手段的需要。五.调节经济是指商业银行通过其信用中介活动，调剂社会各部门的资金与去恶，同时在中央银行货币政策指引下，在国家其他宏观政策的影响下，实现调节经济结构，调节投资于消费比例关系，引导资金流向，实现产业结构调整，发挥消费对生产的引导作用。建立商业银行制度的基本原则：（一）有利于银行业竞争：有利于促进银行改善服务，提高经济效率，也有利于降低经营成本，加快资金周转，从而有利于整个社会经济的发展。（二）有利于保护银行体系的安全：可以提高银行经营效率，有利于增强银行抵御风险的能力。（三）是银行保持适当的规模：当银行规模合理时，其单位资金的管理费用和其他成本最低，其服务质量也容易达到最优，有利于提高银行资金效率，有利于经济发展。商业银行审核的三个原则：第一，设立一家银行要有利于合理竞争，防止银行垄断；第二，要有利于包含在那个银行体系的安全，防止银行倒闭；第三，要有利于保持合理规模，降低管理费用，提高服务质量。了解《格拉斯·斯蒂格尔法》与《金融服务现代化法案》：自1993年美国颁布《格拉斯·斯蒂格尔法》以来，主要发到国家对商业银行能否从事证券业务有不同的规定，因而也可将银行分为：德国式全能银行、英国式全能银行和美国式职能银行。德国式全能银行是指那些技能全面经营银行业务，又能经营证券业务和保险业务的商业银行。英国式全能银行是指那些可以通过设立独立法人公司来从事证券承销等业务，但不能持有工商企业股票，也很少从事保险业务的商业银行。美国式职能银行是指那些只能经营银行业务，不能经营证券承销业务的商业银行。1999念念11月，美国开始实行《金融服务现代化法案》，该法案放松了对美国银行业务经营范围的限制，允许银行经营证券业务和保险业务。商业银行的经营目标（论述）：通常认为，商业银行经营管理的目标就是保证资金的安全，保持资产的流动，争取最大的盈利。这又简称为“三性”目标。即安全性、流动性和盈利性。这“三性”目标也是银行进行日常管理的三原则。（一）安全性目标：安全性目标及要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能随时应付客户提存，是客户对银行保持坚定的信任。所以商业银行必须做到以下几点：1.合理安排资产规模和结构，注重资产质量。按照贷款与存款的比率、资本净值和资产的比率、有问题贷款占全部贷款的比率等指标要求来控制资产规模。2.提高自有资本在全部负债中的比重。主要是吸收存款和接入款项，这种负债经营本身就包含着很大的风险，主要靠保持清偿力来抵御和防范这种风险，其基础就是商业银行的自有资本。3.必须遵纪守法，合法经营。自觉遵守各项法规，不搞违法经营，这能保持商业银行在社会上有良好的形象。（二）流动性目标：流动性目标是指商业银行保持随时能以适当的价格取得可用资金的能力。以便随时应付客户提存及银行其他支付的需要。衡量的标准有两个：1.是资产变现的成本，某项资产变现的陈本月底，则该项资产的流动性就越强。2.是资产变现的速度，某项资产变现的速度越快，即越容易变现，则该资产流动性就越强。（三）盈利性目标：盈利性目标是商业银行经营活动的最终目标。这一目标要求商业银行的经营管理者在可能的情况下，尽可能的追求利润最大化。利润最大化既是商业银行实现充实资本、增强实力、巩固信用、提高竞争能力的基础，也是股东利益所在，是银行考拖进去、积极发展业务、提高服务质量的内在动力。这是由商业银行的性质决定的。如何实现其经营目标及实现的途径：第一，积极组织资金来源，慎重安排资产结构，保持适当比例的现金资产；第二，加强对长期贷款和投资的预测研究，保证收益，减少风险损失；第三，树立良好的信誉，建立牢固的信用基础，取得社会和客户的高度信任，保持更大的周旋余地。这三点要求的宗旨是：围绕流动性加强资金实力，提高服务质量，唯有如此，才能很好地的实现安全性与营利性相结合的目标。银行资本金的构成：任何以盈利为目的的企业，在申请开业时，必须注入一定量的资本，他是企业经营的基础。随着企业的成长，企业将通过内源资本或外援资本的融资与净增加其资本量。商业银行作为金融企业也不例外。商业银行资本的内涵较为宽泛，除了所有者权益外还包括一定比例的债务资本。商业银行具有双重资本的特点，为此，商业银行常将所有者权益称为一级资本或者核心资本，而将长期债务成为二级资本或附属资本。商业银行资本金构成的表述是建立在双重资本基础上的。包括股本，盈余，债务资本和其他来源，储备金。银行通过发放普通股和优先股所形成的资本是最基本最稳定的银行资本。盈余也是银行资本的重要组成部分，这些资本并非为单一的外援资本，还包括了内源资本，由外源资本渠道形成的盈余资本称为资本盈余，而由内源资本渠道形成的盈余称为留存收益。资本债务是广泛使用的一种外源资本，包括资本票据和债券。储备金是为了应付未来回购、赎回资本债务或防止意外损失而建立的资金，包括放款与证券损失准备金。巴塞尔协议：原名为《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》规定12个参加国应以国际可比性及一致性为基础制定各自的对于银行资本的标准及规定。协议对银行资本衡量采用了新方法：第一，从新界定了资本，将资本分成两个部分，第一，级资本称“核心资本”，由股本和税后留利中提取的储备金组成。第二，将银行资产负债表内的资产分作五类，并分别对各类资本规定风险权数，据以计算风险资产。第三，历史性地将银行资产负债表外的资产纳入监督范围，规定了不同的信用转换系数，据此折算成表内风险资产。第四，规定了总资本与风险资产比率不得低于8%，而且要求核心资本与风险资产比率不得低于4%。《新巴塞尔协议》的内容：1、最低资本规定，2、监管当局的监督检查即现场监督；3、市场纪律银行负责的构成：（一）银行负债是商业银行吸收资金的主要来源，是银行经营的先决条件。（二）银行负债是保持银行流动性的手段（三）银行负债是社会经济发展的强大推动力（四）银行负债构成社会流通中的货币量（五）负债是银行同社会各界联系的主要渠道。另：广义的银行负债包括：存款，借入款项，其他负债和资本金。狭义部分不包括资本金。存款规模控制：从宏观上看，一国存款的供给总量主要取决于该国国民经济发展的总体水平，存款总量的增减也取决于多方面的主客观因素变化。无论是企业存款还是储蓄存款，在总量上都客观的存在一个正常状态下的适度问题。从银行经营管理的角度看，一家银行的存款量，应限制在其贷款的可发放程度及吸收存款的成本和管理复旦只承受能力的范围内。短期借款的主要渠道：（一）同业借款，也称为同业拆借，指的是金融机构之间的短期资金融通。（二）向中央银行借款，主要形式有两种：一是再贷款；二是再贴现。（三）转贴现，是指中央银行以外的投资人从在二级市场上购进票据的行为。（四）回购协议，是指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。（五）欧洲货币市场借款，并有四个特点。（六）大面额存单，是银行负债证券化的产物，也是西方商业银行通过发行短期债券筹集资金的主要形式。现金资产的构成：现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。包括库存现金，在中央银行存款，存放同业存款，在途资金。库存现金是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。在中央银行存款是指商业银行存放在中央银行的资金，及存款准备金。存放同业存款是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。在途资金也成托未达款，它是指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。商业银行头寸调度的渠道：（1）同业拆借（2）短期证券回购及商业票据交易（3）通过中央银行融资（4）商业银行系统内的资金调度（5）出售其他资产按贷款的保障条件分类和按贷款的质量分类：按银行贷款的保障条件来分类，银行贷款可以分为信用贷款、担保贷款和票据贴现。按照贷款的质量分类划分，银行贷款可以分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可以贷款和损失贷款等五类。贷款价格的构成：贷款价格的构成包括：贷款利率、贷款承诺费、补偿余额和隐含价格。贷款利率是一定时期客户想贷款人支付的贷款利息与贷款本金之比率。贷款承诺费是指银行对已承诺带给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用。补偿余额适应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率。隐含价格是指贷款定价中的一些非货币性内容。5C原则：许多商业银行对客户的信用分析就集中在五个方面，即所谓的“5C”：品格、能力、资本、担保及环境条件。不良贷款的控制和处理：（1）督促企业整改，积极催收到期贷款（2）签订贷款处理协议，借贷双方共同努力，确定贷款安全且处理不良贷款的常见措施有以下几种：1.贷款展期，2.借新还旧，3.追加新贷款，4.追加贷款担保，5.对借款人的经营活动作出限制性规定，6.银行参与企业的经营管理（3）落实贷款债权债务，防止企业逃废银行债务（4）依靠法律武器，收回贷款本息贷款管理制度内容：一，审贷岗位设置。二，贷款责任制度。三，贷款质量的监测与考核：内容包括：1.明确贷款质量分类标准及认定程序和办法。2.建立贷款质量监测考核指标体系。3.建立不良贷款的跟踪管理制度。银行证券投资策略：银行证券投资策略包括流动性准备方法、梯形期限策略、杠铃结构方法。现代租贷的概念：现代租贷是第二次世界大战后在美国发展起来的，日渐风行欧美日等发达国家。与传统租贷不同，现代租贷是融资和融物相结合，并以融资为主要目的的租贷。现代租贷也称金融租贷或融资租代，它是以融资为目的而进行的一种租贷活动。包括以下内容：（1）就租贷目的而言，承租人是为了进行设备投资而进行租贷的。（2）承租人在租贷期满后，对租贷设备有停租、续租的权利，也有留购的选择权，既可以按一定的名义价款去的设备的所有权。（3）出租人提供的租贷物一般不是通用和设备，而是承租人根据自己的生产需要而选定的具有一定规格，性能和型号的生产设备。（4）从租贷期限上看，融资租代的期限较长，并且是不中断的，承租人必须按合同定期交付租金，不得中途解除合同。经营性租赁的主要特点：1租赁关系简单，仅涉及2个人，只签订一个合同2承租人是不特定的复数，即一项设备的承租人不是一个特定的承租人，而是多个不确定的承租人；3、租赁的目的是为短期使用设备；4、租金的支付具有不完全支付性；5租赁物件一般是通用设备或技术含量更高更新速度较快的设备；6租赁物件的选择是由出租人决定的；7租赁物件的使用有一定的限制条件；8经营性租赁的租期一般比较短，承租人可提前告诉出租人，中途解除合同。融资性租赁的主要特征：1设备的所有权和使用权分离；2租期分流归期；3资金与物质运动的紧密结合。租金的构成：租金是指出租人转让某种资产的使用权给承租人而按约定条件定期粉刺向承租人收取的“报酬”。因此，租金是出租人定去获得的收入，或者说是承租人为获得某种资产的使用权而按约定期限分次支付给出租人的费用。包括：1.租贷设备的购置成本2.利息3.营业费用影响租金的主要因素：1.计算方法2.利率3.租贷期限4.付租间隔期5.付租方式6.保证金的支付数量和方式7.支付币种8。计息日和起租日票据发行便利市场的构成：票据发行便利市场的构成：借款人、发行银行、报销银行和投资者。外表业务活动监管（论述）：国际上对表外业务活动监管通常有以下三个方面：1.完善报告制度，加强信息披露。巴塞尔委员会要求商业银行建立专门的表外业务报表，定期向金融监管当局报告交易的协议总额、交易头寸，反应对手的详细情况，使金融监管机构尽可能及时掌握全面、准确的市场信息，以便采取适当的补救措施。2.一句资信认证，限制市场准入。为了规范表外业务，一直过的投机，规定凡从事某些表外业务必须达到政府认可的权威的资信评级机构给予的某个资信等级。3.严格资本管制，避免风险集中。《巴塞尔协议》认为将所有的表外项目都包括在衡量资本重组的框架中是十分重要的。考虑到对某些表外项目的风险估测经验是有限的，而且对某些过来来说，当这类表外业务的金额很小，尤其是以新的多种创新工具的形式出现时，即使使用复杂的分析方法和详细频繁的报告制度，也很难做出正确的统计，因此巴塞尔委员会采用了一种使用性较强的综合方法来加以处理。即通过信用转换系数把各类表外业务折算成表内业务金额，然后根据表外业务涉及的交易对手方或或资产的性质确定风险权数，再用这些权数将上述对等金额进行加总，汇总到风险资产总额中去，最后再按标准资本比率对这些项目分配事宜的资本。国际业务的组织结构：（一）国际业务部（二）国外分行（三）国外代表处（四）国外代理行（五）国外子银行（六）国际联合银行（七）银行俱乐部资产管理理论改革：（一）商业性贷款理论：确定银行资金方向的理论，即商业性贷款理论。该理论认为，商业银行在分配资金时应着重考虑保持高度的流动性，这是因为银行的主要资金来源是流动性很高的活期存款。由于存款决定是外在的，因此，银行资金的运用只能是短期的工商企业周转性贷款。这种贷款期限较短，且以真实的商业票据作为贷款的抵押，这些票据到期后会形成资金自动偿还。（二）资产可转换性理论：该理论强调商业银行应考虑资金来源的性质而保持高度的流动性，但可以放宽资产运用的范围。流动性要求任然是商业银行需特别强调的，但银行在资金运用中可持有具有可转换性的资产。这类资产应具有信誉高、期限短、容易转让的特性，使银行在需要流动形式可随即转让它们，获取所需现金。（三）预期收入理论：商业银行的流动性状态从根本上来将取决于贷款的按期还本付息，这与借款人未来的预期收入和银行对贷款的合理安排密切相关。只要借款人未来有稳定收入，切有足够的能力偿还，银行就可合理发放贷款。融资缺口模型：（一）利率敏感资金：也称浮动利率或可变利率资金，意指在一定期间内展期或根据协议按市场利率定期重新定价的资产或负债。（二）融资缺口：由利率敏感资产与利率敏感负债之间的差额来表示。（三）敏感性比率：是融资缺口的另一种表达，它是利率敏感资产与利率敏感负债之间的碧绿关系。戴维·贝勒提出的银行资产持续增长模型：ROA(1-DR)其中ROA为资产收益率，SG1=(EC1/TA1)-ROA(1-DR)DR为以百分比表示的银行税后收益中的红利部分(EC1/TA1)SG1(EC1/TA1)SG1EC1为期末银行总股本，ROA=(1+SG1)(1-DR)DR=1-ROA(1+SG1)TA1为期末银行总资产，ROA(1-DR)SG1为当期资产增长率。EC1/TA1=SG1+ROA(1-DR)存款准备金计算（两种方法）一．滞后准备金计算方法：根据两周前的7天作为基期，以基期的实际存款余额为基础，计算准备金持有周应持有的准备金的平均数。例：如某银行在2月7日（星期四）至13日（星期三）期间的非交易性存款平均余额为5亿元，按照8%的存款准备金率，该行在2月21日（星期四）到27日（星期三）这一周中应保持的准备金平均余额为4000万元（5亿元*8%=4000万元）二．同步准备金计算方法：是指以本期的存款为基础计算本期的准备金需要量的方法。通常的做法是：确定两周