2023年三级《理财规划基础》考点速记速练200题（详细解析）

PAGEPAGE12023年三级《理财规划基础》考点速记速练200题（详细解析）一、单选题1.关于GDP的说法错误的是()。A、GDP所给出的是最终产品的价值，中间产品的价值不计入GDPB、GDP是一定时期内所销售掉的最终产品价值C、GDP是流量而不是存量D、GDP一般指市场活动所导致的价值答案：B解析：国民生产总值(GDP)是指经济社会（一个国家或地区）在某一时期（通常为一年）内运用生产要素所生产的所有最终产品（物品和劳务）的市场价值，是衡量宏观经济运行规模的最重要指标。B项，GDP是一定时期内所生产的，而不是所销售掉的最终产品价值。2.债券的偿还期限经常简称为期限，在到期日，债券代表的债权债务关系终止，债券的发行者偿还所有的本息。但是，在时间上对于债券投资者而言，更重要的是()。A、债券的流通时间B、债券的持有期限C、债券的剩余期限D、债券的累进期限答案：C解析：债券的到期期限经常简称为期限。在到期日，债券代表的债权债务关系终止，债券的发行者偿还所有的本息。但是，对于债券投资者而言，更重要的是从债券购买日起至债券到期日为止的期限长度，即债券的剩余期限。3.集合竞价集中撮合的处理方法，所有买人委托的限价均()卖出委托的限价。A、高于B、低于C、等于D、不等于答案：B解析：集合竞价的撮合处理中，所有买人委托的限价均低于卖出委托的限价，所有成交都以同一成交价成交，而未能完成成交的委托，自动进入连续竞价。4.货币最基本的职能是()。A、价值尺度B、储藏手段C、延期支付D、交换媒介答案：A解析：货币的职能主要包括价值尺度、交换媒介、储藏手段和延期支付的标准，其中最基本的职能是价值尺度。5.在会计核算的基本前提中，界定会计核算和会计信息的空间范围的是()。A、会计主体B、持续经营C、会计期间D、货币计量答案：A解析：会计主体是指会计确认、计量和报告的空间范围。一般的企业会计中，企业是会计主体，而对于个人理财的需要，可以将个人或家庭的财务收支作为核算对象，将个人或家庭作为会计主体。6.家庭财产分配和传承的主要风险因素不包括()。A、经营的风险B、投资的风险C、婚姻变动中的财产风险D、财产的传承风险答案：B7.保险事故发生后，保险人完成全部保险金额的赔偿或给付义务之后，保险责任即告终止。这种合同终止形式属于()。A、解除终止B、自然终止C、因保险人完全履行赔偿或给付义务而终止D、因合同主体行使合同终止权而终止答案：C8.2，3，4，9，10，这五个数的几何平均数是()。A、3.81B、4.20C、4.64D、5.60答案：C解析：{图}9.国务院1997年颁布的《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》中对于我国社会养老保险运行模式做出了明确规定。下列有关我国社会养老保险运行模式的说法不符合该《决定》的是()。A、我国养老保险实行社会统筹与个人账户相结合的运行方式B、个人账户存储额只能用于职工养老，不得提前支取C、职工调动时，个人账户里的存储额全部随同转移；但是职工或退休人员死亡，个人账户中的个人缴费部分不可以继承D、个人账户的存储额每年参考银行同期存款利率计算利息答案：C解析：职工调动时，个人账户里的存储额全部随同转移；职工或退休人员死亡，个人账户中的个人缴费部分可以继承。10.在经济周期的某个时期，产出、价格、利率、就业不断上升，直至某个高峰，说明经济运行处于()阶段。A、繁荣B、萧条C、衰退D、复苏答案：A解析：经济周期大体上经历周期性的四个阶段：①繁荣；②衰退；③萧条；④复苏。其中，经济处于繁荣阶段时，经济活动的特点是：就业增加，产量扩大，社会总产出逐渐达到最高水平。11.宏观经济政策的目标不包括()。A、充分就业B、物价稳定C、经济高速增长D、国际收支平衡答案：C解析：宏观经济政策是根据一定的经济目标制定出来的，宏观经济政策的目标有充分就业、物价稳定、经济持续稳定增长和国际收支平衡四种。12.关注的技巧可以用S01ER表示，其中S表示()。A、保持适当的距离B、采取一种开放的姿势C、向客户倾斜D、保持眼神的交流答案：A解析：关注的技巧可以用S01ER表示，包括：①保持适当的距离(Square1y)；②采取一种开放的姿势(0pen)；③向客户倾斜(1ean)；④保持眼神的交流(Eye)；⑤放松地去交流(Re1axed)。13.通常情况下，客户会选择的理财方案执行人是()。A、客户本人B、理财规划师C、客户指定的除理财规划师外的其他专业人士D、理财规划师所在机构答案：B解析：理财方案的具体执行人可以是理财规划师或是客户指定的其他专业人士或是客户本人。通常情况下，客户会选择的理财方案的具体执行人是理财规划师。14.陈小姐将1000元投资于资产A，其期望收益率为15%；2000元投资于资产B，其期望收益率为20%；5000元投资于资产C，其期望收益率为10%。那么陈小姐的期望收益率是()。A、17.625%B、15%C、13.125%D、13.375%答案：C解析：根据资产组合的期望收益率的计算公式{图}，可得：资产组合的预期收益率=(15%*1000+20%*2000+10%*5000)/(1000+2000+5000)=13.125%15.下列不属于遗嘱修订和撤销时需要具备条件的是()。A、遗嘱人须有遗嘱能力B、遗嘱的修订和撤销须为遗嘱人的真实意思表示C、遗嘱的修订、撤销须依照法定方式由遗嘱人亲自进行D、遗嘱人需要与以前确定的继承人达成协议答案：D16.对于受益人来说，()是索赔和获得保险保障的最高数额。A、可保利益B、保险价值C、保险金额D、保险费答案：C解析：保险金额是由保险合同的当事人确定、并在保单上载明的被保险标的的金额，它又可以被看做是保险人的责任限额。保险金额涉及保险人与投保人（被保险人、受益人）之间的权利与义务关系。对于保险人来说，它既是收取保费的计算标准，也是补偿给付的最高限额；对于投保人（被保险人、受益人）来说，它既是缴纳保费的依据，也是索赔和获得保险保障的最高数额。17.如果某客户持有债券到期，并兑付，他仍将面临的风险是()。A、利率风险B、信用风险C、购买力风险D、流动性风险答案：A解析：债券投资者在获得利息收入时，需要进行再投资，而利息再投资收入的多少主要取决于再投资发生时的市场利率水平。如果利率水平下降，获得的利息只能按照更低的收益率水平进行再投资，这种风险就是再投资风险。18.下列关于共同保险的说法不正确的是()。A、共同保险又称共保B、投保人的保险金额不能超过保险标的价值C、保险人将其所承保的业务的一部分或全部，分给另一个或者几个保险人承担D、共同保险的风险转移形式是横向的答案：C解析：共同保险也称共保，具体有两种情况：①投保人与两个以上保险人之间就同一可保利益、同一保险标的、同一风险在同一保险期间内缔结保险合同，而且保险金额不能超过保险标的价值；②保险人和被保险人共同分担保险责任，即投保人的投保金额小于标的物价值的情况，不足额被视同由被保险人承担，其目的主要是为了防止投保人的道德风险。共同保险的风险转移形式是横向的。C项属于再保险。19.李某是某大型工厂的厂长，为了降低工厂在市场竞争中的风险，甲将其工厂全部财产投保，与甲保险公司签订了保险合同，由于投保数额巨大，甲保险公司遂将该保险标的进行了再保险，与乙保险公司签订了再保险合同，如果保险事故发生，李某可以向()主张支付保险金。A、甲保险公司B、乙保险公司C、甲保险公司和乙保险公司D、甲保险公司或者乙保险公司答案：A解析：再保险人和投保人是两种合同关系中的不同主体，两者没有直接的合同关系，彼此没有权利和义务关系，因此，再保险接受人不具有向原保险的投保人要求支付保险费的请求权。当保险事故发生时原保险的被保险人或者受益人只能向原保险的保险人请求赔偿或者给付保险金，而无权向再保险接受人提出赔偿或者给付保险金的请求。20.下列说法错误的是()。A、国际收支平衡表中的无偿转移不属于经常项目B、国际收支平衡表一般采用复式记账法记录经济交易C、从国际收支平衡表中可以看出，国际储备的增减等于国际收支的顺差或逆差D、国际收支不平衡是绝对的，平衡是相对的答案：A解析：A项，国际收支平衡表中的无偿转移属于经常项目下的转移收支。21.客户在签署授权书后，还应出具一份关于方案实施的声明，其主要内容不包括()。A、客户应当声明理解并认可了理财方案B、客户应当声明对理财规划师有必要的了解，对其执行方案所必须具备的专业技能、经验和信誉充分认可C、客户应当声明，基于对理财规划师的了解，完全同意由理财规划师对理财方案进行具体实施D、客户应当声明，理财规划师并未对客户理财方案的实施效果做出任何收益保证答案：A解析：A项属于客户出具的关于理财方案制定的声明；而方案实施声明重在强调客户同意由理财规划师去执行方案，并且理财规划师没有承诺实施效果，主要应包括BCD三项内容。22.对未来的事实作出的保证是()。A、确认保证B、承诺保证C、信用保证D、默示保证答案：B解析：承诺保证是指投保人或被保险人保证某种状况不仅存在于保险合同订立之时，而且将持续存在于整个保险期间；或者保证在保险期间对某一事项的作为或不作为。如投保家庭财产保险时，投保人或被保险人保证不在家中放置危险物品，投保家庭财产盗窃险，保证家中无人时，门窗一定要关好、上锁等。23.夫妻财产方面的权利义务体现在众多方面，但不包括()。A、财产B、扶养C、继承D、共同生活答案：D解析：男女双方因结婚产生了夫妻人身关系，也随之产生了夫妻财产关系。根据《婚姻法》的规定，夫妻财产关系由三部分组成：①夫妻财产的所有权；②夫妻间互相扶养的义务；③夫妻间相互继承遗产的权利。24.下列关于现金规划中交易动机的说法中，不正确的是()。A、满足支付日常的生活开支而持有现金或现金等价物的动机B、一般来说，个人或家庭的收入水平越高，交易数量越大，其为应付日常开支所需要的货币量就越大C、为了预防意外支出而持有一部分现金及现金等价物的动机D、个人或家庭出于交易动机所拥有的货币量决定于收入水平、生活习惯等因素答案：C解析：交易动机是个人或家庭由于收入和支出在时间上常常无法同步，因而家庭或个人必须有足够的现金及现金等价物来维持日常的生活开支需要；个人或家庭出于交易动机所拥有的货币量决定于收入水平、生活习惯等因素；一般来说，个人或家庭的收入水平越高，交易数量越大，其为应付日常开支所需要的货币量就越大。为了预防意外支出而持有一部分现金及现金等价物的动机是谨慎动机或预防动机，故选项C说法错误。25.商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能是()。A、信用创造B、支付中介C、信用中介D、金融服务答案：C解析：信用中介职能是商业银行最基本、也是最能反映其经营活动特征的职能。其实质就是商业银行通过负债业务把社会上的各种闲散资金集中起来，再通过商业银行的资产业务将资金投放到社会经济各部门中去，既实现了资本盈余与短缺之间的调剂，也实现了资金的融通。26.下列属于纯粹风险的是()。A、经济波动风险B、海啸风险C、汇率变动风险D、社会风险答案：B解析：纯粹风险是指只会产生损失而不会导致收益的不确定性状态。人们通常概念中的风险，如地震、洪水、海啸等自然灾害，以及交通事故、火灾、爆炸等意外事故，都属于纯粹风险。27.下列货币形式中，属于通货的是()。A、纸币、存款货币B、现金、存款货币C、铸币、存款货币D、纸币、铸币答案：D解析：在现代经济社会，各国货币通常都是纸币、铸币和存款货币三者同时流通，前两者统称为通货。28.实业经营最常见的两种方式是()。A、合伙企业和公司B、个体工商户和合伙企业C、个体工商户和公司D、公司和企业答案：A29.下列所述符合合伙企业合伙人的责任形式的是()。A、全部承担无限责任B、全部承担有限责任C、有的承担有限责任，有的承担无限责任D、合伙人的责任形式由合伙人在合伙协议中确定答案：A解析：根据法律规定，合伙人对合伙企业的债务承担连带无限连带责任。30.企业发生的下列行为中，应该视同销售征收增值税的是()。A、医务室购买药品用于职工医疗B、购买餐具给职工食堂使用C、购买建筑材料用于在建工程D、将自产的货物用于馈赠答案：D解析：单位或个体经营者的下列行为，视同销售货物，征收增值税：①将货物交付其他单位或者个人代销；②销售代销货物；③设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外；④将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目；⑤将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费；⑥将自产、委托加工或者购进的货物作为投资，提供给其他单位或者个体工商户；⑦将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送给其他单位或者个人；⑧将自产、委托加工或购进的货物无偿赠送给其他单位或者个人。ABC三项属于不得从销项税额中抵扣进项税额的事项。31.按照合同经济性质分类，保险合同的种类包括()。A、补偿性保险合同和给付性保险合同B、定值保险合同和不定值保险合同C、单一风险合同、综合风险合同和一切险合同D、足额保险合同、不足额保险合同和超额保险合同答案：A32.下列不属于政策保险的具体项目的是()。A、汽车赔偿责任保险B、海外投资保险C、住宅融资保险D、医疗保险答案：D解析：政策保险包括社会政策保险和经济政策保险两大类，具体项目有：①为实现国民生活安定的政策目的而举办的国民生活保险，如劳动者财产损失保险、汽车赔偿责任保险、地震保险、住宅融资保险等；②为实现农业增产增收政策目的而举办的农业保险，如种植业保险、养殖业保险等；③为实现扶持中小企业发展政策目的而举办的信用保险，如无担保保险、能源对策保险、预防公害保险、特别小额保险等；④为实现促进国际贸易目的而开办的输出保险，如出口信用保险、外汇变动保险、出口票据保险、海外投资保险、存款保险等。33.()是保险合同订立必要的法定程序。A、申请与定约B、要约与协议C、公开与公平D、要约与承诺答案：D解析：保险合同的订立必须经过要约和承诺两个阶段。要约是希望和他人订立合同的意思表示；承诺是受要约人同意要约的意思表示。34.以股东财富最大化作为企业财务管理目标的优点有很多，但不包括()。A、该指标考虑了企业所有利益相关者的要求B、考虑了资金的时间价值和投资的风险价值C、反映了对企业资产保值增值的要求D、有利于克服经营管理上的片面性和短期化行为答案：A解析：股东财富最大化仅仅考虑了企业股东的利益，对于其他企业利益相关者如企业的债权人等的利益并没有全面考虑到。35.关于共有财产的分割，下列说法错误的是()。A、共有财产的分割直接涉及各共有人的物质利益，容易引起纠纷，影响团结，因此在分割共有财产时，对有争议的问题就要本着平等协商、和睦团结的原则来处理B、合伙人在分配合伙积累的财产或合伙亏损的负担时，如合伙协商对只提供技术劳务的合伙人应占的份额比例没有明确约定，那就平均分摊C、法律对共有的规定并不明确，基本上只是定义性的规定。因此，在分割共有财产时，需要特别注意遵守其他法律的相关规定D、如果无法在共同共有财产分割份额比例等问题上达成协议，按照有关规定，应当根据等分原则处理，并且考虑共有人对共有财产的贡献大小，适当照顾共有人生产、生活的实际需要等情况答案：C解析：在分割共有财产时既要坚持遵守约定的原则，也要坚持遵守法律规定的原则，这二者的关系是：有约定的应先遵守其约定，当然前提是约定合法有效，对于没有明确约定的事项才遵守法律的有关规定。36.赵先生喜欢高危运动，其为了规避风险找到保险公司投保，保险公司不予投保，助理理财规划师对这种情况的解释正确的是()。A、保险公司承保的风险必须是纯粹风险B、风险所致的损失可以预测C、损失的程度不要偏大或偏小D、保险公司承保的标的必须存在大量同质单位答案：D解析：可保风险要求存在大量同质风险单位，同质风险是指风险单位在种类、品质、性能等方面大体相近。只有存在大量同质风险单位且只有其中少数风险单位受损时，才能体现大数法则所揭示的规律，正确计算损失概率。喜欢高危运动的赵先生可能遇到的风险与普通投保人不具有同质性，因而保险公司不予投保。37.在搜集客户信息时，不属于金融资产项目的是()。A、外汇B、保险C、珠宝D、信托答案：C解析：客户的资产包括：①金融资产；②实物资产；③其他个人资产。其中，金融资产又可分为现金与现金等价物和其他金融资产两类，ABD三项均属于金融资产；C项，珠宝属于实物资产。38.以下关于贷款购车的说法，不正确的是()。A、没有冗繁的程序B、通过贷款的方式省下资金另作投资而实现增值C、有利于增加现金流动D、支付的利息比全款购车付出的机会成本更小答案：A解析：贷款购车的程序普遍比较繁琐。39.我国法律虽然规定的是夫妻共同财产制，但是夫妻双方可以对其财产进行约定，下列约定对第三人无效的是()。A、约定财产的范围限于婚姻关系存续期间所得的财产B、约定的财产权利归属为各自所有C、约定债务的性质为共同债务或者个人债务D、约定双方不能将协议告知第三人答案：D解析：按照我国法律的规定，在没有约定和法定的情况下，实行的都是夫妻共同财产制。如果夫妻对财产的归属有约定的情况下，应当告知利害关系人，否则此条款对第三人不发生效力。40.林甲和林乙共同继承了一辆丰田汽车，林甲会开车，加上上班离得较远，想要这两汽车，而林乙因为不会开车，不想要，那么可以采取的分割方式为()。A、变价分割B、互换补偿C、作价补偿D、实物分割答案：C解析：作价是指估定物的价格。当共有财产是不可分物时，如果共有人之一希望取得该物，就可以作价给他，由他将超过其应得份额的价值补偿给其他共有人。一般来说，在共有财产分割中，只要有共有人希望取得实物，有共有人不希望取得实物，不管共有财产是否可分，经大家协商之后，都可以采取作价补偿的办法分割共有财产。41.如果客户选择教育储蓄作为其教育规划工具，那么，下列说法中正确的是()。A、必须一次性存入款项B、存入的金额以后可以分期取出C、客户凭存折、身份证取款时即可享受利息税优惠D、教育储蓄提前支取时必须全额支取答案：D解析：教育储蓄可一次性存入，也可分次存入（须与银行约定每次固定存入的金额），到期一次支取本息。到期支取时，客户凭存折、身份证和户口簿（户籍证明）和学校提供的正在接受非义务教育的学生身份证明（税务局印制），一次支取本金和利息，每份“证明”只享受一次利息税优惠。客户如不能提供“证明”的，其教育储蓄不享受利息税优惠，应按有关规定征收储蓄存款利息所得税。教育储蓄提前支取时必须全额支取。42.在一般情况下，人身载体的承载主体不包括()。A、自然人B、法人C、有形财产D、无形财产答案：B解析：风险载体是指风险的直接承受体，即风险事故直接指向的对象，通常也分为人身载体和财产载体。其中，人身载体是指人的身体、生命、健康、失业和老年人赡养等方面发生风险损失时的承载主体，它既可以是自然人，也可以是有形和无形财产。还有两类特殊情况：①责任事故，其所造成的经济损失是个人或组织因为法律规定所应承担的民事损害赔偿责任；②信用风险，发生在权利人与义务人之间，其直接承受体是人，既可以是自然人，也可以是法人。43.养老基金的投资方式有两种。如果养老保险基金的规模很小，受托人就可以将它_____，如果养老保险基金的规模很大，将其交给保险公司或商业银行投资成本很高，则受托人就可能决定_______。()A、转给保险公司或商业银行去进行投资；由自己进行投资管理B、存入银行；转给保险公司或商业银行去进行投资C、由自己进行投资管理；转给保险公司或商业银行去进行投资D、由自己和保险公司共同管理；由自己进行投资管理答案：A44.婚姻与当事人的()有关。A、人身关系和社会关系B、财产关系和社会关系C、人身关系和财产关系.D、社会关系和交际关系答案：C解析：婚姻是人身和财产关系的双重结合，既关系到当事人的人身关系也关系到当事人的财产关系。45.按照全球通行的方法，金融业务的划分不包括()。A、商业银行业务B、保险业务C、证券业务D、投资管理业务答案：D解析：按照全球通行的划分方法，通常将金融业务分为四大部门：①商业银行业务；②保险业务；③证券业务；④资产管理业务。46.除权日的开盘价不一定等于除权价，除权价仅是除权日开盘价的一个参考价格。当实际开盘价高于这一理论价格时，就称为()，在册股东即可获利。A、填权B、贴权C、加权D、减权答案：A解析：填权和贴权是股票除权后的两种可能，它与整个市场的状况、上市公司的经营情况、送配的比例等多种因素有关，并没有确定的规律可循。当实际开盘价高于这一理论价格时，就称为填权，在册股东即可获利；反之，实际开盘价低于这一理论价格时，就称为贴权。资料：某客户打算购买基金，由于对基金不了解，特征询理财规划师的建议。根据上述资料回答68～69题。47.张自强从多种开放式基金中任意选择一只进行定期定投，如果选中的那只开放式基金的净值小于0.8元的概率是0.2，净值在(0.8，0.9)元的概率是0.3，则净值不小于0.8元的概率是()。A、0.2B、0.3C、0.7D、0.8答案：D解析：净值不小于0.8元的概率=1-0.2=0.8。48.下列关于股价与经济周期相互关系的描述错误的是()。A、经济总是处在周期性运动中，股价伴随经济相应地波动，但股价的波动超前于经济运动，股市的低迷和高涨不是永恒的B、投资者要正确把握当前经济发展处于经济周期的何种阶段，对未来做出正确判断，切忌盲目从众，否则极有可能成为别人的“盘中餐”C、投资者要把握经济周期，认清经济形势，不要被股价的“小涨”、“小跌”驱使而追逐小利或回避小失D、经济的景气来临之时首当其冲上涨的股票往往在衰退之时最后下跌，典型的情况是，能源、设备等股票在上涨初期将有优异表现，其抗跌能力强答案：D解析：经济的景气来临之时首当其冲上涨的股票往往在衰退之时首当其冲下跌。典型的情况是，能源、设备等股票在上涨初期将有优异表现，但其抗跌能力差。49.下列不能作为祖孙间产生抚养关系具体条件的是()。A、父母双方已死亡；或一方死亡，另一方确无抚养能力；或父母均无抚养能力的B、孙子女未成年的，需要抚养的C、祖父母、外祖父母有负担能力的D、父母离婚双方均不想抚养答案：D解析：法律规定了对于未成年子女的抚养教育的义务、保护教育的权利和义务，但是这种权利义务的主体是未成年子女和父母，而不是第三人（包括祖父母）。根据《婚姻法》第二十八条的规定，祖孙间产生抚养关系要同时具备三个条件：①父母双方已死亡；一方死亡，另一方确无抚养能力；父母无抚养能力的；②孙子女未成年的，需要抚养；③祖父母、外祖父母有负担能力的。50.关于发展商业养老保险的意义，下列说法不正确的是()。A、有利于完善社会保障体系B、有利于促进社会公平和效率C、有利于促进经济增长方式的转变D、有利于优化金融市场结构答案：B解析：发展商业养老保险的意义有：①发展商业养老保险有利于完善社会保障体系；②有利于促进我国经济增长方式的转变；③有利于优化我国金融市场结构。51.下列关于信用卡、准贷记卡和借记卡比较，错误的是()。A、信用卡、准贷记卡和借记卡的一个共同特点是，持卡人不必为刷卡消费付任何手续费B、信用卡可以在信用额度内免息透支，但不能在国外透支外币消费C、准贷记卡透支要付利息，借记卡不能透支D、准贷记卡和借记卡本质上都是储蓄卡，均可支取现金而不支付手续费，而银行却严格限制用信用卡支取现金答案：B解析：信用卡可以在国外透支外币消费，回国后用人民币结算。52.消费支出规划涉及的内容不包括()。A、资产流动性规划B、购房规划C、购车规划D、信用卡与个人信贷消费规划答案：A解析：家庭消费支出规划主要是基于一定的财务资源下，对家庭消费水平和消费结构进行规划，以达到适度消费，稳步提高生活质量的目标。家庭消费支出规划主要包括住房消费规划、汽车消费规划以及信用卡与个人信贷消费规划等。53.下列关于赡养的说法，正确的是()。A、赡养包括对老年人精神上的慰藉和照顾老年人的特殊需要B、成年子女对父母的赡养义务可以视父母的经济条件而定C、赡养费用不一定由子女支出D、赡养只是指在物质上为父母提供必要的生活条件答案：A解析：赡养是指子女或晚辈对父母或长辈在物质和生活上的帮助，是对父母年老丧失劳动能力或者父母因为健康原因需要子女在生活上加以照顾等情况而言。赡养父母是子女的法定义务，不论子女的经济条件如何，都必须赡养父母。赡养费用是子女的必要支出。54.某投资者请助理理财规划师为其制定基金投资计划，经过了解后发现该客户属于风险承受能力强、追求高回报的投资者，按基金的投资风格来说，适合该投资者基金类型的是()。A、成长型基金B、收入型基金C、平衡型基金D、主动型基金答案：A解析：成长型基金主要投资于信誉度高、有长期成长前景或长期盈余的公司股票。这类股票通常具有较高的市值、账面(P/B)比。它是以基金资产的长期增值为目的，适合于风险承受能力强、追求高回报的投资者。55.商业银行与其他金融机构区别之一在于其能接受()。A、原始存款B、定期存款C、活期存款D、储蓄存款答案：C56.()是指依法成立的保险合同条款对合同当事人产生约束力的情况。A、保险合同成立B、保险合同生效C、保险合同中止D、保险合同续效答案：B解析：保险合同的生效是指合同条款对当事人双方已发生法律上的效力，要求当事人双方恪守合同，全面履行合同规定的义务。57.下列各项中，典当融资的优点不包括()。A、典当行更注重对个人客户和中小企业服务B、典当行可以动产为抵押物C、典当行对客户的信用要求几乎为零D、典当贷款手续十分复杂答案：D解析：典当贷款手续十分简便，大多立等可取。58.一国货币汇率变动对贸易收支具备改善效应的条件是一国进、出口需求弹性之和()，即满足马歇尔一勒纳条件。A、大于1B、小于1C、等于1D、大于或等于答案：A59.证券的涨跌幅价格与()因素无关。A、1+涨跌幅比例B、1-涨跌幅比例C、前日收盘价D、当日价格答案：D60.如法律或保险人对告知的内容没有确定性的规定，投保人或被保险人应将所有保险标的的危险状况及相关重要事实如实全部告知给保险人。这种告知方式是()。A、无限告知B、有限告知C、主观告知D、询问回答告知答案：A解析：关于投保人或被保险人的告知方式一般分为两种：①无限告知，又称客观告知，如法律或保险人对告知的内容没有确定性的规定，投保人或被保险人应将所有保险标的的风险状况及相关重要事实如实全部告知给保险人；②询问回答告知，又称主观告知，指投保人或被保险人只需对保险人询问的问题如实告知，对询问以外的问题投保人无需告知。61.借款人申请住房公积金贷款不足以支付购房所需资金时，其不足部分向银行申请()。A、住房商业贷款B、住房组合贷款C、国家贷款D、抵押加担保贷款答案：A62.《金融时报》股票价格指数的基期和基点分别为()。A、1935年7月1日；100点B、1935年7月1日；1000点C、1945年7月1日；100点D、1945年7月1日；1000点答案：A解析：《金融时报》股票价格指数（FT-SE100）以1935年7月1日作为基期，其基点为100点。63.按理财目标的重要性划分，理财目标可划分为必须实现的理财目标和()的理财目标。A、不必实现B、期望实现C、正常实现D、意外实现答案：B解析：按照理财目标的重要性划分，理财目标可以划分为必须实现的理财目标和期望实现的理财目标。前者是指对于客户正常生活而言，必须要完成的计划；后者是指在保证客户正常生活水平的前提下，客户期望完成的计划。64.()是指一个代理人同时代理双方当事人从事民事活动的情况。A、表见代理B、同时代理C、无权代理D、双务代理答案：B解析：同时代理是指一个代理人同时代理双方当事人从事民事活动的情况。双方代理（同时代理）原则上无效，除非得到双方当事人的事先同意或事后追认。A项，表见代理是指行为人没有代理权、超越代理权或者终止代理权后，仍有足以使第三人相信其有代理权的事实和理由，使善意第三人以此与行为人发生民事法律关系的，该法律行为对被代理人发生法律效力的法律制度。65.理财规划师为何先生做子女教育规划，他所做的第一项工作为()。A、要求何先生确定子女的教育规划目标B、估算教育费用C、了解何先生的家庭成员结构及财务状况D、对各种教育规划工具进行分析答案：C解析：教育规划方案的最终确立是在理财规划师对客户家庭财产状况、收入能力、承受风险能力以及子女教育目标都已明确的前提下进行的，进行规划时的第一步是了解客户家庭成员结构及财务状况。66.根据凯恩斯学派的宏观经济理论，国民总产值的增长会导致进口产品需求______，本币______。()A、扩张；升值B、收缩；升值C、扩张；贬值D、收缩；贬值答案：C解析：根据凯恩斯学派的宏观经济理论，国民总产值的增长会引起国民收入增加，收入增加会导致进口产品的需求扩张，继而扩大对外汇的需求，推动本币贬值。67.留存收益属于()的来源。A、资产B、负债C、所有者权益D、收入答案：C解析：所有者权益是指所有者在企业资产中享有的经济利益，其金额为资产减负债后的余额。所有者权益的来源包括所有者投入的资本、直接计入所有者权益的利得和损失、留存收益等。68.有关财政指标，下列说法不正确的是()。A、收大于支是盈余，收不抵支则出现财政赤字。如果财政赤字过大就会引起社会总需求的膨胀和社会总供求的失衡B、财政赤字或结余是宏观调控中应用最普遍的经济变量之一C、财政向中央银行借款弥补赤字，如果中央银行不因此增发货币，只是把本来应该增加贷款的数量借给财政使用，那么财政赤字有可能使需求总量增加D、中央银行因为财政的借款而增加货币发行量时，财政赤字会扩大国内需求答案：C解析：财政向银行借款弥补赤字，如果银行不因此而增发货币，只是把本来应该增加贷款的数量借给财政使用，那么财政赤字不会使需求总量增加。69.接上题，二人的汽车属于()。A、于女士的婚后个人财产B、于先生的婚前个人财产C、于女士的婚前个人财产D、婚后共同财产答案：B解析：婚前财产是指夫妻在结婚之前各自所有的财产，包括婚前个人劳动所得财产、继承或受赠的财产以及其他合法财产。题中尽管二人有汽车赠与合同，但未办理过户，赠与合同不具有法律效力，所以汽车还是属于于先生的婚前个人财产。70.无效合同是指()。A、尚未生效的合同B、将要失去法律效力的合同C、始终没有法律效力的合同D、被法院或仲裁机构确认为无效时起不生效力的合同答案：C解析：如合同的约定违反法律和社会公共利益，或损害国家利益的，则合同无效。71.在还贷方式中，理财规划师应建议其采用()。A、智慧型还款方式B、等额本金还款方式C、等额递增还款方式D、等额本息还款方式答案：A解析：智慧型还款就是将一部分贷款尾款（通常不超过车价的25%）在最后一个月支付，中间每个月只付贷款减去尾款的平均本金加上贷款总共的利息平均，适合于车改、拥有员工购车福利计划的集团客户，以及先购买过渡性车辆，计划待将来收入提高后再买更好车辆的客户。72.下列关于典当融资的说法，正确的是()。A、典当期限当期不足5日的，按当日收取有关费用B、典当当金利率按中国人民银行公布的银行机构6个月期法定贷款利率及典当期限折算后执行C、典当期限由双方约定，最长不得超过1年D、典当期内或典当期限届满后5日内，经双方同意可以续当，续当一次的期限最长为3个月答案：B解析：A项，当期不足5日的，按5日收取有关费用；C项，典当期限由双方约定，最：长不得超过6个月；D项，典当期内或典当期限届满后5日内，经双方同意可以续当，续当一次的期限最长为6个月。73.在国内生产总值的核算中，采用把一个国家在一定时期内所生产的全部物品和劳务的价值总和减去生产过程中所使用的中间产品的价值总和，这种方法被称为()。A、GDPB、生产法C、收入法D、支出法答案：B解析：可以从三个角度来计量GDP：①从生产角度；②从收入角度；③从支出角度。其中，从生产角度出发度量GDP的方式是，把一个国家在一定时期内所生产的全部物品和劳务的价值总和减去生产过程中所使用的中间产品的价值总和。这种方法被称为生产法。74.分析客户财务状况是理财服务流程的重要步骤，()不属于分析客户财务状况的主要内容。A、投资偏好分折B、资产负债表分析C、现金流量表分析D、财务比率分析答案：A解析：分析客户财务状况是理财服务流程的重要步骤，客户财务状况分析主要包括：①资产负债表分析；②收入支出表分析；③客户财务状况比率分析；④预测客户财务发展趋势。75.下列不属于外汇的是()。A、英国国债B、美元C、德国债券D、中国发行的QDII产品答案：D解析：根据《中华人民共和国外汇管理条例》的规定，外汇包括：①外国货币，包括纸币、铸币；②外币支付凭证，包括票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等；③外币有价证券，包括政府债券、公司债券、股票等；④特别提款权；⑤其他外汇资产。76.招标公告属于()。A、要约B、要约邀请C、承诺D、合同书答案：B解析：根据《合同法》第十五条规定，要约邀请是希望他人向自己发出要约的意思表示。常见的要约邀请为寄送的价目表、拍卖公告、招标公告及招股说明书。商业广告原则上是要约邀请，但如其内容符合要约规定的，视为要约。77.助理理财规划师在为客户进行投资规划时，其工作步骤分为五步，其中不包括()。A、市场调查B、客户分析C、证券选择D、资产分配答案：A解析：从理财规划师的工作步骤来看，整个投资规划可以分为五步，即：客户分析、资产配置、证券选择、投资实施和投资评价。78.下列关于普通股的特点，错误的是()。A、持有普通股的股东不能获得股利B、当公司因破产或结业而进行清算时，普通股东有权分得公司剩余资产，但普通股东必须在公司的债权人、优先股股东之后才能分得财产，财产多时多分，少时少分，没有则只能作罢C、普通股东一般都拥有发言权和表决权，即有权就公司重大问题进行发言和投票表决D、普通股东一般具有优先认股权，即当公司增发新普通股时，现有股东有权优先（可能还以低价）购买新发行的股票，以保持其对企业所有权的原百分比不变，从而维持其在公司中的权益答案：A解析：持有普通股的股东有权获得股利，但必须是在公司支付了债息和优先股的股息之后才能分得。79.根据《合伙企业法》规定，有限合伙人对企业债务负()。A、有限责任B、无限责任C、无限连带责任D、连带责任答案：A解析：有限合伙是指由对合伙债务承担有限责任的有限合伙人和对合伙债务承担无限责任的普通合伙人共同组成的企业合伙形式。其中，有限合伙人以其认缴的出资额为限对合伙企业的债务承担责任。80.()不属于共同共有。A、婚后出版，离婚后获得的出版费B、家族共有企业C、尚未分割的遗产D、甲乙凑钱购买的数码相机答案：D解析：共有关系按照各共有人对共有财产的利益与负担是否存在份额，可以分为：①按份共有，因为一定的法律事实而形成，比如共同购买物品、共同投资建筑房屋等；②共同共有，根据共同关系而产生，这种共同关系，是由法律直接规定的，如夫妻关系、家庭关系，没有共同关系这个前提共同共有就不会产生。81.下列属于国际收支资本与金融项目的是()。A、投资收入B、旅游C、储备资产D、战争赔偿答案：C解析：ABD三项属于经常项目。82.下列子女教育规划工具中，利率最高的是()。A、活期储蓄B、定期存款C、教育储蓄D、大额存单答案：D83.下列关于等额本息还款法、等额本金还款法两种还款方式的说法，错误的是()。A、两种还款方式相比，在全期还款的条件下，“等额本息还款法”所要支付的利息将高于“等额本金还款法”B、对于高薪者或收入多元化的客户，采用“等额本金还款法”C、如果客户现在的资金较为雄厚，又不打算提前还款，建议采用“等额本息还款法”还贷D、如果客户是一位公务员或者是一位工作四平八稳的上班族，建议选择“等额本息还款法”答案：C解析：C项，该客户应采用“等额本金还款法”还贷。随着时间的推移，每期还款额逐渐减少，还款负担会逐渐减轻。84.损失补偿原则集中体现了保险的宗旨。坚持这一原则对于维护保险双方的正当权益、防止被保险人通过保险补偿而得到额外利益、避免道德风险的发生具有重要意义。但也有一些保险产品不适用于该原则，如()。A、财产损失保险B、人身意外伤害保险C、责任保险D、信用保证保险答案：B解析：损失补偿原则适用于补偿性保险，财产损失保险、责任保险、信用保证保险和一部分健康保险都属于补偿性保险，但是人寿保险和意外伤害保险不适用该原则。85.()适宜采用等额本金还款方式。A、收入处于稳定状态的家庭B、经济能力充裕，初期能负担较多还款，想省息的购房者C、目前收入一般、还款能力也一般，但未来收入预期会逐渐增加的人群D、目前还款能力非常强，但预期收入将减少或开支较大，期望在后期尽量减少还贷负担答案：D解析：等额本金还款又称利随本清、等本不等息还款法。贷款人将本金分摊到每个月内，同时付清上一交易日至本次还款日之间的利息。这种还款方式总的利息支出较低，前期支付的本金和利息较多，还款负担逐月递减。适用于目前收入较高但预计将来收入会减少的人群，如面临退休的人，或还款初期还款能力较强，并希望在还款初期归还较大款项来减少利息支出的借款人。jin86.共有财产分割的原则不包括的原则是()。A、遵守法律B、遵守约定C、和睦团结D、自愿平等答案：D87.从2006年1月1日起，曹小姐发现自己基本养老保险中个人账户的缴费比例发生了变化，其规模统一由本人缴费工资的11%调整为()。A、10%B、9%C、8%D、7%答案：C解析：为与做实个人账户相衔接，从2006年1月1日起，个人账户的规模统一由本人缴费工资的11%调整为8%，全部由个人缴费形式，单位缴费不再划入个人账户。88.申购或认购货币市场基金的最低资金量要求为()元。A、50B、100C、1000D、10000答案：C解析：申购或认购货币市场基金的最低资金量要求为1000元，追加的投资也是1000元的整数倍。89.要确定彼此的按份共有关系，除法律另有规定外，一般需要()。A、口头协议B、订立合同C、发出公告D、预先登记答案：B解析：按份共有的形成，除法律有特别规定外，各共有人须预先订立合同，以合同来确定彼此的按份共有关系。90.保险合同成立后，()可以随时解除保险合同，但法律另有规定或者当事人另有约定的除外。A、保险人B、投保人C、被保险人D、受益人答案：B解析：投保人有权在法律规定的范围内选择保障自己利益的方式，如果他放弃以参加保险的方式来获得保障，应当允许其解除保险合同。为保护投保人利益的需要，保险人不得任意解除保险合同。这是世界各国保险立法的一项基本原则，是国际上的通行做法。91.注册商标的有效期为()年，自核准注册之日起计算。A、5B、10C、20D、50答案：B解析：注册商标的有效期为10年，自核准注册之日起计算。有效期满，需要继续使用的，应当在期满前6个月内申请续展注册；在此期间未能提出申请的，可以给予6个月的宽展期；宽展期满仍未提出申请的，注销其注册商标。92.唐先生在学习《保险法》的时候，了解到保险合同的履行是建立在事件可能发生也可能不发生的基础上的，这体现的是保险合同的()。A、射幸性B、双务性C、附和性D、单务性答案：A解析：保险合同是一种射幸合同，这种合同的效果在订立合同时是不确定的。这是因为，保险事故的发生具有偶然性，在保险合同中，投保人是以缴付保险费为代价，得到一个将来获得补偿的机会，而保险人则以对将来可能发生的损失给予补偿为条件，换取一种无偿收取保险费的可能。93.深证综合指数的计算权数为()。A、发行股数B、加权综合股价指数C、公司的总股本数D、股票总市值答案：C解析：深证综合指数的样本股是在深圳证券交易所上市的全部股票，计算权数为公司的总股本数。94.下列关于经济增长的说法错误的是()。A、经济增长是指一个特定时期内经济社会所生产的人均产量和人均收入的持续增长B、经济的快速增长可以实现零失业率，是国家宏观经济政策追求的目标之一C、尽管经济增长会增加社会福利，缓解失业压力，但也有可能诱发通货膨胀D、经济增长并不是越快越好，经济增长率的高低要与具体情况相符合答案：B解析：经济增长和失业常常是相互关联的，如何维持较高的增长率以实现充分就业，是国家宏观经济政策追求的目标之一，充分就业并不是零失业率。95.速动比率是更进一步反映企业偿债能力的指标。扣除存货，是因为存货的变现能力相对较差。所以，将存货扣除所得到的数字，对企业偿债能力的反映更为准确。影响速动比率可信度的主要因素是()。A、流动负债大于速动资产B、应收账款不能实现C、应收账款的变现能力D、存货过多导致速动资产减少答案：C解析：影响速动比率可信度的主要因素是应收账款的变现能力。根据不同行业的具体情况，在计算速动比率时，除了扣除存货以外，还可以从流动资产中去掉其他一些可能与当期现金流量无关的项目（如待摊费用等），以更进一步计算变现能力。96.某有限责任公司的下列行为中，符合我国《公司法》规定的是()。A、在法定会计账册之外另设会计账册B、将公司资金以个人名义开立账户存储C、股东会以财务负责人熟悉财务为由指定其兼任监事D、公司章程规定其董事每届任期不得超过3年答案：D解析：根据我国《公司法》规定，公司不得在法定会计账册之外另设会计账册；公司不得将公司资金以个人名义开立账户存储；财务负责人不得兼任本公司的监事；董事每届任期不得超过3年。97.下列对保险公司及其工作人员阻碍投保人履行如实告知义务的处罚不正确的是()。A、构成犯罪的，依法追究刑事责任B、尚不构成犯罪的，由保险监督管理机构责令改正，对保险公司处以5万元以上30万元以下的罚款C、对有违法行为的工作人员，处以5万元以上20万元以下的罚款D、情节严重的，限制保险公司业务范围或者责令停止接受新业务答案：C解析：对有违法行为的工作人员，处以2万元以上10万元以下的罚款。98.基金托管人的具体职责不包括()。A、根据受托人的指令，向投资管理人分配企业年金基金财产B、根据投资管理人的投资指令，及时办理清算、交割等事宜C、建立企业年金基金的投资风险准备金D、安全保管企业年金基金财产答案：C解析：C项属于投资管理人的职责。99.下列不属于货币政策主要工具的是()。A、公开市场业务B、变动税率C、变动法定存款准备金率D、调整再贴现率答案：B解析：货币政策的主要工具有：再贴现率、法定存款准备金率、公开市场业务。变动税率属于财政政策。100.共有物的管理费用不包括()。A、保存费用B、改良费用C、缴纳税款D、更新费用答案：D解析：除了共有人的特殊约定外，对共有物的管理，应由全体共有人共同进行。共有物的管理费用，包括一些保存费用和改良费用，以及共有物的其他费用，如缴纳税款等，应当由全体共有人按其份额比例分担。101.直接投资与间接投资同属于投资者对预期能带来收益的资产的购买行为，但二者有着实质性的区别，主要体现在()。A、投资者是否参与投资项目的经营管理B、投资者是否长期持有有价证券C、投资者是否获取固定收益D、投资者持有的是项目标的的股权还是物权答案：A解析：按照投资投入行为的直接程度，投资可分为直接投资和间接投资。直接投资与间接投资同属于投资者对预期能带来收益的资产的购买行为，但两者有着实质性的区别，主要体现在投资者是否参与投资项目的经营管理。102.根据《合伙企业法》规定，有限合伙由两个以上()个以下合伙人设立，但是法律另有规定的除外。A、50B、100C、30D、20答案：A解析：有限合伙是指由对合伙债务承担有限责任的有限合伙人和对合伙债务承担无限责任的普通合伙人共同组成的企业合伙形式。一般由两个以上50个以下合伙人设立，但是，法律另有规定的除外。103.下列不属于家庭共同财产的是()。A、共同劳动收入B、家庭成员交给家庭的个人私有财产C、家庭成员个人购置的财产D、家庭成员共同积累答案：C解析：家庭共有财产就是家庭成员在家庭共同生活关系存续期间共同创造、共同所得的财产。它主要来源于家庭成员在共同生活期间的共同劳动收入，家庭成员交给家庭的个人私有财产以及家庭成员共同积累、购置、受赠的财产。104.假定投资者甲以75元的价格买入某面额为100元的3年期贴现债券，持有两年以后试图以10.05%的持有期收益率将其转让给投资者乙，而投资者乙认为买进该债券给自己带来的最终收益率不应低于10%。那么，在这笔债券交易中，()。A、甲、乙的成交价格应在90.83元与90.91元之间B、甲、乙的成交价格应在89.08元与90.07元之间C、甲、乙的成交价格应在90.91元与91.70元之间D、甲、乙不能成交答案：A解析：设定甲以10.05%作为其卖出债券所应获得的持有期收益率，那么他的卖价就应为：75*(1+10.05%)2≈90.83（元）；设定乙以10%作为买进债券的最终收益率，那么他愿意支付的购买价格为：100/(1+l0%)=90.91（元）；最终成交价则在90.83元与90.91元之间通过双方协商达成。105.灾难、公司重组等的发生对债券价值的影响属于()。A、经营风险B、价格风险C、事件风险D、市场风险答案：C解析：事件风险指某些突发事件的发生对债券价值的影响，如灾难、公司重组、市场游戏规则的变化、政府的政策变动等等。106.法律风险是值得高度重视的()。A、投机风险B、纯粹风险C、社会风险D、自然风险答案：C解析：社会风险是指由于人为原因引起的风险，这种风险的特性与人类自身（包括自然个人、法人乃至国家、社区等）行为密切相关，行为失常或出现不可预料的行为后果等均可以归人社会风险。经济风险、政治风险和法律风险是值得高度重视的社会风险。107.某人希望在5年后取得本利和1万元，用于支付一笔款项。若按单利计算，利率为5%，那么，他现在应存入()元。A、8000B、9000C、9500D、7800答案：A解析：根据单利现值计算公式，可得：V0=Vn/(1+i*n)=10000/(1+5%*5)=8000（元）。108.理财规划师不按照合同约定提供承诺的服务，则客户可要求理财规划师所在机构()。A、承担侵权责任B、承担违约责任C、停业整顿D、承担刑事法律责任答案：B解析：民事法律责任主要表现为违约责任和侵权责任：①如理财规划师不按照合同约定提供承诺的服务，则客户可要求理财规划师所在机构承担违约责任，所在机构承担责任后，再追究理财规划师的责任；②如理财规划师向客户提供虚假或误导性信息，给客户造成损害的，理财规划师所在机构将承担侵权责任，所在机构承担责任后，可以追究理财规划师的责任；③如理财规划师故意贬损其他理财规划师的形象，进行不正当竞争，则理财规划师本人将被要求承担侵权责任。109.若李先生在2005年2月在某保险公司购买了一份住院医疗保险，保险条款规定符合社保范围内的医疗费用可以报销85%，每年最高可以赔付2万元。2006年1月，李先生因急性出血坏死性胰腺炎住院共花费3.4万元（其中符合社保的医疗费用为2.5万元），保险公司应该赔付()。A、1.70B、0.2125C、2D、0.925答案：C解析：C项，保险公司应赔付额=2.5*85%=2.125（万元），只需按最高赔付额进行赔付，即2万元。110.合伙企业存续期间，合伙人向合伙人以外的人转让其在合伙企业中的财产时，应当()。A、只须通知其他合伙人即可B、须经其他合伙人一致同意C、须经全体合伙人1/2以上同意D、须经全体合伙人2/3同意答案：B解析：在合伙企业存续期间，合伙人向合伙人以外的人转让其在合伙企业中的全部或者部分财产份额时，须经其他合伙人一致同意，且在同等条件下，其他合伙人有优先受让的权利。111.年金是指一定期间内每期相等金额的收付款项，按付款时点的不同分为普通年金和预付年金。普通年金是指在一定时期内每期()等额收付的系列款项。A、期初B、期末C、期中D、期内答案：B解析：普通年金，又称后付年金，是指每期期末有等额的系列收款、付款的年金。112.下列关于整存整取的说法中，不正确的是()。A、人民币的存期分别为3个月、6个月、1年、2年、3年和5年B、港币50元、日元1000元、其他币种为原币种10元起存C、储户还可以根据本人意愿在办理定期存款时约定到期自动转存D、可部分提前支取一次，同时提前支取部分将按整存零取利率计息答案：D解析：D项，当客户在需要资金周转而整存整取存款未到期时，可部分提前支取一欢，但提前支取部分将按支取当日挂牌活期存款利率计息。113.假定小王在去年的今天以每股25元的价格购买100股某公司的股票。过去一年中小王得到20元的红利（即0.2元/股*100股），年底时股票价格为每股30元，则小王投资该股票的年百分比收益为()。A、18.8%B、20.8%C、22.1%D、23.5%答案：B解析：股票总投资=25*100=2500(元）；年末股票价值3000元，同时还拥有现金红利20元；面值收益=20+(3000-2500)=520（元）；年百分比收益=520/2500=20.8%。114.下列关于基本风险和特定风险的论述错误的是()。A、基本风险是社会个体所不能控制或者预防的B、基本风险形成的过程通常较短C、特定风险由特定的因素引起，与特定的社会个体有因果关系D、特定风险造成的损失由个人或家庭、企业来承担答案：B解析：B项，基本风险形成通常需要较长的过程，一旦形成，任何特定的个体都很难在短时间内遏制其蔓延，必须有阶段地预防才能克服。115.()是贷款的一种常用担保方式，即在借款人提供抵押担保的同时，购买购房综合险。（）A、抵押加一般保证B、抵押加购房综合险C、质押担保D、连带责任保证答案：B116.()是保险合同终止最常见、最普遍的原因。A、保险合同因履行而终止B、保险合同因期限届满而终止C、保险合同因保险标的灭失而终止D、保险合同因被保险人死亡而终止答案：B解析：保险合同因期限届满而终止是保险合同终止的最普遍、最基本的原因。保险合同订立后，虽然未发生保险事故，但如果合同的有效期已届满，则保险人的保险责任也自然终止。这种自然终止是保险合同终止的最普遍、最基本的原因。117.某理财规划师在进行客户心理分析时，发现某客户对于办公室环境特点的要求是“喜欢在一个整洁且不受干扰的环境下工作，办公室的家具摆设赏心悦目但较为传统”，可以得出该客户的心理类型是()。A、直觉型B、思想型C、内在感觉型D、外在感应型答案：B118.下列不属于遗嘱生效要件的是()。A、遗嘱人须有遗嘱能力B、遗嘱须是遗嘱人的真实意思表示C、遗嘱不能取消缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人的继承权D、遗嘱中所处分的财产可以包括遗嘱人配偶的财产答案：D解析：遗嘱符合以下几个要件方可生效：①遗嘱人须有遗嘱能力；②遗嘱是遗嘱人的真实意思表示；③遗嘱的内容合法，比如，遗嘱所处分的财产须为遗嘱人的个人财产，遗嘱不能取消缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人的继承权，遗嘱不能违反社会公共利益和社会公德等；④遗嘱的形式符合法律规定的要求。119.下列关于学生贷款、国家助学贷款和一般商业性助学贷款三种贷款利息的说法，正确的是()。A、学生贷款没有利息B、国家助学贷款利息全免C、国家助学贷款利息最低D、一般商业性助学贷款利息最低答案：A解析：学生贷款，无息；国家助学贷款，在校期间的贷款利息全部由财政补贴，毕业后全部自付；一般商业性助学贷款，按法定贷款利率执行。120.唐先生月薪8000元，按规定月均缴纳三险一金1500元。在不考虑其他减免税的情况下，唐先生在2016年8月工资薪金所得的应纳税所得额为()元。A、3000B、3200C、4900D、6500答案：A解析：根据2011年个人所得税标准，应纳税所得额=8000-1500-3500=3000（元）。多选题1.下列指标中，不属于衡量客户综合偿债能力的有()。A、结余比率B、清偿比率C、负债比率D、财务负担比率E、流动性比率答案：ADE解析：结余比率主要反映客户提高其净资产水平的能力；财务负担比率反映客户在一定时期（如一年）财务状况的良好程度；流动性比率反映客户支出能力的强弱。2.在实际生活中，对最终产品的购买包括()。A、企业的投资B、净出口C、出口D、居民的消费E、政府的购买答案：ABDE解析：在实际生活中，对最终产品的购买（或需求）包括四个部分：即居民消费、企业投资、政府购买和净出口。消费支出是指本国居民对最终产品的购买；投资包括固定资产投资和存货投资两类；政府购买是指各级政府购买物品和劳务的支出；净出口是指一国出口额与进口额的差额。3.下列关于风险与收益关系的说法，正确的有()。A、风险和收益完全正相关B、低风险一般只能获得低收益C、高风险往往可能得到高收益D、高风险一定能获得高收益E、风险往往是无法分散和规避的答案：BC解析：收益与风险是正相关的，在财务活动中，低风险一般只能获得低收益，高收益则往往伴随着高风险，但并不意味着高风险就一定能获得高收益，也就说风险和收益并不完全正相关。另外，风险也并不是完全无法分散的，通过资产配置，把风险大、收益高的项目同风险小、收益低的项目适当地搭配起来，可以有效地分散风险，使风险与收益平衡。4.根据银行经营的业务范围和金融机构分工程度的不同，金融业经营模式一般可以分为()。A、连锁经营模式B、总分行经营模式C、分业经营模式D、混业经营模式E、跨国经营模式答案：CD解析：根据银行经营的业务范围和金融机构分工程度的不同，金融业经营模式一般可以分为两类：一类是1999年以前以美国、日本、英国为代表的分业经营模式；另一类是以德国为代表的混业经营模式，也称“全能制”。5.下列关于年金系数关系的说法，错误的是()。A、普通年金终值系数+普通年金现值系数=1B、普通年金终值系数*偿债基金系数=1C、普通年金现值系数+投资回收系数=1D、预付年金终值系数*预付年金现值系数=1E、普通年金终值系数+预付年金终值系数=答案：ACE解析：AC两项，年金终值系数=年金现值系数*(1+i)n；E项，预付年金终值系数=普通年金终值系数*(1+i)。6.经济学家根据一个周期的长短将经济周期分为()。A、长周期B、中长周期C、中周期D、短周期E、超短周期答案：ACD7.关于新《企业所得税法》，说法正确的是()。A、内外资企业税率统一B、税制的改革减轻了很多民族企业税负C、新法扩大了税前扣除标准.缩小了税基D、新法实施后，企业的实际税负将低于名义税率E、新法的实施使银行有效税率上升答案：ABCD解析：新税法将法定税率水平确定在25%，对外资企业的过渡期设定在3～5年。这将使内资企业整体实际税负将有所下降、外资企业整体实际税负上升。由于新税法扩大了税前扣除标准，缩小了税基，新税法实施后企业的实际税负将明显低于名义税率。8.下列关于投资与净资产比率的说法，正确的有()。A、投资与净资产比率=投资资产/净资产B、客户的投资资产包括资产负债表中“其他金融资产”和“实物资产”的全部项目C、投资与净资产比率必须保持在一个合理的水平，既不能过高也不能偏低D、对年轻客户而言，其投资与净资产比率相对较高E、投资与净资产比率反映客户通过投资提高净资产规模的能力答案：ACE解析：投资与净资产比率是投资资产与净资产的比值，它反映客户投资意识的强弱，是衡量客户能否实现财务自由的重要指标。客户的投资资产包括资产负债表中“其他金融资产”的全部项目和“实物资产”中的房地产方面的投资及客户以投资为目的储存的黄金和其他收藏品等。就年轻客户而言，其投资规模受制于自身较低的投资能力，因此其投资与净资产比率也相对较低。9.因合同纠纷提起的诉讼，当事人可以选择()法院进行管辖。A、被告住所地B、原告住所地C、合同签订地D、合同履行地E、标的物所在地答案：ABCDE解析：在合同纠纷案件中，当事人可以以书面的方式约定选择被告住所地、合同履行地、合同签订地、原告住所地、标的物所在地人民法院为诉讼的管辖法院，这称为“协议管辖”。10.甲为A公司的编外采购员，持有A公司的空白合同书。10月份，A公司通知甲撤销其采购员的资格，因故未收回空白合同书。12月份甲仍以A公司的名义用空白合同书与B公司签订了一份买卖合同。甲将货物提走私自处分且下落不明，B公司遂找A公司付款遭拒绝。为此引起纠纷。对此()。A、甲的行为构成无权代理B、甲的行为构成表见代理C、A公司应对B公司支付货款D、B公司的货款应向甲请求支付E、该合同无效答案：BC解析：表见代理，又称表现代理，是指行为人没有代理权、超越代理权或者终止代理权后，仍有足以使第三人相信其有代理权的事实和理由，使善意第三人以此与行为人发生民事法律关系的，该法律行为对被代理人发生法律效力的法律制度。题中甲的行为构成表见代理。11.一般来说，客户风险偏好可以分为()。A、保守型B、轻度保守型C、中立型D、轻度进取型E、进取型答案：ABCDE解析：一般说来，客户风险偏好可以分为五种类型：①保守型；②轻度保守型；③中立型；④轻度进取型；⑤进取型。这种分类是根据客户购买金融资产的种类及其组合来进行确定的。12.下列属于我国证券公司业务范围的有()。A、代理证券发行业务B、向金融机构借款及其他融资业务C、代理证券还本付息和红利的支付D、接受委托代收证券本息和红利E、接受委托办理证券的登记和过户答案：ACDE解析：我国证券公司的业务范围一般有：①代理证券发行业务；②自营、代理证券买卖业务；③代理证券还本付息和红利的支付；④证券的代保管和签证；⑤接受委托代收证券本息和红利；⑥接受委托办理证券的登记和过户；⑦证券抵押贷款；⑧证券投资咨询业务。B项属于金融租赁公司的主要业务之一。13.关税以通过关境的货物和物品的流向为标准，可分为()。A、进口关税B、出口关税C、过境关税D、增值税E、消费税答案：ABC解析：关税以通过关境的货物和物品的流向为标准，可分为进口关税、出口关税和过境关税，属于目的、行为税类。我国目前的关税只包括进口税和出口税。14.下列关于保监会职能的说法，正确的是()。A、审查、认定各类保险机构高级管理人员的任职资格；制定保险从业人员的基本资格标准B、依法对境内保险及非保险机构在境外设立的保险机构进行监管C、按照中央有关规定和干部管理权限，负责本系统党的建设、纪检和干部管理工作；负责国有保险公司监事会的日常工作D、审批保险公司及其分支机构、保险集团公司、保险控股公司的设立；会同有关部门审批保险资产管理公司的设立E、审批关系社会公众利益的保险险种、依法实行强制保险的险种和新开发的人寿保险险种等的保险条款和保险费率，实施备案管理答案：ABCDE15.基础货币是货币当局的负债，即由货币当局所能直接控制的那部分货币，货币当局投放基础货币的渠道主要有()。A、降低准备金率B、直接发行通货C、变动黄金储备D、变动外汇储备E、实行以公开市场操作为主的货币政策答案：BCDE解析：在货币乘数一定时，若基础货币增加，货币供给量将成倍地扩张。由于基础货币能为货币当局所直接控制，因此，在货币乘数不变的条件下，货币当局即可通过控制基础货币来控制整个货币供给量。货币当局投放基础货币的渠道主要有：①直接发行通货；②变动黄金、外汇储备；③实行货币政策（其中以公开市场操作为主）。16.个人及家庭财务与企业财务既有区别又有联系，关于二者之间关系的表述中正确的是()。A、个人及家庭财务报表不必像企业财务报表一样必须对外公开B、个人及家庭财务报表与企业财务报表都必须计提减值准备C、企业资产负债表与损益表所必需的对应关系在个人及家庭财务报表中不重要D、个人及家庭财务报表与企业财务报表都必须对固定资产计提折旧E、个人及家庭财务管理倾向于处理现金而不是将来会有的收入答案：ACE解析：个人及家庭财务与企业财务之间存在的区别包括：①制作个人及家庭财务报表的主要目标是为了家庭财务管理，这些信息大部分情况下都不需要对外公开；②由于个人及家庭的财务报表不需要定期对外报告，所以一般不用受到严格的会计准则或国家会计、财务制度的约束；③个人及家庭财务报表对于列报项目及计量属性没有严格的要求；④个人及家庭财务报表并不严格要求对固定资产计提折旧；⑤企业资产负债表与损益表中所必需的对应关系在个人及家庭财务报表中就显得不是那么重要；⑥在个人及家庭的财务管理中，倾向于处理现金而不是将来会有的收入。17.理财目标可以归结为()。A、人身自由B、生活自由C、财物安全D、财务自由E、财务透明答案：CD解析：理财目标可以归结为两个层次：实现财务安全和追求财务自由。18.应当先履行合同债务的当事人，行使不安履行抗辩权的情形是：有确切证据证明对方()。A、经营状况严重恶化B、丧失商业信誉C、转移财产D、更换法定代表人E、抽逃资金答案：ABCE解析：不安抗辩权的适用条件：应当先履行债务的当事人，有确切证据证明对方有下列情形之一的，可以中止履行：①经营状况严重恶化；②转移财产、抽逃资金，以逃避债务；③丧失商业信誉；④有丧失或者可能丧失履行债务能力的其他情形。jin19.关于个人所得税某些特殊项目的征税规定，()说法正确。A、企业为员工购买保险公司的保险产品支付的保费应缴纳个人所得税B、企业购买车辆并将车辆所有权办到股东个人名下，应视为对股东的分红缴纳个人所得税C、个人取得国家发行的金融债券利息应缴纳所得税D、个人取得保险赔款不需要缴纳个人所得税E、纳税义务人从境外取得的所得，准予在其应纳税额中全额扣除在境外缴纳的个人所得税税额答案：ABDE解析：个人所得税优惠项目包括对国债和国家发行的金融债券利息免征个人所得税。20.下列关于负债的说法，错误的有()。A、负债是过去或目前的会计事项所构成的未来义务B、负债是企业过去经济利益的牺牲C、负债必须能以货币计量D、所有或有负债均不能确认E、负债通常需要通过转移资产或提供劳务加以清偿答案：ABD解析：负债是指过去的交易或事项形成的现时义务，履行该义务预期会导致经济利益流出企业。负债主要具有以下基本特征：①负债是企业由于过去的交易或事项而承担的现时义务；②负债的清偿预期会导致经济利益流出企业；③负债的确认条件是：与该义务有关的经济利益很可能流出企业，未来流出的经济利益的金额能够可靠地计量。21.下列关于概率的说法，错误的有()。A、概率分布是不确定事件发生的可能性的一种数学模型B、如果两个事件不可能同时发生，那么至少其中之一发生的概率为这两个概率的积C、当随机事件A的结果不影响随机事件B发生的概率时，则称两个事件是独立的D、如果两个事件是相互独立的，那么这两个事件同时发生的概率就是这两个事件各自发生的概率的和E、一些概率既不能由等可能性来计算，也不可能从试验得出，需要根据常识、经验和其他相关因素来判断，这种概率称为主观概率答案：BD解析：B项，如果两个事件不可能同时发生，那么至少其中之一发生的概率为这两个概率的和；D项，如果两个事件是相互独立的，那么这两个事件同时发生的概率就是这两个事件各自发生的概率的积。22.国家信用的作用表现在()。A、平衡国家供需B、调节财政收支的短期不平衡C、弥补财政赤字D、调节经济与货币供给E、为政府间提供相互信用答案：BCD解析：E项描述的是国际信用的作用。23.风险是指不确定性所引起的，由于对未来结果赋予期望所带来的无法实现该结果的可能性，风险的度量在理财计算中具有非常重要的地位。下列关于风险度量的说法，正确的有()。A、β系数可以衡量公司的特有风险B、风险包括宏观经济风险、财务风险、人身风险等C、对于证券投资市场而言，可以通过计算β系数来估测投资风险D、衡量投资风险的大小，可以利用概率分析法，通过计算投资收益率的期望值及其标准差和变异系数来进行E、对于股票投资，用方差度量风险的是单只股票或者股票组合的总体风险水平，不能区分不同风险因素对于风险的贡献程度答案：BCDE解析：β系数是一种用来测定一种股票的收益受整个股票市场（市场投资组合）收益变化影响程度的指标。它可以衡量出个别股票的市场风险（或称系统风险），而不是公司的特有风险。24.下列有关不同行业和经济周期之间的关系说法中正确的有()。A、增长型行业的运动状态与经济活动总水平的周期及其振幅无关B、周期型行业的运动状态直接与经济周期有关C、防守型行业的产品需求相对稳定，并不受经济周期衰退的影响D、当经济处于上升时期，周期型行业会紧随其扩张E、当经济衰退时，周期型行业也相应跌落答案：ABCDE解析：根据行业变动与国民经济总体的周期变动的紧密关系，可将行业分为三类：①增长型行业，其运动状态与经济活动总水平的周期及其振幅无关；②周期型行业，其运动状态直接与经济周期相关，经济上升行业会紧随其扩张，经济衰退行业也相应跌落；③防守型行业，其产品需求相对稳定，并不受经济周期衰退的影响。25.经批准可以减征个人所得税的情况包括()。A、残疾、孤老人员和烈属的所得B、因严重自然灾害造成重大损失的C、其他经国务院财政部门批准减税的D、个人办理代扣代缴税款手续，按规定取得的扣缴手续费E、个人转让自用达5年以上并且是惟一的家庭居住用房取得的所得答案：ABC解析：DE两项均属于暂免征收个人所得税的情形。26.货币乘数的大小，主要取决于()。A、法定存款准备金率的高低B、现金漏损率的多少C、存款利率水平的高低D、超额存款准备金率的高低E、定期存款准备金率的大小答案：ABDE解析：根据货币乘数的计算公式：（1+k）/[(rd+rt.t+e+k)]，其中