D大公司财务管理制度

Word版本，下载可自由编辑D大公司财务管理制度D大公司财务管理制度之相关制度和职责，第一章总则第一条为了进一步加强和规范公司管理中心财务管理工作,准时、精确     、完整地记载、反映公司财务情况,提供真切、牢靠的财务资料,结合公司业务特点和管理要求,特制定本规定。...

第一章总则

第一条为了进一步加强和规范公司管理中心财务管理工作,准时、精确     、完整地记载、反映公司财务情况,提供真切、牢靠的财务资料,结合公司业务特点和管理要求,特制定本规定。

其次条本规定依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国（合同法）》、《事业单位会计（制度）》、《事业单位财务规章》、《政府财务管理规定》等有关财务规矩、制度制定。

第三条本规定目标:

1、建立和完美符合现代管理要求的、科学的内部决策机制、执行机制、监督机制,确保公司经营管理目标的实现。

2、阻塞漏洞、消退隐患,庇护单位资金和财产的平安、完整。

3、规范单位会计行为,保证会计资料真切、牢靠、完整。

4、确保国家有关法律规矩和单位内部规则制度的贯彻执行。

其次章货币资金管理

第四条本规定所称货币是指单位所拥有些现金、银行存款、有价证券和其他货币资金。

第五条建立货币资金业务的岗位责任制,明确岗位的职责、权限,确保办理货币资金业务的不相容岗位互相分别、制约和监督。

1、出纳人员不得兼管稽核、会计（档案）保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的记下及财务专用章。

2、不得由一人办理货币资金业务的全过程。

第六条单位应该根据规定的程序办理货币资金支付业务。对不符合要求或不合法的业务,财务人员有权否决办理。

第七条单位取得的货币资金收入应准时入账,不得私设“小金库”,不得设账外账。

第三章现金管理

第八条财务应该加强库存现金限额的管理,核定的库存限额不得超过1000元,超过库存限额的现金应准时交存银行。

第九条必需在《现金管理暂行条例》规定的范围内使用现金,不属于现金开支范围的业务一律利用银行办理转账结算。现金的使用范围包括:职工工资、津贴、个人劳务酬劳、按照国家规定颁发给个人的科学技术等各类奖金、对职工个人发放的劳保、福利支出、出差人员携带的差旅费、结算起点以下的零星开支、银行确定需要支付的其他支出。

第十条应该加强现金的管理,明确收付款等各个环节中出纳人员与相关人员的职责权限。

第十一条现金收入应准时存入银行,不得用于直接支付单位自身的支出,不得坐支现金。

第十二条应该定期和不定期地举行现金盘点,确保现金账面余额与实际库存相符。出纳人员要仔细记载现金日记账,并与会计核对总分类账,保证账账、账款相符,不得白条抵库和挪用现金。

第四章银行存款管理

第十三条单位应该根据国家《支付结算方法》的规定,在银行开立账户,办理存款、取款和转账结算。

第十四条单位除了按规定留存的库存现金以外,全部货币资金都必需存入银行,单位一切收付款项,除规定可用现金支付的部格外,都必需利用银行办理转账结算。

第十五条出纳人员应该准时核对银行账户,确保单位存款账面余额与银行对账单相符,并于每月底记完账后编制当月“银行存款余额调整表”及“出纳报告单”,一并装订在当月会计凭证中。对核对过程中发生的未达账项,应查明缘由。

第五章固定资产管理

第十六条单位需要配置的固定资产应由需要部室编制方案,做出预算,呈报领导审核、批准。

第十七条购置普通设备和专用设备数额较小的,由办公室根据部门填制的经领导审批的《购置物品申请单》,统一负责选购。数额较大,应由三人以上选购小组或向社会藏匿招标,签订合同,择优购置,增强透亮     度,建立有效的制约监督机制。

第十九条会计和保管都要建立健全固定资产总账、明细账及台账。对于固定资产的购进、发放要严格出入库手续,必需做到账账、账实相符。

其次十条各部室对领取或使用的固定资产或财产应以部室为单位造册记下,要妥当保管使用,指定专人负责管理。发生走失要查明缘由。

其次十一条各部室需要修理、更换的固定资产,应由各部室负责人确认后,报领导审核同意后,再举行修理、更换。对的确不能使用和修复的固定资产,由各部室负责人准时提出看法,经领导审批后,按有关规定执行。

其次十二条坚持每年对公司财产全面清查一次,并将清查结果准时报告领导。如发觉财产走失、损坏,要查明缘由,按照情节轻重,分离赋予须要的处罚。对在清查中盘盈盘亏的财产,查明缘由后,报有关部门批准,按有关规定举行账务处理。

第六章低值易耗品管理

其次十三条低值易耗品的购入

1、购入低值易耗品统一由办公室负责办理。购入本着节省、有用、分批的原则,防止铺张和积压。

2、所需的各种低值易耗品均由各部门做出方案,须填写《购置物品申请单》,由部门经理和主管副总经理签字审核后,报总经理审批,由办公室统一负责选购。

3、一次性购入金额、数量较大的物品,要签订购入合同,合同的签订要利用总经理睬议讨论打算。

其次十四条低值易耗品的领用和管理

1、办公室购入低值易耗品后应办理入库手续。保管人员按照发票清点实物,填写“实物入库单”一式两份,一份自留记下入账,一份随发票报销交财务。

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