2023年中级银从业资格（个人理财）考前密押预测卷（一）含解析

PAGEPAGE12023年中级银从业资格（个人理财）考前密押预测卷（一）含解析一、单选题1.小章在选择子女教育投资规划工具前，向理财师进行了咨询，大体上来说，教育投资规划工具可划分为长期教育投资规划工具和短期教育投资规划工具。以下选项中属于短期教育投资规划工具的是()。A、教育储蓄B、国家助学贷款C、教育保险D、共同基金答案：B解析：教育投资规划工具可分为：①长期教育投资规划工具；②短期教育投资规划工具。其中，短期教育投资规划工具主要包括学校学生贷款、国家助学贷款、商业助学贷款等；长期教育投资规划工具包括教育储蓄、银行储蓄、教育保险、基金产品、教育金信托和其他投资理财产品等。2.王先生想购买人寿保险，由于他事业刚起步，收入暂时有限，针对这种情况，王先生应选择()。A、定期寿险B、人寿保险C、人身保险D、意外伤害保险答案：A解析：定期寿险是指以死亡为给付保险金条件，且保险期限为固定年限的人寿保险。由于定期寿险提供的仅是固定期限内单纯的风险保障，因此在保险金额相同的情况下，相比其他寿险产品，定期寿险的保费相对较低。特别适合缴费能力不高，而又有较高保险保障需求的人士购买。如一些初入社会的职场新人就会选择购买定期寿险作为自己人生的第一份商业保险。3.感性消费的特征是（）。A、追求物美价廉、经久耐用B、追求过程及情感满足C、注重品牌、式样和便利等D、注重购物体验和产品设计答案：C解析：感性消费的特征是注重品牌、式样和便利等。4.()不属于投资收入。A、企事业单位的承包经营所得B、资产增值C、财产转让所得D、特许权使用费所得答案：A解析：投资收入又称“理财收入”，通常是指家庭的财产性收入，其中包括特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，资产增值，财产租赁和财产转让所得等。A项属于工作收入。5.保障保费支出属于（）。A、家庭日常生活支出B、专项支出C、理财支出D、其他支出答案：C解析：家庭支出主要分为三大类，包括家庭生活支出、理财支出和其他支出。1．家庭生活支出，包括家庭日常生活支出和专项支出两个部分。家庭日常生活支出包括在衣、食、住、行、娱乐休闲、医疗等方面的支出；专项支出包括子女教育和按揭贷款还款、信用卡还款、赡养支出等。2．理财支出，包括因为投资或理财活动的相关支出，如贷款投资资产和项目的利息支出、保障保费支出、投资理财咨询支出等。3．其他支出，是指上述两大类收入不包括的支出类别，如罚款、礼金支出以及其他偶然事件发生的支出，如捐款等。6.综合理财规划服务的第一步就是厘清服务对象和初步需求。理财师在这一阶段要做的事情不包括（）。A、明确服务对象B、了解客户及其家庭主要成员的背景情况C、清楚客户需要理财规划服务的初衷D、整理客户当前的储蓄投资信息答案：D解析：要厘清服务对象和初步需求，首先，理财师应当对服务的对象非常明确；其次，理财师需要了解客户及其家庭主要成员的背景情况，如职业(职位)、年龄(生日)、子女的学业、生活品质状况等内容；最后，理财师要清楚客户需要理财规划服务的初衷是什么。D项属于家庭财务状况信息的收集与整理的内容，在厘清服务对象和初步需求步骤之后。7.（）是指促使某一特定风险事故发生或增加其发生的可能性或扩大其损失程度的原因或条件。A、风险因素B、风险事故C、损失D、收益答案：A解析：风险因素是指促使某一特定风险事故发生或增加其发生的可能性或扩大其损失程度的原因或条件，是风险事故发生的潜在原因，是造成损失的间接原因。风险事故是指造成人身伤害或财产损失的偶发事件，是造成损失的直接的或外在的原因。损失是指非故意的、非预期的、非计划的经济价值的减少。收益是指就该财产收取天然的或法定的孳息。8.客户关系管理里，客户的满意度是由以下哪两个因素决定的（）A、客户体验和预期B、客户体验和忠诚C、客户预期和价格D、客户忠诚和价格答案：A解析：客户的满意度不仅取决于金融机构、理财师的服务水平，还与客户的预期相关。客户满意度可以用以下公式说明：客户满意度=客户体验(获得的服务水平)一客户预期。9.投资规划方案主要包括()个环节。A、3B、4C、5D、6答案：A解析：投资规划是基于对客户家庭财务状况分析和对未来的理财目标设定，对客户现在的和未来的资源进行配置和具体管理的结果。投资规划方案主要包括了设定预期报酬率、资产配置、产品配置三个主要环节。10.李某在餐厅吃饭过程中由于违规停车被罚款200元，这构成了李某的()支出。A、家庭生活支出B、理财支出C、意外支出D、其他支出答案：D解析：D其他支出是指家庭生活支出和理财支出不包括的支出类别，如罚款、礼金支出以及其他偶然事件发生的支出，如捐款等。11.在以下保险中：①定期死亡保险；②生存保险；③两全保险；④年金保险，只有在保险期限内才提供死亡给付的保险是()。A、①②B、①C、②③D、④答案：B解析：定期寿险具有固定的保险期限，只有当被保险人在保险期限内死亡，且此时保险合同还有效时，保险公司才会向受益人支付保险金。生存保险是指以被保险人的生存为给付保险金条件的人寿保险；两全保险是指以在保险期间内死亡或期满生存为给付保险金条件的人寿保险；年金保险是以被保险人生存为给付条件的人寿保险。12.王某(男)丧偶，一日，王某随儿子王甲乘车外出，坠入山涧，王某不幸当场死亡，王甲经抢救无效，于当天晚些时候也死亡。王某有一笔财产，并且生前未留遗嘱。本案涉及的法律关系是（）。A、遗嘱继承B、代位继承C、转继承D、法定继承和遗嘱继承答案：C解析：转继承又称为转归继承、再继承或者NNNN(即第二次继承)，是指继承人在继承开始后实际接受遗产前死亡时，继承人有权实际接受的遗产转归其法定继承人承受的一项法律制度。13.顾先生是一家投资公司的经理，他本月工资收入50000元，其应纳税额为（）元。A、8000B、10000C、11025D、11195答案：D解析：工资、薪金所得，适用7级定额税率，按月应纳税所得额计算征税。题中应纳税所得额=50000—3500=46500(元)，适用税率为30％，速算扣除数为2755元。因此，顾先生本月应纳个人所得税=46500×30％一2755=11195(元)。14.（）表现的是负债和财务负担情况。A、流动性资产比率B、收入负债比率C、资产负债比率D、偿付比率答案：C解析：资产负债率表现的是负债和财务负担情况。15.个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位适用5级（）。A、定额税率B、比例税率C、超额累进税率D、全额累进税率答案：C解析：个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位适用5级超额累进税率。16.刘先生的孩子今年5岁，2年后将就读小学，根据目前的情况，刘先生对各阶段的年支出进行了统计，如下表所示：学习阶段学杂费（元）就学年限（年）合计（元）小中20000360000高中20000360000大学250004100000若教育资金的增长率为5%，教育资金的投资回报率为8%，则子女教育资金的现值为()万元。A、24.7B、28.3C、31D、33.3答案：A解析：A实际报酬率=(1+8%)／(1+5%)-1=2.86%，则子女教育资金现值=1.5×(P/A,2.86%,6)×（P/F,2.86%,2)+2×（P/A，2.86%,3)×(P/F,2.86%,8)+2×(P/A,2.86%,3)×(P/F,2.86%,11)+2.5×(P/A,2.86%,4)×(P/F,2.86%,15)=24.7（万元）。17.今年50岁的张先生计划于10年后退休，现在正在制定退休规划。已知张先生目前年开支额为10万元，投资回报率一直为6%，通胀率3%。如果张先生的预期寿命分为70岁，目前所需筹集的养老金为（）。A、69.1265B、66.1865C、86.5892D、115.5632答案：B解析：当通货膨胀率为3%，投资收益率为6%时，实际收益率=[（1+名义收益率）/（1+通货膨胀率）]-1=（1+6%）/（1+3%）-1=2.91%预期寿命为70岁，到60岁退休时年生活开销=10×（1+3%），10=13.44（万元）客户退休后10年的总支出折现到60岁时点，PV（FV=0，PMT=-13.44，i=2.91%，n=10，期初年金）=118.53（万元）退休总开支从60岁时点折算到50岁时点，PV（FV=118.53，n=10，i=6%，PMT=0）=66.1865（万元）即预期寿18.投资者准备投资债券，该债券在上海证券交易所交易，面值100元，票面利率5%，必要报酬率6%，期限10年，目前距离到期日还有5年，每年付息一次，当前交易所交易价格显示为93元，则该债券目前的交易价格()。A、偏低B、偏高C、正好等于债券价值D、无法判断答案：A解析：该债券的理论价格=5/(1+6%)+5/(1+6%)2+5/(1+6%)3+5/(1+6%)4+5/(1+6%)5+100/(1+6%)5=95．79>93元，所以该债券目前的交易价格偏低。19.财政政策不包括（）。A、扩张性财政政策B、紧缩性财政政策C、中性性财政政策D、冒险性财政政策答案：D解析：财政政策是国家整个经济政策的组成部分，主要分为扩张性财政政策、紧缩性财政政策和中性财政政策。20.()不属于普通家庭的债务类型。A、主动性负债B、消费性负债C、投资性负债D、自用性负债答案：A解析：普通家庭的债务包括了消费性负债、投资性负债和自用性负债三种类型。21.下列关于教育投资的特点说法错误的是（）。A、教育投资周期长、金额大B、教育支出时间和费用都不固定C、教育费用逐年增长D、不确定因素多答案：B解析：教育支出时间和费用相对刚性。22.政府鼓励企业设立企业年金制度，其特征不包括()。A、非强制性B、企业行为C、政府行为D、不属于委托人的清算财产答案：C解析：企业年金具有以下几个特点：①由企业自愿建立，国家不强制建立，不直接干预；②年金的缴费或由企业承担，或由企业和职工共同承担；③企业年金基金不属于委托人等各管理当事人的清算财产，是中国式养老金信托制度的开创者。23.综合理财规划服务的第一步是()。A、整理服务对象家庭财务状况信息B、收集服务对象家庭财务状况信息C、厘清服务对象和初步需求D、厘清服务对象及其家庭财务状况信息答案：C解析：综合理财规划服务的第一步就是要厘清服务的对象是谁，其背景情况是怎样的，需要服务的内容是什么，也就是初步需求。24.反映客户家庭还贷能力的指标是（）。A、融资比率B、偿付比率C、资产负债率D、收入负债率答案：D解析：收入负债率是客户贷款的年本息摊还额占年收入的比率，反映了客户家庭的还贷能力。根据经验法则，收入负债率以30％为标准，尽量不超过40％。25.下列属于对中小企业进行界定的定量方面的指标是（）。A、企业的组织形式B、所处行业地位C、融资方式D、资产总值答案：D解析：多数国家对中小企业的界定从定性和定量两方面进行。其中，定性的指标主要包括企业的组织形式、融资方式及所处行业地位等；定量的指标则主要包括雇员人数、实收资本、资产总值等。26.下列关于税收的特征的表述，不正确的是（）。A、税收的固定性是相对于某一个时期而言的B、税收的三个特征是统一的整体，相互联系，缺一不可C、无偿性是指国家征税后，税款一律纳入国家财政预算统一分配D、税收的强制性主要体现在制定税法的过程中答案：D解析：D项，税收的强制性是指国家凭借其公共权力以法律、法令形式对税收征纳双方的权利(权力)与义务进行规范，依据法律进行征税。我国宪法明确规定我国公民有依照法律纳税的义务。纳税人必须依法纳税，否则就要受到法律的制裁。税收的强制性主要体现在征税过程中。27.（）应该既能够满足客户的理财目标也就是高于内部报酬率IRR，同时也在客户可承受的风险属性范围之内。A、预期报酬率B、持有期报酬率C、必要收益率D、到期收益率答案：A解析：预期报酬率应该既能够满足客户的理财目标也就是高于内部报酬率IRR，同时也在客户可承受的风险属性范围之内。28.下列人员能够作为遗嘱见证人的是（）。A、继承人、受遗赠人B、继承人或者受遗赠人共同经营的合伙人C、无民事行为能力人D、与继承人、受遗赠人没有利害关系的人答案：D解析：根据《继承法》第十八条规定，下列人员不能作为遗嘱见证人，其证明起不到见证的效力：①无行为能力、限制行为能力人。②继承人、受遗赠人。他们与遗嘱有着直接的利害关系，由他们作为见证人难以保证其证明的真实性、客观性。③与继承人、受遗赠人有利害关系的人。继承人能否取得遗产以及取得遗产的多少会直接影响其利益的人，包括：继承人或者受遗赠人的近亲属、债权人、债务人、共同经营的合伙人等。29.工资、薪金所得的应纳税款，应该()。A、按分月预缴的方式计征B、按月计征C、按年计征D、按季度计征答案：B解析：工资、薪金所得，适用7级定额税率，按月应纳税所得额计算征税。30.王某预计退休后能够生存25年，退休后每年年初从退休基金中拿出40000元用于一年的生活支出。如果退休基金的投资回报率为3％，为了满足退休后的生活需要，王某应该准备（）元退休基金。A、720000B、717405．50C、717415．6D、727421．68答案：C解析：王某应准备的退休基金额=40000×(P/A，3％，25)×(1+3％)=717415．6(元)。31.詹森指数大于0，表明基金的业绩表现()市场基准组合。A、劣于B、等于C、优于D、不确定答案：C解析：詹森指数是指在给出投资组合的贝塔及市场平均收益率的条件下，投资组合收益率超过CAPM预测收益率的部分。如果投资组合位于证券市场线的上方，则α值大于零，说明投资组合收益率高于市场平均水平，可以认为其绩效很好；如果投资组合位于证券市场线的下方，则α值小于零，表明该组合的绩效不好。32.在()的情况下，保险人有权解除合同。A、投保人因过失未履行如实告知义务B、投保人故意隐瞒事实，不履行如实告知义务C、情况发生变化，保险人认为继续承保会对其造成重大损失D、投保人申报的被保险人年龄不实答案：B解析：投保人因过失未履行如实告知义务，只有在足以影响保险人决定是否同意承保或者提高保险费率的前提下，保险人才有权解除保险合同；同样，投保人申报被保险人年龄不实时，同时其真实年龄不符合合同约定的年龄限制的，保险人才有权解除合同。33.叶女士持有的短期国债收益率为每年4%，目前上证综合指数的预期收益率为每年9%，她打算在权益资产方面也做适当配置，最近一直在观察某只股票，并刚刚开始建仓，该股票的年收益率预期为10%，价格为100元，而该股票的β值为0．8，那么她应该()该股票。A、迅速卖出B、持仓不动C、继续买入D、无法判断答案：C解析：该股票的理论收益率=Rf+β[E(RM)-Rf]=4%+0．8X(9%-4%)=8%，小于该股票的年预期收益率10%，所以该股票价格被低估，应该买入。34.关于以下两种说法：①资产组合的收益是资产组合中单个证券收益的加权平均值；②资产组合的风险总是等同于所有单个证券风险之和。下列选项正确的是()。A、仅①正确B、仅②正确C、①和②都正确D、①和②都不正确答案：A解析：假设有n种证券，资产组合的预期收益率就是组成该组合的各种资产的预期收益率的加权平均数，权数是投资于各种证券的资金占总投资额的比例。用公式表示为：预期收益率。而n个证券组合的风险资产组合的风险(用标准差表示)的计算就不能简单地把组合中每个证券的标准差进行加权平均而得到，其计算公式为：ρ的方差；ρij为相关系数。35.综合理财规划服务涵盖了客户理财目标的所有方面，这体现了综合理财规划服务的（）。A、全面性B、实用性C、长期性D、专业性答案：A解析：全面性，综合理财规划服务涵盖了客户理财目标的所有方面，如现金收支管理（包括债务管理）、保险规划、投资规划（包括教育、退休养老问题）、税务和遗产规划等，以及客户明确提出的其他理财需求，它包含了多个单项的理财规划方案。36.财产的种类不包括（）。A、动产B、不动产C、知识产权D、经营使用权答案：D解析：财产是指拥有的金钱、物资、房屋、土地等物质财富：国家财产、私人财产，具有金钱价值、并受到法律保护的权利的总称。大体上，财产有三种，即动产、不动产和知识财产(即知识产权)。37.对个人的稿酬所得，劳务报酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，按次计算征税个人所得税适用20%的（）。A、定额税率B、比例税率C、超额累进税率D、全额累进税率答案：B解析：对个人的稿酬所得，劳务报酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，按次计算征税个人所得税适用20%的比例税率。38.在以下保险中：①定期死亡保险；②生存保险；③两全保险；④年金保险，只有在保险期限内才提供死亡给付的保险是（）。A、①②B、①C、②③D、④答案：B解析：定期寿险具有固定的保险期限，只有当被保险人在保险期限内死亡，且此时保险合同还有效时，保险公司才会向受益人支付保险金。生存保险是指以被保险人的生存为给付保险金条件的人寿保险；两全保险是指以在保险期间内死亡或期满生存为给付保险金条件的人寿保险；年金保险是以被保险人生存为给付条件的人寿保险。39.下列关于中小企业主家庭特征说法不正确的是（）。A、带有浓厚的企业特征B、企业建立初期一家人共同打拼C、步人正轨后，企业经营和家庭生活的两个中心会在家庭成员中有所分工D、家庭重组现象较少答案：D解析：大部分中小企业主是白手起家，作为群体来看，企业经营往往占据了他们生活的主要方面，因此家庭特征带有浓厚的企业特征。一般而言，在企业建立初期他们往往是一家人共同打拼。随着企业步入正轨后，企业经营和家庭生活的两个中心会在家庭成员中有所分工。与其他家庭一样，中小企业主的家庭重组现象也有不少。40.禁止反言的含义是（）。A、保险合同一旦成立，保险人无权更改合同内容B、保险合同一旦成立，投保人无权更改合同内容C、保险合同一方若已放弃他在合同中的某种权利，将来不得再向另一方主张这种权利D、保险人和投保人若告知的内容不真实，保险合同无效答案：C解析：禁止反言也称“禁止抗辩”，是指保险合同一方既然已放弃他在合同中的某种权利，将来不得再向他方主张这种权利。事实上，无论是保险人还是投保人，如果弃权，将来均不得重新主张。但在保险实践中，它主要用于约束保险人。弃权与禁止反言常因保险代理人的原因产生。多选题1.目前我国实行社会统筹和个人账户相结合的运行模式的保险形式有()。A、基本医疗保险B、失业保险C、工伤保险D、生育保险E、养老保险答案：ABE解析：一般来说，我国的基本社会保险包括“五险一金”：“五险”包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险；“一金”指的是住房公积金。其中养老保险、医疗保险和失业保险三种险是由企业和个人共同缴纳保费；工伤保险和生育保险完全是由企业承担的，个人不需要缴纳。2.利润分配中的税务筹划可以从哪几方面考虑（）A、尽量使应纳税收入数额越小越好B、增加成本费用扣除项目C、费用列支最大化D、充分利用税收优惠政策E、确保净利润在再分配时价值最大化答案：ABCDE解析：利润分配中的税务筹划可以从以下几方面考虑：①尽量使应纳税收入数额越小越好；②尽量增加成本费用扣除项目，使费用列支最大化；③充分利用税收优惠政策减少税收支出；④确保净利润在再分配时价值最大化。3.下列关于缴费确认型与待遇确定型企业年金的说法，正确的是（）。A、待遇确定型企业年金是-种完全积累类型的退休金计划B、两者的缴费模式相同C、待遇确定型企业年金风险全部由雇主承担D、缴费确认型企业年金养老金取决于个人账户余额E、两者的雇主责任和发放方式都相同答案：CD解析：A项，缴费确认型企业年金是-种完全积累类型的退休金计划。B项，待遇确定型企业年金参保员工个人-般不缴费，雇主提供全部缴费；缴费确认型企业年金参保员工缴费，雇主提供匹配缴费。E项，待遇确定型企业年金雇主提供承诺水平养老金的责任，承担积累基金投资运营的风险，发放方式为-次性发放或以年金的形式发放；缴费确认型企业年金雇主负责按事先确定的标准向企业年金计划缴费、向参保员工提供个人账户积累基金投资组合选择的专业知识培训、信息披露职责等，发放方式为-次性发放或以年金的形式发放，可能允许退休前提前提款。4.投资规划方案制定的步骤包括()。A、理财师首先要了解客户的财务状况和理财需求B、明确客户的理财目标，预期投资收益和风险偏好C、收集、整理和分析客户目前资金投资分布和收益状况，包括存在的问题D、根据其理财目标、预期收益和风险属性，制订新的资产配置组合E、投资规划方案的执行，包括原有资产分布的调整和后续跟踪评估答案：ABCDE5.下列属于团体保险的特征的是（）。A、用对集体的选择来代替对个别被保险人的选择B、手续简化C、保险费率优惠D、可以免除体检E、使用团体保单答案：ABCDE解析：团体保险的投保人是单位团体，保单使用团体保单，保费统一缴纳。因此，保险人给予团体保险一定的灵活性。具体特征包括：①用对集体的选择来代替对个别被保险人的选择，这是团体保险最主要的特征；②手续简化，一张保单就可以承保数百人、数千人甚至数万人；③保险费率优惠，团体保险能减少逆向选择的消极因素，降低保险公司内部的管理费用，所以相对于个险，其费率相对较低；④可以免除体检，由于团体中的绝大部分人体质健康，即使有老、弱、病、残，有些也已经退休或离职，所以团体保险基本上可以消除个人的逆向选择倾向，可以免除体检。6.按照承保，保险可以分为()。A、原保险B、再保险C、共同保险D、分保险E、重复保险答案：ABCE解析：A,B,C,E按照承保，保险可以分为原保险、再保险、共同保险、重复保险。7.学生贷款偿还的形式主要有（）。A、学生毕业前，一次还清B、学生毕业后，由其所在的工作单位将全部贷款一次垫还给发放贷款的部门C、毕业生工作的所在单位，可视其工作表现，决定减免垫还的贷款D、学生毕业后，学校根据学生在校期间成绩予以相应额度的贷款减免E、贷款的学生因触犯国家法律，而被学校开除学籍，应由学生在2～5年内归还全部贷款答案：ABC解析：学生偿还贷款的形式主要有以下几种：①学生毕业前，一次或分次还清；②学生毕业后，由其所在的工作单位将全部贷款一次垫还给发放贷款的部门；③毕业生见习期满后，在2—5年内由所在单位从其工资中逐月扣还；④毕业生工作的所在单位，可视其工作表现，决定减免垫还的贷款；⑤对于贷款的学生，因触犯国家法律、校纪，而被学校开除学籍、勒令退学或学生自动退学，应由学生家长负责归还全部贷款。8.提供优质的客户服务，理财规划师需要遵循()。A、做精分内服务B、做好基本服务C、做足额外服务D、做好超常服务E、做强增值服务答案：ACD解析：A,C,D优异客户服务的前提和基础是了解客户、“对症下药”。知道了客户的需求、偏好，如何做才能让客户满意尤其非常满意呢？下列几点值得理财师遵循：(1)做精分内服务。(2)做足额外服务。(3)做好超常服务。9.半强式有效市场假说指所有的公开信息都已经反映在证券价格中，这些公开信息包括（）。A、证券价格B、成交量C、会计资料D、整个国民经济资料E、竞争公司的经营情况答案：ABCDE解析：半强式有效市场假说。指所有的公开信息都已经反映在证券价格中。这些公开信息包括证券价格、成交量、会计资料、竞争公司的经营情况、整个国民经济资料以及与公司价值有关的所有公开信息等。10.法定继承的特征包括()A、法定继承是遗嘱继承的补充B、遗嘱继承是法定继承的补充C、法定继承是对遗嘱继承的限制D、法定继承是以身份关系为基础的E、法定继承中有关继承人的范围、继承的顺序以及遗产的分配原则的规定具有强制性答案：ACDE解析：法定继承的特征包括：法定继承是遗嘱继承的补充；法定继承是对遗嘱继承的限制；法定继承是以身份关系为基础的；法定继承中有关继承人的范围、继承的顺序以及遗产的分配原则的规定具有强制性。11.税务规划时理财师可以多了解客户的相关情况，包括（）。A、婚姻状况B、子女及其他赡养人员C、工作资历D、投资经验E、对风险的态度答案：ABE解析：税务规划时理财师可以多了解客户的下列相关情况：①婚姻状况；②子女及其他赡养人员；③财务情况；④对风险的态度；⑤纳税历史情况。12.下列关于计算资金缺口的说法，正确的是()。A、客户应该自筹的退休资金，即为退休规划的资金缺口B、退休养老基金的“大缺口”=PV退休需求-PV退休后既定养老金C、“小缺口”=“大缺口”-已经积累退休养老金基金的现值D、养老金赤字=养老金总需求-养老金总供给E、“小缺口”=PV退休需求-(FV退休前资金积累+PV退休后既定养老金)答案：ABDE解析：C项，“大缺口”减去已经积累退休养老金基金在退休时刻的终值，这样就得到了退休养老基金的小缺口，简称“小缺口”，又称“养老金赤字”。13.中小企业获利能力分析的指标包括（）。A、销售净利润率B、净资产利润率C、实收资本利润率D、已获利息倍数E、基本获利率答案：ABCE解析：获利能力分析反映的是企业获取利润的能力，有如下几类指标：销售净利润率、净资产利润率、实收资本利润率和基本获利率。D项属于偿债能力指标。14.保险的社会管理作用主要体现在哪些方面（）A、缓解政府压力，完善社会保障制度B、减少社会摩擦，协调社会关系，维护社会安定团结C、调节资金配置，降低金融机构的运营风险D、加强信用管理，保证经济活动的顺利进行E、财产保险的补偿和人身保险的给付答案：ABCD解析：E项属于保险的保障功能。15.基金产品作为教育投资规划的工具，其优势有哪些()A、品种选择多B、专家理财C、灵活方便D、基金定期定额投资E、强制储蓄答案：ABCD解析：基金产品作为教育投资的工具，有如下优势：①品种选择多；②专家理财；③灵活方便；④基金定期定额投资。16.根据财政政策调节经济周期的作用，可将财政政策分为()。A、扩张性财政政策B、中性财政政策C、紧缩性财政政策D、自动稳定财政政策E、相机抉择财政政策答案：DE解析：D,E根据财政政策调节经济周期的作用，还可将财政政策分为自动稳定财政政策和相机抉择财政政策。17.基金产品作为教育投资规划的工具，其优势有哪些?()A、品种选择多B、专家理财C、灵活方便D、基金定期定额投资E、强制储蓄答案：ABCD解析：基金产品作为教育投资的工具，有如下优势：①品种选择多；②专家理财；③灵活方便；④基金定期定额投资。18.债券的收益率测度采用的指标是()。A、即期收益率B、实际收益率C、名义收益率D、到期收益率E、票面收益率答案：AD解析：A,D债券收益率的测度包括即期收益率和到期收益率两个指标。19.下列关于税收制度的说法，正确的是()。A、是国家以法律或法令形式确定的各种课税办法的总和B、反映国家与纳税人之间的经济关系C、是国家货币制度的主要内容D、是国家以法律形式规定的各种税收法令和征收管理办法的总称E、包括税种的设计、各个税种的具体内容答案：ABDE解析：C项，税收制度是国家财政制度的主要内容，与货币制度关系不大。20.教育保险是为孩子准备教育金为目的的保险，其优点有（）。A、保费豁免B、具有强制储蓄的功能C、一般具有投资分红的功能D、享受利息税优惠E、通胀不断攀升的情况下，常常不能达到增值答案：ABC解析：保费豁免是教育金保险的一个优势。教育金保险通常还具有强制储蓄的功能。教育金保险一般都具有投资分红功能。D、E都不正确21.资产配置的步骤包括()。A、选择风险资产类别B、根据所选择的资产类别的长期预期报酬率、标准差和相互之间的相关系数，在有效前沿上找到最优风险资产组合及其预期收益率和标准差C、选择无风险资产及其无风险利率，结合客户的风险系数，在资本市场线上找到无风险资产和最优风险资产组合的比例，即最优投资组合D、对应客户现阶段的预期报酬率和最优资产组合进行比较，并确定相应的资产配置比例及其标准差E、对资产配置进行调整答案：ABCD解析：A,B,C,D资产配置主要包括以下几个步骤：(1)选择风险资产类别。(2)根据所选择的资产类别的长期预期报酬率、标准差和相互之间的相关系数，在有效前沿上找到最优风险资产组合及其预期收益率和标准差。(3)选择无风险资产及其无风险利率，结合客户的风险系数，在资本市场线上找到无风险资产和最优风险资产组合的比例，即最优投资组合。(4)对应客户现阶段的预期报酬率和最优资产组合进行比较，并确定相应的资产配置比例及其标准差。22.进行负债结构分析时可以使用的比率有()。A、平均负债利率B、消费负债比率C、债务负担率D、自用性负债比率E、投资性负债比率答案：BDE解析：负债结构分析是通过资产负债表中的各类负债占比的情况来了解客户家庭的资产负债结构。AC两项用于对偿债能力的分析。23.下列关于遗嘱继承的表述，不正确的是（）。A、遗嘱继承是指法定继承的对称B、发生遗嘱继承的法律事实构成包括三个方面C、继承人、继承人的顺序、继承人继承的遗产份额等都是由被继承人在遗嘱中指定D、遗嘱可以由他人代为设立E、遗嘱人死亡前，遗嘱继承人不享有主观意义上的继承权答案：BD解析：B项，发生遗嘱继承的法律事实构成包括两个方面，即被继承人的死亡和被继承人生前立有合法有效的遗嘱；D项，遗嘱是被继承人生前对自己财产的处分，只能由被继承人亲自设立，既不需征得他人的同意，也不能由他人代为设立。24.家庭财务现状分析主要包括()的内容。A、投资和资产配置方面B、信用和债务管理方面C、流动性方面D、收支结余方面E、家庭财务保障方面答案：ABCDE解析：家庭财务现状分析主要体现为：①流动I生方面，涉及的指标包括流动性资产比率和紧急准备金月数；②信用和债务管理方面，涉及的指标包括收入负债率，资产负债率，偿付比率等；③收支结余方面，涉及的指标包括家庭生活支出比率，理财支出利率，自由储蓄率等；④投资和资产配置方面，涉及的指标包括投资性资产比率，可配置型投资性资产比率等；⑤家庭财务保障管理方面，涉及的指标包括收入结构分析，理财支出比率等。25.一般来说，预期投资回报率的设定与下列哪些因素相关?()A、客户的年龄B、客户的学历C、客户的风险偏好D、客户的性别E、客户的投资经验答案：ABC解析：一般来说，预期投资回报率的设定与客户的年龄、学历、风险偏好、对投资工具的认识、风险承受能力等相关。但总体而言，随着客户的年龄逐渐增大，投资风格总体应趋于稳健，应当避免风险过大的投资行为。26.为客户进行财富传承规划能够丰富金融机构和理财师的专业服务内容，提升专业形象，加强客户关系，具体表现包括（）。A、增加客户黏性，沉淀长期金融资产B、提高客户的忠诚度C、提高金融机构和理财师的知名度D、维护客户关系，实现长期合作E、提升专业形象答案：ADE解析：对提供财富传承规划的服务机构来说，构和理财师的专业服务内容，提升专业形象，黏性，沉淀长期金融资产；②维护客户关系，为客户进行财富传承规划能够丰富金融机加强客户关系。具体表现在：①增加客户实现长期合作；③提升专业形象。27.全生涯财务状况模拟仿真包含了（）。A、流动性资产分析B、自由储蓄额分析C、现金流量分析D、投资性资产额度模拟分析E、风险属性分析答案：CD解析：全生涯财务状况模拟仿真包含了现金流量分析和投资性资产额度模拟分析两个部分，是检验客户是否达成其理财目标的重要分析手段，也是比较能全面地展示客户未来历年收入支出情况、现金流状况和投资净值的变化状况的一种分析工具。28.在计算企业应纳所得额时，下列支出不得扣除的有()。A、向投资者支付的股息B、赞助支出C、补充医疗保险费D、被没收财务的损失E、公益性捐赠答案：ABD解析：不得扣除的项目包括：向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项；企业所得税税款；税收滞纳金；罚金、罚款、被没收财物的损失；超过国家规定允许扣除的公益捐赠，以及非公益捐赠；赞助支出；未经核定的准备金支出；与取得收入无关的其他各项支出。29.家庭财务保障规划建议包括的内容有（）。A、对现阶段的资产配置和产品配置的建议B、重申家庭财务保障的重要性C、对客户潜在的家庭财务风险进行识别和评估D、提出对策（包括保险产品建议）E、风险管理效果评估答案：BCDE解析：家庭财务保障规划建议包括了以下四个方面的内容：1．重申家庭财务保障的重要性；2．对客户潜在的家庭财务风险进行识别和评估；3．提出对策（包括保险产品建议）；4．风险管理效果评估。30.关于财产与遗产的关系，下列说法正确的有（）。A、遗产必须是财产B、遗产必须是非专属于死者自身的财产C、遗产以死者死亡时遗留下的状态为限D、有些财产依其人身专属性不具有可继承性，因此不属于遗产E、遗产必须是死者生前所有的合法财产答案：ABDE解析：遗产与财产的关系为：①遗产必须是财产。②遗产必须是死者生前所有的合法财产。③遗产必须是非专属于死者自身的财产。有些财产依其人身专属性不具有可继承性，因此不得继承。如养老保险金请求权，被保险人死亡后则该种权利归于消灭。④遗产的形态不以死者死亡时遗留下的状态为限，从死者遗留下的财产衍生出的财产或替代财产均为遗产。31.在教育投资规划工具中，以下属于长期教育投资规划工具的是（）。A、教育储蓄B、基金产品C、教育金信托D、出国留学贷款E、教育保险答案：ABCE解析：长期教育投资规划工具包括教育储蓄、银行储蓄、教育保险、基金产品、教育金信托和其他投资理财产品等。出国留学贷款属于短期教育投资规划工具。32.健康保险主要业务种类包括（）。A、医疗保险B、收入保障保险C、长期护理保险D、年金保险E、分红寿险答案：ABC解析：健康保险是以被保险人的身体为保险标的，使被保险人在疾病或意外事故所致伤害时发生的费用或损失获得补偿的一种人身保险业务。主要业务种类包括：医疗保险、收入保障保险和长期护理保险等。D项年金保险和E项分红保险是属于人寿保险的业务种类。33.在调整和明确目标的过程中，主要支出项调整的内容有（）。A、子女教育规划B、子女财务支持规划C、休闲旅游支出规划D、保费支出规划E、家庭基本支出规划答案：ABCDE解析：主要的支出项在一定程度上也是客户各项分类规划项目的量化表现，比如子女教育规划、子女财务支持规划、赡养规划、休闲旅游规划、家庭自住房支出规划（包括购换房规划）、私家车支出规划（包括换购车）、保费支出规划、医疗保健支出规划、家政服务支出规划、家庭基本支出规划等。34.所有关于客户关系管理的定义，可以从()角度进行阐述。A、强调客户关系管理是一种管理理念或商业策略B、强调客户关系管理是一种积极的管理办法C、客户关系管理被看成是一种管理机制或手段D、一种管理技术，通过呼叫中心、数据库和数据挖掘提供自动化解决方案E、客户关系管理被看成是一种防范措施答案：ACD解析：A,C,D所有关于客户关系管理的定义，都是从下面几个角度或之一阐述的：(1)强调客户关系管理是一种管理理念或商业策略，通过客户分析、定位和客户服务，预测客户行为，实现企业和客户双赢，如GartnerGroup。(2)客户关系管理被看成是一种管理机制或手段，即通过实施营销、服务、提供个性化资料、跟踪服务等建立与客户的一对一关系，如CarlsonMarketingGroup。(3)-种管理技术，通过呼叫中心、数据库和数据挖掘提供自动化解决方案，如HurwitzGroup。35.流动性资产主要以现金的方式存在，主要有（）的特征。A、可以提供使用价值B、流动性强C、利息收入低D、必要时可以变卖套现E、可用于短期债务的偿还答案：BCE解析：流动性资产的主要特征：①流动性强；②安全性高；③利息收入低；④可用于近期支出和短期债务的偿还。AD两项属于自用性资产的主要特征。36.一般而言，以6个月左右的家庭生活支出额作为现金储备水平标准，这里所指的生活支出包括()。A、还贷支出B、娱乐支出C、教育支出D、保险支出E、旅游支出答案：ACD解析：一般而言，以6个月左右的家庭生活支出额作为现金储备水平标准，这里所指的生活支出必须是包括客户家庭所有的支出，包括还贷支出、保险支出、教育支出等比较刚性的支出。37.退休后收入通常包括（）而退休后这些收入的多寡均与目前所处的职业状态和现有的资产状况有关。A、个人在工作期间积累资产的投资收入B、雇主计划C、继承的遗产D、政府计划E、预期的投资回报答案：ABD解析：退休后收入通常由三部分组成：个人在工作期间积累资产的投资收入、政府计划（以社会基本养老保障制度为主）和雇主计划（以企业年金为代表）。而退休后这些收入的多寡均与目前所处的职业状态和现有的资产状况有关。38.专项结余包括（）A、定期定额投资B、不定期定额投资C、定期不定额投资D、储蓄型保险保费E、还贷本金答案：ADE解析：专项结余包括：定期定额投资（如基金定投、零存整取等），储蓄型保险保费、还贷本金等39.下列情况中的（）会导致遗嘱无效或部分无效。A、口头遗嘱B、没有为缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人保留必要份额的遗嘱C、被篡改的遗嘱D、受胁迫、欺诈所立的遗嘱E、遗嘱人以遗嘱处分了不属于自己的财产的答案：BCDE解析：A项，口头遗嘱是遗嘱的法定形式之一。40.附录的内容主要是为了理财规划书的紧凑性而置放在最后的信息，主要包括（）。A、所推荐金融产品的具体信息B、解决争议的方法C、全生涯模拟仿真表D、持续理财规划服务中的“定期投资市场分析报告样本”E、其他相关信息答案：ACDE解析：理财规划书的最后部分是“附录”，附录的内容主要是为了理财规划书的紧凑性而置放在最后的信息，主要包括但不限于以下内容：???所推荐金融产品的具体信息；???全生涯模拟仿真表；???持续理财规划服务中的“定期投资市场分析报告样本”、“不定期解读市场事件的快报”等；???其他相关信息。??解决争议的方法属于持续理财规划服务协议的内容。?判断题1.寿命长短是影响退休规划的重要因素，在实际制定退休规划时，必须考虑到单个退休者的寿命可能比统计上的预期寿命长很多从而作出谨慎预计。A、正确B、错误答案：A解析：寿命长短是影响退休规划的重要因素，在实际制定退休规划时，必须考虑到单个退休者的寿命可能比统计上的预期寿命长很多从而作出谨慎预计。2.在我国香港、澳门地区学习、进修的留学人员享受同样免税购车待遇。A、正确B、错误答案：A解析：在我国香港、澳门地区学习、进修的留学人员享受同样免税购车待遇。3.教育费用的增长率一方面受到通货膨胀率的影响，另一方面，教育费用的增长率通常又高于通货膨胀率，且呈现出逐年上升的趋势。()A、正确B、错误答案：A解析：教育费用的增长率