2023年三级理财规划师《理财规划基础》考试备考题库（浓缩600题）

PAGEPAGE12023年三级理财规划师《理财规划基础》考试备考题库（浓缩600题）一、单选题1.()是指在某个营业年度内，如果公司所获的盈利不足以分派规定的股利，日后优先股的股东有权要求如数补给。A、参与优先股B、非参与优先股C、累积优先股D、非累积优先股答案：C2.某有限责任公司召开股东会，决议与其他公司进行合并，该决议必须经()。A、代表2/3以上表决权的股东表决同意B、出席会议的2/3股东一致同意C、出席会议的全体股东一致同意D、代表1/2以上表决权的股东表决同意答案：A解析：根据《公司法》的规定，股东会对公司修改章程、增加或者减少注册资本、分立、合并、解散或者变更公司形式的决议，必须经代表2/3以上表决权的股东通过方可作出。3.分类所得税制度的优点不包括()。A、管理简便B、适合于源泉征收C、不需要纳税人普遍采用申报的方式纳税D、比较公平答案：D解析：分类所得税制是指对各类所得分别规定不同的费用扣除方法和税率，分别计税，从而形成工薪所得税、财产收入所得税、利息所得税等个人所得税制度的子税种。分类所得税制度的优点是管理简便，适合于源泉征收，不需要纳税人普遍采用申报的方式纳税，但它的缺点是不够公平。4.设立子女教育信托的积极意义不包括()。A、鼓励子女努力奋斗B、提高教育支出在家庭支出中所占的比重C、从小培养理财观念D、规避家庭财务危机答案：B解析：设立子女教育信托的积极意义包括：(1)鼓励子女努力奋斗。(2)防止子女养成不良嗜好。(3)从小培养理财观念。(4)规避家庭财务危机。(5)专业理财管理。5.根据《中华人民共和国公司法》的规定，下列人员中，可以兼任有限责任公司监事的是()。A、公司董事B、公司股东C、公司财务负责人D、公司经理答案：B解析：监事会由股东代表和适当比例的职工代表组成，股东代表由股东会选出，职工代表由职工民主选举产生。为了便于监事行使职权，公司的董事、经理和财务负责人不得兼任监事。6.个人财务中的会计主体是()。A、资产B、可支配收入C、预期收入D、个人或家庭答案：D解析：会计主体是指会计确认、计量和报告的空间范围。对于个人理财来说，可以将个人或家庭的财务收支作为核算对象，将个人或家庭作为会计主体。7.如果养老基金会决定指定外部投资管理人进行养老保险基金的投资管理，则一般需要有三个受托人。其中()主要负责按照与基金法人签订的信托合同和规则的要求对养老保险基金进行管理，对养老基金拥有经营权，并负责承担与养老金计划运行相关的法律功能，主要职责是维护养老保险计划受益人（职工）的利益，确保养老保险基金的投资安全。A、基金受托人B、管理受托人C、操作受托人D、保管受托人答案：B8.社会保险的主要险种不包括()。A、社会养老保险B、失业保险C、健康保险D、医疗保险答案：C解析：社会保险具有强制性、低水平、广覆盖的特点，主要险种有社会养老保险、失业保险和医疗保险三种。9.购买基金后的收益有的要缴税，有的不需要缴税，下列关于共同基金的税负，说法错误的是()。A、个人投资者投资于共同基金的利息收入所得要交税B、个人投资者投资于共同基金的分红收益不交税C、非金融机构买卖共同基金的差价收入要征收营业税D、企业投资者买卖共同基金获得的差价征收企业所得税答案：C解析：金融机构（包括银行和非银行金融机构）买卖共同基金的差价收入征收营业税，个人和非金融机构买卖共同基金的差价收入不征收营业税。10.下列关于遗嘱的说法错误的是()。A、遗嘱的变更、撤销不适用代理，只能由遗嘱人亲自实施B、遗嘱人对遗嘱的变更和撤销只能采取明确表示的方式C、如果遗嘱人在设立遗嘱后丧失了行为能力，在丧失行为能力后对遗嘱的修订、撤销不发生效力，仍按原遗嘱执行D、遗嘱撤销后，以新设立的遗嘱来确定遗嘱的内容和执行，撤销后没有设立新的遗嘱的，相当于遗嘱人没有立遗嘱答案：B解析：遗嘱的变更、撤销须依照法定方式由遗嘱人亲自进行。遗嘱的变更、撤销不适用代理，只能由遗嘱人亲自实施。遗嘱人对遗嘱的变更和撤销可以采取明示表示的方式，也可以采用根据法律规定或相关事实进行推定的方式。11.我国以1982年作为基础的价格计算出来的2012年全部最终产品的市场价值称为2012的()。A、名义GDPB、名义GNPC、实际GDPD、实际GNP答案：C解析：实际GDP是用从前某一年作为基础的价格计算出来的全部最终产品的市场价值。12.根据合同法律制度的规定，下列情形中，要约或承诺不发生法律效力的是()。A、撤回要约的通知与要约同时到达受要约人B、撤销要约的通知在受要约人发出承诺通知之前到达C、同意要约的通知到达要约人D、受要约人对要约的内容作出实质性变更答案：A解析：要约的撤回是指“不让要约生效”，因此撤回要约的通知应当比要约先到，至少同时到。13.某人投保了人身意外伤害保险，在回家的路上被汽车撞伤送往医院，在其住院治疗期间因心肌梗塞而死亡。那么，这一死亡事故的近因是()。A、被汽车撞倒B、心肌梗塞C、被汽车撞倒和心肌梗塞D、被汽车撞倒导致的心肌梗塞答案：B解析：在因果关系链中，有一个新的独立的原因介入，使原有的因果关系链断裂并直接导致损失，该新介入的独立原因为近因。14.下列各项符合可保利益构成要件的是()。A、违反法律规定或损害社会公共利益而产生的利益B、政治利益C、根据有效的租赁合同所产生的租金收益D、刑事责任答案：C15.真正最早全面发挥中央银行职能的是()。A、英格兰银行B、法兰西银行C、德意志银行D、瑞典银行答案：A解析：英格兰银行是最早获得货币发行权、具有无限法偿资格的中央银行，也是最早全面行使中央银行职能的银行。16.利率变动会对证券价格产生影响，下列()不属于利率对证券价格的影响机制。A、利率上升，使股市波动性上升，从而影响股票价格B、利率上升.股票内在价值下降，从而导致价格下跌C、利率上升，导致公司融资成本上升，从而影响股票价格D、利率上升，导致资金流出证券市场，从而影响股票价格答案：A解析：一般来说，利率对证券价格的影响主要通过以下几种途径发挥作用：①利率上升，同一股票的内在价值下降，导致股票价格下跌；②利率上升，增加公司的利息负担，股票价格也随之下降；③利率上升，一部分资金将会从证券市场转向银行存款，致使股价下降。17.即期的缴费一部分用于支付当年的养老保险金的开支，一部分用于为受保人建立养老储备基金，这种养老保险模式是()。A、部分基金式B、完全积累制C、储蓄制D、现收现付制答案：A解析：按照社会养老保险基金筹资模式划分，可分为两种模式：①现收现付式；②基金式。其中，基金式又可分为完全基金式和部分基金式两种，部分基金式是介于现收现付式和完全基金式之间的一种筹资模式，即期的缴费一部分用于应付当年的养老金支出，一部分用于为受保人建立养老储备基金。部分基金式的养老保险是自我养老和后代养老相结合的一种养老模式。18.王某死后为其两个儿子留下了下列遗产：一栋房屋，一台电视，一套组合家具，5万元现金，一个清代花瓶，以及两幅字画。对于花瓶、字画、电视和家具，如果两个儿子都不想要实物，则可以进行()。A、实物分割B、变价分割C、互换补偿D、作价补偿答案：B解析：变价分割是将共有财产出卖换成货币，然后由共有人分割货币。如果共有财产是一个不可分物，而且又没有共有人愿意取得该物，就只能采取变价分割的方法进行分割。19.理财规划师应充分理解开放式基金的运作，下列开放式基金的说法中错误的是()。A、规模不固定B、可以通过银行购买C、开放式基金的前端收费比后端收费好D、个人投资开放式基金所获得的收益免所得税答案：C解析：后端收费的设计目的是为了鼓励投资者能够长期持有基金，因此，后端收费的费率一般会随着持有基金时间的增长而递减，某些基金规定投资者在持有基金超过一定期限后卖出，后端收费可以完全免除。因此，对于持有时间较长的投资者来讲，选择后端收费更加合适。资料：刘先生家庭收入为12万元。除银行存款6万元外，每月收入节余5000元。为了获得较好的收益且控制风险，请你为他做投资规划。根据上述资料回答第35～36题。20.一定时期内商品或产品销售收入净额与应收账款平均余额的比值是指企业财务比率分析中的()。A、应收账款周转天数B、应收账款周转率C、总资产周转率D、存货周转率答案：B解析：应收账款周转率是一定时期内商品或产品销售收入净额与应收账款平均余额的比值，是反映应收账款周转速度的指标。其计算公式为：应收账款周转率=销售收入/平均应收账款。21.狭义的告知是指()。A、合同订立时，投保方将保险标的的实际价值告诉保险人B、合同订立时，投保方将保险标的的重要事实向保险人进行口头或书面陈述C、合同订立后，将标的的危险增加、事故的发生通知保险人D、合同订立后，将标的的危险变更、增加或保险事故的发生通知保险人答案：B解析：从理论上讲，告知分为广义告知和狭义告知两种。广义的告知是指保险合同订立时，投保方必须就保险标的的危险状态等有关事项向保险人进行口头或书面陈述，以及合同订立后，将标的的危险变更、增加或者事故的发生通知保险人。狭义的告知仅指投保方在保险合同订立时将保险标的的重要事实向保险人进行口头或书面陈述。在保险实务中，一般是指狭义的告知。关于保险合同订立后标的的风险变更、增加或保险事故发生时的告知，一般称为通知。22.某客户在年初购买了价值1000元的股票，在持有期间所得红利为80元，年底售出股票获得1200元，则投资该股票的回报率为()。A、23.3%B、28.0%C、8.0%D、20.0%答案：B解析：股票的回报率=（80+1200-1000）/1000=28%。23.关于复利现值，下列说法错误的是()。A、复利现值在理财计算中常见的应用包括确定现在应投入的投资金额B、整合未来跨时段理财目标，不用先将其折算为现值后就能相加，并且具有可比性C、零息债券的投资价值=面值（到期还本额）*复利现值系数（n，r）D、复利现值就是在给定投资期末期望获得的投资价值、一定投资报酬率和一定投资期限的条件下，以复利折现计算的投资期初所需投入金额答案：B解析：整合未来跨时段理财目标，需要先将其折算为现值后才能相加，才具有可比性。24.()是金融资产的收益与其平均收益的离差的平方和的平均数。A、标准差B、期望收益率C、方差D、协方差答案：C解析：A项，标准差是方差的平方根；B项，期望收益率是构成组合的各个资产的期望收益的简单加权平均数；D项，协方差是投资组合中每种金融资产的可能收益与其期望收益之间的离差之积再乘以相应情况出现的概率后进行相加。25.保险合同作为一种附和合同，在订立合同时做出是否同意的意思表示的一方是()。A、保险人B、投保人C、代理人D、受益人答案：B解析：保险合同一般采用保险单、暂保单或其他保险凭证等形式订立，订立合同时，保险合同已由保险人或保险监管部门事先拟定，当事人双方的权利义务已经规定在保险条款中，投保人一般只是做出同意或不同意的意思表示。26.证监会是我国金融市场的监管机构之一，其职能不包括()。A、依法对从事证券投资基金资产托管业务的金融机构的托管业务活动进行监管B、会同有关部门提出存款类金融机构紧急风险处置的意见和建议C、管理证券、期货行业的对外交往和国际合作事务D、依法对证券业协会、期货业协会的活动进行指导和监督答案：B解析：B项属于银监会的职能。27.关于现收现付式和基金式的养老保险模式，下列说法不正确的是()。A、现收现付式是指当期的缴费收入全部用于支付当期的养老金开支，不留或只留很少的储备基金B、完全基金式是指当期缴费收入全部用于为当期缴费的受保人建立养老储备基金，储备基金的目标应当是满足未来向全部受保人支付养老金的资金需要；部分基金式是即期的缴费一部分用于应付当年的养老金支出，一部分用于为受保人建立养老储备基金C、现收现付式的养老保险是一种靠后代养老的保险模式，上一代人并没有留下养老储备基金的积累，其养老金全部需要下一代人的缴费筹资，实际上这种保险靠的是代际之间的收入转移D、部分基金式是一种自我养老的保险模式，各代之间不存在收入转移，每一代人都是靠自己工作期间缴纳的保险费所积累起来的养老储备基金来维持老年生活；完全基金式的养老保险是自我养老和后代养老相结合的一种养老模式答案：D解析：完全基金式是一种自我养老的保险模式，各代之间不存在收入转移，每一代人都是靠自己工作期间缴纳的保险费所积累起来的养老储备基金来维持老年生活；而部分基金式的养老保险则是自我养老和后代养老相结合的一种养老模式。28.有关客户净资产的说法中，()是错误的。A、净资产一般应为正值B、净资产越大，说明个人拥有的财富越多，所以客户就越应尽量增加净资产C、理财规划师在对客户净资产的规模进行分析时还要考虑其结构D、取得投资收益是扩大净资产规模的途径之一答案：B解析：净资产数量大并不意味着客户的资产结构完全合理。如果某客户净资产占其总资产比例过大，就说明客户还没有充分利用财务杠杆去支配更多的资产，其财务结构仍有进一步优化的空间。29.()指所有人对某一物的所有权因物的丧失（如生活中消费）而永远丧失。A、绝对丧失B、相对丧失C、强制丧失D、自愿丧失答案：A解析：B项，相对丧失是指所有权人丧失对某一物的所有权，但该物尚存，只是归他人享有（即所有权移转）或无人享有（即所有权抛弃）而已；C项，强制丧失主要是指标的物被没收、征用、强制执行；D项，自愿丧失是指出卖、抛弃标的物。30.李某到苏州出差时，在明珠古董拍卖行买了一个清朝的花瓶，李某对该瓷器的处分行为不合法的是()。A、李某将该花瓶摆在办公室做装饰用B、李某一个外国朋友很喜欢，李某便决定携带出境后以60万的价格卖给他C、李某将该花瓶赠给其儿子作为结婚礼物D、李某做生意赔了，将花瓶以60万的价格卖给本地的一家拍卖行答案：B解析：个人收藏古董主要是为了满足个人对文化艺术珍品欣赏和收藏的特殊需求，当然时下也有不少人将其作为一种投资工具。古董在实际中虽然不限制个人所有，但是被限制流通，禁止个人非法转让和携带出境。31.李某2015年月领取的基本养老金为()元。A、300B、720C、800D、1400答案：C解析：李某属于养老保险制度改革过程中的“中人”，其每月领取的基本养老金由以下三部分组成：①社会统筹支付的基础养老金为当地上年度职工月平均工资的20%，即1400*20%=280（元）；②个人账户养老金为个人账户储存额的1/120，即14400/120=120（元）；③过渡性养老金为：40*10=400（元）。李某2014年共计可领取基本养老金800元。32.连续竞价时，某只股票的买人申报价格为15元，市场即时的最低卖出申报价格为14.98元，则成交价格为()。A、15元B、14.98元C、14.99元D、不能成交答案：B解析：连续竞价，即是指对申报的每一笔买卖委托，由电脑交易系统按照以下两种情况产生成交价：①最高买进申报与最低卖出申报相同，则该价格即是成交价格；②买人申报高于卖出申报时，或卖出申报低于买人申报时，申报在先的价格即是成交价格。本题符合第二种情形，即买人申报价格（15元）>最低卖出申报价格（14.98元），以即时揭示的最低卖出申报价格（14.98元）为成交价。33.根据我国现行法律规定，担保物权包括()。A、抵押权、质权和典权B、抵押权、质权和留置权C、抵押权、质权、典权和留置权D、抵押权、典权和留置权答案：B解析：担保物权是指在债务人或第三人所有或经营管理的特定财物或权利之上设定以确保债务的清偿为目的的物权。我国目前法律规定的担保物权只有三种：抵押权、质权和留置权。34.()是指保险合同的有效期间。A、保险范围B、保险责任C、保险客体D、保险期限答案：D解析：保险期限即保险合同的有效期限，即保险合同从开始生效到终止的这一期间。保险期限是计算保费的依据，也是保险人履行其赔偿或者给付义务的根据。只有在保险期限内发生保险事故，保险人才承担赔偿或给付的责任。35.下列关于企业年金的说法，错误的是()。A、覆盖面较窄B、是养老保险的重要补充部分C、将逐步取代国家的基本养老保险制度D、分配方案呈多样化、差别化特征答案：C解析：企业年金以为企业职工提供保障或福利为目的，但它不及基本养老保险保障范围普遍，其覆盖面较窄，只有经济效益好的企业才具有发展企业年金的客观条件；企业年金是养老保险的重要补充部分。36.通常用“教育负担比”来衡量教育开支对家庭生活的影响，通常情况下，如果预计教育负担比高于()，就应尽早进行子女教育规划准备。A、20%B、25%C、30%D、35%答案：C解析：通常用“教育负担比”来衡量教育开支对家庭生活的影响，其计算公式为：教育负担比=届时子女教育金费用/家庭届时税后收入*100%。通常情况下，如果预计教育负担比高于30%，就应尽早进行准备。37.下面关于债券的叙述正确的是()。A、债券尽管有面值，代表了一定的财产价值，但它也只是一种虚拟资本，而非真实资本B、债权人除了按期取得本息外，对债务人也可以作其他干预C、由于债券期限越长，流动性越差，风险也就较大，所以长期债券的票面利率肯定高于短期债券的票面利率D、流通性是债券的特征之一，也是国债的基本特点，所有的国债都是可流通的答案：A解析：B项，债权人除了按期取得本息外，对债务人不能作其他干预；C项，债券票面利率与期限的关系较复杂，它们还受除时间以外其他因素的影响，所以有时也能见到短期债券票面利率高而长期债券票面利率低的现象；D项，流通性是债券的特征之一，也是国债的基本特点，但也有一些国债是不能流通的。38.如果不考虑所得税因素，资本成本的计算公式为()。A、每年的筹资费用/（筹资数额-用资费用）B、每年的用资费用/筹资费用C、每年的用资费用/筹资数额D、每年的用资费用/（筹资数额-筹资费用）答案：D39.某投资者连续100个交易日对股票A的价格进行观察，发现股票A的收盘价高于开盘价的天数有40天，收盘价等于开盘价的天数有20天，那么可以说股票A的收盘价低于开盘价的概率是()。A、20%B、30%C、40%D、60%答案：C解析：股票A的收盘价高于、等于、低于开盘价是三个互不相容的事件，且这三个事件组成一个整体，因此股票A的收盘价低于开盘价的天数有40天（=100-40-20），股票A的收盘价低于开盘价的概率=40/100=40%。40.商业银行与其他金融机构区别之一在于其能接受()。A、原始存款B、定期存款C、活期存款D、储蓄存款答案：C41.王先生已经退休，定期领取社会养老保险金，但其不知道社会养老保险金的基本原则，助理理财规划师的介绍不正确的是()。A、社会养老保险更多地强调社会公平，有利于低收入阶层B、社会养老保险制度中实行权利与义务相对应的原则C、社会养老保险体现管理服务的社会化D、社会养老保险仅体现公平原则答案：D解析：社会养老保险待遇水平既要体现社会公平，又要体现个体之间的差别，在维护社会公平的同时，强调社会养老保险对于促进效率的作用。42.在客户办理现金储蓄的时候，()储蓄方式比较适合刚参加工作，需逐步积累每月结余的客户。A、定活两便B、活期储蓄C、零存整取D、存本取息答案：C解析：零存整取是一种事先约定金额，逐月按约定金额存入，到期支取本息的定期储蓄。它的适应面较广，手续简便，往往可以积零成整，获得较高收益。这种储蓄方式比较适合刚参加工作，需逐步积累每月结余的客户。43.小杨进行连续4年的债券投资，分别获得了6.5%、7%、6%、7.5%的收益率，而在这4年里，通货膨胀率分别达到了3%、3%、2.5%、3.5%，则小杨的债券投资的实际年平均收益率为()。A、3.64%B、3.75%C、6.75%D、6.16%答案：B解析：几何平均数主要应用在涉及跨期收益率以及增长率等方面的计算。该投资的实际年平均收益率={图}44.小红自幼父母双亡，王太太收养她作为孙女，那么小红和王太太之间的亲属关系属于()。A、血亲关系B、拟制母女关系C、拟制祖孙关系D、没有亲属关系答案：C解析：收养是指自然人依照法律规定，领养他人的子女为自己的子女，在本无自然血亲关系的收养人与被收养人间形成拟制血亲的父母子女关系的民事法律行为。我国养子女的法律地位与婚生子女的法律地位完全相同。45.甲公司与乙公司订立一买卖合同，甲将5辆汽车卖给乙。该民事法律关系的客体是()。A、买卖合同B、5辆汽车C、甲将汽车所有权转让给乙的行为D、汽车所有权答案：C解析：民事法律关系的客体是指民事权利和民事义务所共同指向的对象，即体现一定物质利益的行为，单纯的物或者单纯的行为都不能构成民事法律关系的客体。本题中甲乙之间的行为是债权行为，债权行为的客体是给付行为，即甲转让汽车给乙的行为。46.下列说法错误的是()。A、在现代社会，财产是每个人生活的物质基础B、在法律上，个人所有权的权利主体是个人C、个人的合法财产仅仅在其在世时受国家法律的保护D、个人所有的财产既可以是作为生活资料使用的财产，也可以是作为生产资料使用的财产答案：C解析：个人的合法财产不仅在其在世时受国家法律的保护，去世后也会受到国家法律的保护，具体表现在个人可以按遗嘱中所表达出来的真实意愿处理其死后的遗产。47.下列关于利润表的说法，错误的是()。A、利润表反映了企业一定期间经营成果B、企业应按收付实现制填制利润表C、利润表能够反映企业利润的构成及实现D、利润表有利于管理者了解本期取得的收入和发生的产品成本、期间费用及税金答案：B解析：企业应按权责发生制填制利润表。48.下列关于无效婚姻的说法，不正确的是()。A、无效婚姻只限于就已办理结婚登记的婚姻申请宣告无效，未办理结婚登记的事实婚姻不属于宣告无效的范围B、无效原因在宣告婚姻无效之前已经消失的，其婚姻转化为有效的婚姻关系C、有权申请宣告无效的主体，不包括婚姻双方及其利害关系人D、无效婚姻的性质是自始无效、宣告无效答案：C效婚姻是指男女双方虽经登记结婚，但由于违反结婚的法定条件，而不发生婚姻效力，应被宣告为无效的婚姻。有权申请法院宣告无效的主体不仅包括婚姻双方还包括其利害关系人。49.下列不属于国际资本流动影响因素的是()。A、资本供求B、货币供求C、通货膨胀D、资产分散化答案：B解析：除ACD三项外，国际资本流动的影响因素还包括：①利率；②汇率；③财政赤字；④政府的经济政策；⑤政治、经济以及战争风险。50.某客户计划将一部分钱存为7日个人通知存款，则该客户可以存入的最低金额为()万元。A、1B、2C、5D、10答案：C解析：个人通知存款是一种不约定存期，支取时需提前通知银行，约定支取日期和金额方能支取的存款。开户及取款起点较高：人民币通知存款开户起存金额5万元；最低支取金额为5万元。51.李四夫妇结婚多年，前不久，李四经助理理财规划师介绍，意识到作为一家之主的责任和重担，遂给自己买了一份人身保险，受益人为妻子。此份保险合同的关系人是()。A、李四B、保险公司C、李四和保险公司D、李四夫妇答案：D解析：保险合同的主体一般包括保险合同的当事人和保险合同的关系人。保险合同的当事人通常是投保人和保险人，保险合同的关系人主要是被保险人和受益人。52.下列选项中，不属于我国本、专科生奖学金类型的是()。A、优秀学生奖学金B、专业奖学金C、国家奖学金D、定向奖学金答案：C解析：我国奖学金包括：本、专科奖学金，研究生奖学金和国家奖学金。其中，本、专科奖学金又分为：优秀学生奖学金、专业奖学金、定向奖学金。53.()不能作为衡量证券投资收益水平的指标。A、到期收益率B、持有期收益率C、息票收益率D、标准离差率答案：D解析：D项，标准离差率是衡量证券投资收益水平波动性的指标。54.飞机坠毁的风险属于()。A、人身风险B、责任风险C、财产风险D、信用风险答案：C解析：财产风险是指个人和家庭或企业对其所有的、使用的和保管的财产发生财产贬值、损毁或者灭失的风险。飞机坠毁造成经济损失的风险是财产风险的一种。jin55.下列关于直接投资与间接投资区别的说法中，不正确的是()。A、直接投资的投资者拥有全部或一定数量的企业资产及经营的所有权B、间接投资的投资者一般只享有定期获得一定收益的权利C、直接投资的投资者可以直接参与投资项目的经营管理D、间接投资的投资者有权干预被投资对象对这部分投资的具体运用及其经营管理决策答案：D解析：间接投资的投资者除股票投资外，一般只享有定期获得一定收益的权利，而无权干预被投资对象对这部分投资的具体运用及其经营管理决策，故选项D说法错误。56.关于保险合同争议的解决方式，下列说法不正确的是()。A、调解是指在合同管理机关或法院的参与下，通过说服协调，使双方自愿达成协议，平息争端B、自行协商解决方式简便，有助于增进双方的进一步信任与合作，并且有助于合同的继续执行C、仲裁方式不具有法律效力，采用一裁终裁制，当事人可以不执行D、诉讼是指争议双方当事人通过国家审判机关——人民法院进行的一种方式，它是最极端的一种方式答案：C解析：仲裁是指争议双方依照仲裁协议，自愿将彼此间的争议交由双方共同信任、法律认可的仲裁机构的仲裁员居中调解，并做出裁决。仲裁方式具有法律效力，采用一裁终裁制，当事人必须予以执行。57.下列哪项不是合格的投保人必需满足的条件？()A、投保人须具有民事权利能力与民事行为能力B、投保人须对保险标的具有保险利益C、投保人必须符合保险合同规定的健康标准D、投保人负有缴纳保险费的义务答案：C解析：投保人又称要保人，是指与保险人订立保险合同，并按照保险合同负有支付保险费义务的人。要成为合格的投保人通常需要具备以下三个要件：①具有完全的权利能力和行为能力；②对保险标的必须具有保险利益；③负有缴纳保险费的义务。58.下列不属于固定收益证券范畴的是()。A、中央银行票据B、优先股C、普通股D、结构化产品答案：C解析：固定收益证券也称固定收入证券，它是一种要求发行者按照发行时规定的时间和方式向投资者支付利息和偿还本金的有价证券。其范畴主要包括债券、中央银行票据、结构化产品、资产支持证券、优先股等。59.()属于中央银行作为“政府的银行”职能范畴。A、最后贷款人B、为政府融通资金C、垄断货币发行D、清算业务答案：B解析：AD两项属于“银行的银行”职能；C项属于“发行的银行”职能；B项，政府的银行是指央行代表政府制定和执行货币政策，代为政府管理财政收支以及为政府提供各种金融服务。60.小何与朋友合伙购买了一辆卡车，小何负责驾驶与经营，他为车投保了第三者责任险和车损险，并指定自己为受益人。不久，小何在一次交通意外中死亡，车辆全损，则()。A、保险公司不赔，因为小何与朋友合伙购车B、保险公司赔付，因为小何负责驾驶经营，有可保利益C、保险公司不赔，因为小何已死亡D、保险公司赔付，保险金给小何的朋友答案：B解析：可保利益是保险合同关系成立的根本前提和依据，题中小何与朋友合伙买车且负责驾驶与经营，具有可保利益，保险合同成立，保险公司应该理赔。61.财产转让所得以转让财产的收入额减除财产原值和()后的余额为应纳税所得额。A、全部费用B、所有费用C、合理费用D、其他费用答案：C解析：根据《个人所得税法》规定，财产转让所得以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额。个人转让房屋所得采取核定征收个人所得税的，按照实际征收率(1%、2%、3%)分别换算为应税所得率(5%、lO%、15%)，据此计算年所得。62.刘某作为医师刚刚开始执业，由于从事的治疗是新技术，受到客户质疑的可能性较大。刘某最需要的保险产品为()。A、普通医疗保险B、长期重大疾病保险C、产品责任保险D、职业责任保险答案：D解析：职业责任保险是承保从事各种专业技术工作的单位或个人因工作上的失误导致的损害赔偿责任风险的保险。如医生、律师、会计师、董事和经理人员适合购买职业责任保险。63.目前，房产税纳税义务人不包括()。A、产权所有人B、承典人C、代管人D、外商投资企业答案：D解析：根据《房产税暂行条例》的规定，房产税应由房屋的产权所有人缴纳，即由在中国境内拥有房屋产权的单位和个人缴纳。外商投资企业和外国企业暂不缴纳房产税。64.()是国家赋予其制定和执行货币政策，对国民经济进行宏观调控和管理监督的特殊金融机构。A、商业银行B、中央银行C、基金公司D、政策性银行答案：B解析：中央银行是国家赋予其制定和执行货币政策，对国民经济进行宏观调控和管理监督的特殊金融机构。65.当前我国市场上的养老保险产品较多，客户选择养老保险产品不需要关注的非价格因素为()。A、保险公司的偿付能力B、保险公司的服务质量C、保险公司的盈利能力D、保险公司的机构网络答案：C解析：在产品价格相差较小并趋于同质化的前提下，选择产品的非价格因素就成为选择保险产品的关键。需要关注的非价格因素主要包括以下几个方面：①保险公司的偿付能力；②保险公司的服务质量；③保险公司的机构网络；④保险公司的民调评价；⑤保险公司的经营特长。66.以下材料中，不需办理公积金贷款的申请人提供的是()。A、合法的身份证件（居民身份证、户口本、护照或其他有效居留证件）B、购买有价证券的开户等相关资料C、合法有效的购买、建造、翻建或大修自有住房的合同或协议及其相关资料D、购买住房首期付款证明或者建造、翻建、大修住房自筹资金证明答案：B解析：除ACD三项外，办理公积金贷款的申请人还需提供：①住房公积金储蓄卡及借款人名章；②使用夫妻双方贷款额度的，须有配偶住房公积金储蓄卡、身份证及复印件，结婚证或其他证明夫妻关系的证明；③当地住房公积金管理中心和贷款银行要求提供的其他资料；④借款人夫妻双方稳定的经济收入证明；⑤办理房产抵押的借款人还须提供房产证复印件。67.关于可保利益的性质，下列说法不正确的是()。A、可保利益是保险合同的客体B、可保利益是保险合同的主体C、可保利益并非保险合同的利益D、可保利益是保险合同生效的依据答案：B解析：可保利益是保险合同的客体。投保人和被保险人要求保险人予以保障的是其对保险标的的经济利益，保险合同保障的也是投保人对保险标的所具有的利益关系，即可保利益。68.小孙贷款买房但是不知道贷款额度保持在什么样的水平上适宜，对此，理财规划师告诉小孙：房屋月供款占借款人税后月总收入的比率适宜的范围为()之间。A、25%～30%B、50%～60%C、70%～80%D、80%～90%答案：A解析：购房财务规划的主要指标有两个：①房屋月供款与税后月总收入的比率，一般不应超过25%～30%；②房屋供款加上其他贷款的供款得到的总额占借款人税后总收入的比率，一般应控制在40%以内。69.()是指当期缴费收入全部用于为当期缴费的受保人建立养老储备基金，储备基金的目标应当是满足未来向全部受保人支付养老金的资金需求。A、部分基金式B、国家统筹养老保险C、完全基金式D、投保资助养老保险答案：C解析：基金式分为两种：①完全基金式；②部分基金式。其中，完全基金式是指当期缴费收入全部用于为当期缴费的受保人建立养老储备基金，储备基金的目标应当是满足未来向全部受保人支付养老金的资金需要。70.以零售价格为准进行编制，反映物价上涨对工薪收入阶层的影响程度的指数称为()。A、消费者价格指数B、批发价格指数C、零售物价指数D、商品价格指数答案：A解析：物价指数主要分两类：①批发价格指数，以批发价格为准进行编制；②消费者价格指数，以零售价格为准进行编制，反映物价上涨对工薪收入阶层的影响程度。71.按份共有人按照其()均可以对共有财产进行占有、使用、收益及处分。A、约定B、合同C、协商D、份额答案：D解析：按份共有人按照其份额均可以对共有财产进行占有、使用、收益及处分。但共有权的行使与单独的所有权不同，各共有人不能自行其是，必须达成共识。按份共有人对共有财产虽然拥有一定份额，但其权利不是基于共有财产的部分，而是基于共有财产的全部。72.下列各项不能作为确定遗嘱执行人标准的是()。A、遗嘱人在遗嘱中指定遗嘱执行人B、法定继承人担任遗嘱执行人C、遗嘱人生前所在的单位或继承发生地点的基层组织指定遗嘱执行人D、指定的专业机构和专业人士充当遗嘱执行人答案：C解析：根据我国有关规定，借鉴我国实践中的具体做法，遗嘱执行人可以依照以下标准确定：①遗嘱确定的遗嘱执行人；②法律规定的遗嘱执行人。73.商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能是()。A、信用创造B、支付中介C、信用中介D、金融服务答案：C解析：信用中介职能是商业银行最基本、也是最能反映其经营活动特征的职能。其实质就是商业银行通过负债业务把社会上的各种闲散资金集中起来，再通过商业银行的资产业务将资金投放到社会经济各部门中去，既实现了资本盈余与短缺之间的调剂，也实现了资金的融通。74.某只股票今天上涨的概率为34%，下跌的概率为40%，那么该股票今天不会上涨的概率是()。A、26%B、34%C、60%D、66%答案：D解析：不会上涨的概率=1-34%=66%。75.国务院1997年颁布的《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》中对于社会养老保险费用的缴纳做出了明确规定。下列说法不符合该《决定》的是()。A、社会养老保险费用主要由政府、企业和职工个人共同负担B、企业要按照本地区政府规定的企业缴费比例向社会保险机构缴纳保险费C、企业缴费的比例一般不得超过企业工资总额20%，确需超过20%的，须报劳动部、财政部审批D、个人养老保险的缴费比例最终达到本人缴费工资的8%答案：A解析：社会养老保险费用主要由企业和职工个人缴费负担，财政负责弥补养老社会保险计划的赤字。76.()不属于意外现金储备的支付范围。A、重大疾病B、意外灾难C、犯罪事件D、突然失业或失能答案：D解析：意外现金储备是为了应对客户家庭因为重大疾病、意外灾难、突发事件等发生的计划外开支而作的准备，用以预防可能发生的重大事故对家庭经济短期的冲击，比如车祸或重大疾病需临时垫资。jin77.()是银行间所进行的票据转让。A、贴现B、转贴现C、再贴现D、背书转让答案：B解析：一般而言，票据贴现可以分为贴现、转贴现和再贴现。A项，贴现是票据持有者将未到期的票据交给银行，银行按票据面额扣除自贴现日至到期日利息后付款给票据持有人的行为；B项，转贴现是贴现银行需要资金时持未到期的票据向其他银行办理贴现的一种行为；C项，再贴现是中央银行对商业银行贴现过的票据作抵押的一种放款行为。78.根据各行业中企业的数量、产品的属性和价格控制程度等因素，可将行业分为()。A、完全竞争、不完全竞争、垄断竞争、完全垄断B、公平竞争、不公平竞争、完全垄断、不完全垄断C、完全竞争、不完全竞争、寡头垄断、完全垄断D、完全竞争、不完全竞争、部分垄断、完全垄断答案：C解析：根据各行业中企业的数量、产品的属性和价格控制程度等因素，可将行业分为四种类型：完全竞争、不完全竞争、寡头垄断、完全垄断。实际上，大多数行业处于完全竞争和完全垄断这两种极端情况之间，往往既有不完全竞争的特征，又有寡头垄断的特征，而且很多行业的产品都有替代品，当一种产品的价格过高时，消费者就会转向价格较低的产品。79.下列不属于政策性银行的是()。A、国家开发银行B、中国进出口银行C、中国农业银行D、中国农业发展银行答案：C解析：C项属于商业银行。80.投资与投资规划存在一定的差别，投资________更强，要对经济环境、行业、具体的投资产品等进行细致分析，进而构建投资组合以分散风险、获取收益；投资规划_______更强，要利用投资过程创造的潜在收益来满足客户的财务目标，投资只不过是工具。()A、收益性；目标性B、目标性；收益性C、技术性；程序性D、程序性；技术性答案：C解析：投资规划不完全等同于投资，投资更强调创造收益，而投资规划更强调实现目标。因此，投资的技术性更强，要对经济环境、行业、具体的投资产品等进行细致分析，进而构建投资组合以分散风险、获取收益。投资规划的程序性更强，要利用投资过程创造的潜在收益来满足客户的财务目标。81.开放式基金的交易价格取决于()。A、每一基金份额净资产值的大小B、市场供求关系的影响，常出现溢价或折价现象C、证券市场的政策影响D、每一基金份额收益率的大小答案：A解析：开放式基金的交易价格由基金管理者依据基金单位资产净值确定，每个交易日公布一次。投资者不论申购还是购回基金单位，都以当日公布的基金单位资产净值成交。82.下列关于通货膨胀的说法不正确的是()。A、流通中的货币增加可能导致通货膨胀的发生B、通货膨胀的本质原因是由于货币供应过多而引起货币贬值C、通货膨胀的度量通常使用价格指数D、通货膨胀对经济发展没有任何益处答案：D解析：通货膨胀是指由于货币供应过多而引起货币贬值，物价水平持续而普遍上涨的货币现象。通货膨胀和货币供求关系有着密切的联系。需要注意的是，流通中货币量的增加不一定会引起通货膨胀。通常，适当的通货膨胀对经济具有一定的积极刺激作用。83.甲向异地的乙以平信方式发出要约，要约中为乙规定了15天的承诺期限。2小时后，甲又改变计划，以特快专递向乙发出通知，取消要约。该通知先于要约到达乙。对此，下列说法正确的是()。A、甲可以撤回要约，因为撤回要约的通知先于要约到达B、该要约仍然有效，因为要约中规定了承诺期限C、以特快专递发出的通知撤销了该要约D、该要约是否有效，取决于乙是否承诺答案：A解析：要约的撤回是指使尚未生效的要约不生效的意思表示，撤回须先于或与要约同时到达受要约人。要约的撤销是指使已生效但未获承诺的要约失效的意思表示。题中属于要约的撤回。84.股票、封闭式基金交易出现异常波动的，证券交易所可以决定()。A、停牌B、复牌C、摘牌D、挂牌答案：A解析：股票、封闭式基金交易出现异常波动的，证券交易所可以决定停牌。85.个人家庭理财规划的核心通常是()。A、投资规划B、消费支出规划C、退休养老规划D、子女教育规划答案：D解析：个人教育规划在消费的时间、金额等方面的不确定性较大，子女教育规划通常是个人家庭理财规划的核心。86.下列选项中，不属于财政制度内在稳定经济功能表现的是()A、税收的自动变化B、政府支出的自动变化C、保持农产品物价稳定的政策D、斟酌使用的财政政策答案：D解析：财政制度这种内在稳定经济的功能主要表现在税收的自动变化、政府支出的自动变化和保持农产品物价稳定的政策，不包括选项D。87.关于股票与债券的区别，下列说法错误的是()。A、发行主体不同：作为筹资手段，无论国家、地方政府、团体机构，还是工商企业、公司组织，都可以发行债券；而股票只能由一部分股份制的公司和企业发行B、发行人与持有者的关系不同：债券是一种债权债务凭证，它表明发行人与持有人之间存在债务与债权的关系；债权人不拥有对发行人财产的所有权。而股票是一种所有权凭证，持股人即为公司股东，享有参加经营管理的权利C、期限不同：债券一般在发行时都明确规定偿还期限，期满时，发行人必须偿还本金；而股票一经购买，则不能退股，投资人只能通过市场转让的方式收回资金D、价格的稳定性不同：股价相对稳定，而债券价格的涨跌频繁并且幅度较大答案：D解析：由于债券利息率固定，票面金额固定，偿还期限固定，其市场价格相对稳定。而股票无固定的期限和利率，其价格受公司经营状况、国内外局势、公众心理以及供求状态等多种因素影响，涨跌频繁并且幅度较大。88.上海证券交易所规定，采用竞价交易方式的，每个交易日的()为开盘集合竞价时间。A、9:15～9:25B、9:30～11:30C、13:00～15:00D、14:57～15:00答案：A解析：集合竞价是指在每个交易日上午9：25，证券交易所电脑主机对9：15～9：25接受的全部有效委托进行一次集中撮合处理的过程。89.陈波的妻子在保险公司为其购买了15万元的终身保险。陈波在保险期间不幸因交通事故身亡。按照有关法律规定，肇事司机应该赔偿其家属5万元。陈波的妻子持保单向保险公司索赔，保险公司对该案件的正确处理方式是()。A、赔偿15万元B、先赔偿15万元，然后再向肇事司机追偿5万元赔款C、赔偿10万元D、不赔，因为不属于保险责任答案：A解析：根据我国《保险法》的规定，人身保险不受损失补偿原则的限制，肇事司机赔偿后不影响被保险人向保险公司索赔，因此保险公司应赔偿死亡赔偿金15万元。90.某人希望在5年后取得本利和1万元，用于支付一笔款项。若按单利计算，利率为5%，那么，他现在应存入()元。A、8000B、9000C、9500D、7800答案：A解析：根据单利现值计算公式，可得：V0=Vn/(1+i*n)=10000/(1+5%*5)=8000（元）。91.个人和企业为某种自主性目的（如追逐利润、旅游、汇款赡养亲友等）而从事交易指的是()。A、非自主性交易B、事后交易C、事前交易D、补偿性交易答案：C解析：补偿性交易是指为弥补国际收支不平衡而发生的交易，如为弥补国际收支逆差而向外国政府或金融机构借款，它又称为事后交易、非自主性交易。题中所指的交易是自主性交易，又称为事前交易。92.根据民法通则，恶意串通损害他人利益而为的民事行为属于()的民事行为。A、有效B、无效C、效力未定D、可撤销答案：B93.在为客户进行子女教育规划时，理财规划师要根据()来评估未来教育费用并决定客户每月必须投资的金额。A、子女目前的教育情况和学习能力B、目前大学收费信息和未来通货膨胀趋势C、家庭目前收入情况和未来支出预算D、子女届时打工收入和子女学习意愿答案：B解析：确定大学教育费用时，理财规划师首先要充分考虑到客户的家庭情况，确立教育消费计划时间和大学类型。客户子女的入学年龄是教育费用筹集的重要变量。确定了教育消费计划时间和大学类型后，理财规划师应收集有关大学的收费信息和未来相应的学费上涨率。根据大学收费信息和未来费用通货膨胀趋势，理财规划师就可以估算未来费用并决定客户每月必须储蓄投资的数额。94.保险的特性不包括()。A、经济性B、契约性C、互助性D、补偿性答案：D解析：保险的特性包括：①经济性，从根本上说，保险是一种经济行为；②互助性，从众多的被保险人的角度来看，保险具有互助性；③契约性，从法律关系的角度来看，保险是一种合同行为；④科学性。95.我国法律虽然规定的是夫妻共同财产制，但是夫妻双方可以对其财产进行约定，下列约定对第三人无效的是()。A、约定财产的范围限于婚姻关系存续期间所得的财产B、约定的财产权利归属为各自所有C、约定债务的性质为共同债务或者个人债务D、约定双方不能将协议告知第三人答案：D解析：按照我国法律的规定，在没有约定和法定的情况下，实行的都是夫妻共同财产制。如果夫妻对财产的归属有约定的情况下，应当告知利害关系人，否则此条款对第三人不发生效力。96.在计算劳务报酬所得时，如果属于同一事项连续取得收入的，以()内取得的收入为一次。A、一个月B、二个月C、三个月D、每个月答案：A解析：计算劳务报酬所得时，只有一次性收入的，以取得该项收入为一次。属于同一事项连续取得收入的，以一个月内取得的收入为一次。97.从狭义上讲，风险仅指()。A、盈利发生的不确定性B、损失发生的不确定性C、是否发生的不确定性D、何时发生的不确定性答案：B解析：风险是指某种事件发生的不确定性。从广义上讲，这种事件发生的不确定性，或者说未来结果的不确定性，既包括盈利发生的不确定性，也包括损失发生的不确定性。从狭义上讲，风险仅指损失发生的不确定性。98.企业年金计划的举办方式中，企业代表职工与保险公司签订保险合同，企业职工的养老责任由保险公司承担的方式属于()。A、直接承付B、对外投保C、建立养老基金D、企业年金答案：B解析：对外投保是企业代表职工与保险公司签订保险合同，企业职工的养老责任由保险公司承担。由于在这种方式下企业养老金的支付风险转移到了保险公司，因而它可以克服直接承保方式下没有第三方承担支付风险的缺点。99.关于投保人不履行如实告知义务的法律后果，下列说法不正确的是()。A、投保人故意不履行如实告知义务的，保险人对于保险合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或者给付保险金的责任，并不退还保险费B、被保险人或者受益人在未发生保险事故的情况下，谎称发生了保险事故，向保险人提出赔偿或者给付保险金的请求的，保险人有权解除保险合同，但需要退还保险费C、投保人因过失未履行如实告知义务，对保险事故的发生有严重影响的，保险人对于保险合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或者给付保险金的责任，但可以退还保险费D、投保人故意隐瞒事实，不履行如实告知义务的，或者因过失未履行如实告知义务，足以影响保险人决定是否同意承保或者提高保险费率的，保险人有权解除保险合同答案：B解析：B项，被保险人或者受益人在未发生保险事故的情况下，谎称发生了保险事故，向保险人提出赔偿或者给付保险金的请求的，保险人有权解除保险合同，并不退还保险费。100.下列关于无记名股票阐述不正确的是()。A、无记名股票转让相对简便B、无记名股票安全性较差C、无记名股票认购股票时可以分次缴纳出资D、无记名股票认购股票时要求一次缴纳出资答案：C解析：记名股票和无记名股票出资方式的区别之一为：前者可以一次或分次缴纳出资；后者要求一次缴纳出资。101.关于子女与父母共同生活居住在一起时赠与的认定说法错误的是()。A、如果房屋办理了登记而且登记在子女一人的名下，并且父母有明确表示赠与登记人的，则可以认定房屋所有权归登记人所有B、如果父母在房产证上或房屋管理机关的档案中有明确赠与记载，或有赠与房产的公证书的，应认定赠与的效力C、如果登记人因结婚后脱离共同家庭，而登记没有更改，则原登记仍具有权利推定效力D、如果父母建造的房屋没有登记，即使当事人脱离原来共有家庭生活，而仍然单独使用该房屋的，也不视为该房屋属于父母赠与当事人所有答案：D解析：父母购置或建造的房屋，子女又与父母居住在一起，则要区分情况认定房屋是赠与给子女或赠与给子女夫妻双方或者只是作为家庭共有财产存在。若父母建造的房屋没有登记，如果当事人脱离原来共有家庭生活，而仍然单独使用该房屋的，则视为该房屋属于父母赠与当事人所有。102.按照合同经济性质分类，保险合同的种类包括()。A、补偿性保险合同和给付性保险合同B、定值保险合同和不定值保险合同C、单一风险合同、综合风险合同和一切险合同D、足额保险合同、不足额保险合同和超额保险合同答案：A103.关于共同共有关系消灭的说法错误的是()。A、甲乙夫妻看到四川地震的消息后，将甲本月的4000元工资捐赠给灾区，那么甲乙二人丧失了对这4000元的所有权，共有关系随之消灭B、甲乙两人共同将房屋转让给第三人丙，则共有关系消灭C、甲乙二人结婚3年后，因甲在外和另一女同居，则双方所有的房屋的共有关系消灭D、甲乙两人离婚以后则双方共同所有的房屋的共有关系消灭答案：C解析：共同共有的消灭主要是因共同关系的终止而导致的，例如婚姻关系终止导致夫妻共有财产关系的消灭。共同共有也可以因其他原因而消灭，如共有物转让他人等。C项，甲虽然在外与另一女同居，但是与乙并没有解除婚姻关系，因此，双方对共同所有的房屋的共有权没有丧失。104.银行在票据未到期时将票据买进的做法被称为()。A、票据交换B、票据承兑C、票据结算D、票据贴现答案：D解析：A项，票据交换亦称票据清算，一般指同一城市（或区域）各金融机构对相互代收、代付的票据，按照规定时间和要求通过票据交换所集中进行交换并清算资金的一种经济活动；B项，票据承兑是指汇票的付款人承诺负担票据债务的行为；C项，票据结算是一种重要的结算方式。105.短期债权人在进行企业财务分析时，最为关心的内容是()。A、企业长期盈利能力B、企业资产周转速度C、企业资产变现能力D、企业的未来发展答案：C解析：短期债权人关心当前财务状况，如资产的流动性和变现能力；长期债权人更关心资本结构和长期盈利能力。106.小王知道我国已经有了基本养老保险和个人商业保险之后，对于举办企业年金的必要性存有疑惑，理财规划师向小王解释了我国举办企业年金计划的考虑，其中不正确的是()。A、减轻国家养老负担压力的需要B、增强企业内部员工之间的竞争力C、促进我国各类金融机构从分业经营向混业经营过渡的需要D、推动资本市场发育，促进经济发展的需要答案：B解析：在我国举办企业年金计划大体上出于以下几点考虑：①减轻国家养老负担压力的需要；②增强企业凝聚力和竞争力的需要；③推动资本市场发育，促进经济发展的需要；④促进我国各类金融机构从分业经营向混业经营过渡的需要。107.张某与王某合作成立了一家合伙企业，张某妻子没有工作呆在家中。双方各出资50万元，并约定利润和债务平均分配，即一人一半。后企业由于经营不善导致亏损，产生了200万元的债务。那么下面说法正确是()。A、张某按照约定只承担100万元B、张某以出资为限承担20万元C、张某承担200万元后，有权向王某追偿D、张某承担200万元后，无权向王某追偿答案：C解析：合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任，这个债务是企业的全部债务，而不是合伙人自己根据出资比例约定的债务。合伙人承担全部债务后有权向其他合伙人追偿。108.某投资者投资了在上海证券交易的某企业债券，不属于该类债券风险的是()。A、利率风险B、信用风险C、通货膨胀风险D、汇率风险答案：D解析：投资债券具有如下风险：①利率风险；②信用风险；③提前偿还风险；④通货膨胀风险；⑤流动性风险；⑥汇率风险；⑦价格波动风险；⑧事件风险。其中，汇率风险只针对以外币计价的债券。109.刘先生第一个月所还利息约为()元。A、3690B、3790C、3890D、3990答案：D解析：刘先生第一个月所还利息=(700000-0)*6.84%/12=3990（元）。110.助理理财规划师告诉客户，在教育资金的各项来源中，属于无偿资助的是()。A、国家教育助学贷款B、商业助学贷款C、特殊困难补助D、国家奖学金答案：C解析：特殊困难补助和减免学费政策是高校资助政策的辅助性措施。这两个政策共同的特点就是无偿性资助。特殊困难补助是各级政府和高校对经济困难学生遇到一些特殊性、突发性困难给予的临时性、一次性的无偿补助。111.已知某只股票连续三天的收盘价分别为11.50元，11.28元，11.75元，那么该股票这三天的样本方差为()（计算过程保留小数点后四位，计算结果保留小数点后两位）。A、0.24B、0.23C、0.11D、0.06答案：D解析：计算过程如下：①计算股票收盘价的数学期望，{图}=(11.5+11.28+11.75)/3=11.51；②按照样本方差的计算公式，计算样本方差，样本方差=1/（3-1）[(11.5-11.51)2+(11.28-11.51)2+(11.75-11.51)2]=0.06。112.()是指个人存入各个银行的所有货币总和。A、债券B、股票C、储蓄D、基金份额答案：C解析：A项，债券是指政府或公司向社会公众筹措资金，而向投资者发行的、确定债权债务关系的凭证；B项，股票是股东购买公司股份的凭证，作为一种所有权凭证，它具有一定的格式；D项，基金份额是指投资者购买基金的份额。113.小马在婴儿时期即被养父母抱养，后来养父与养母离婚，小马跟着养父生活。2005年小马10岁时养父与赵女士再婚。再婚后赵女士对小马照顾有加。2009年赵女士突发意外去世，则赵女士的法定继承人是()。A、养父B、小马C、赵女士的前夫D、养父、小马答案：D解析：在合法婚姻关系存续期间，夫妻双方以配偶的身份相互享有的继承权受法律保护，此外，我国《婚姻法》规定，父母和子女有相互继承遗产的权利——本法所说的子女，包括婚生子女、非婚生子女、养子女和有抚养关系的继子女。114.依照有关产业发展的法律或具有法律效应的各种规章制度，对产业活动进行行政干预的行为属于()。A、产业政策的直接干预手段B、产业政策的间接干预手段C、财政政策的直接干预手段D、金融政策的间接干预手段答案：A解析：产业政策是政府为弥补“市场失灵”，或为了在某些领域赶超国际先进水平，增强国内产业竞争力，而采取的有限的干预政策的总称。产业政策的手段包括如下两种：①间接干预手段；②直接干预手段。其中，直接干预手段主要是指依照有关产业发展的法律或具有法律效应的各种规章制度，对产业活动进行行政干预。115.流动性比率是现金规划中的重要指标，通常情况下，流动性比率应保持在()左右。A、1B、2C、3D、10答案：C解析：流动性比率是流动资产与月支出的比值，它反映客户支出能力的强弱。资产的流动性与收益性通常成反比。因此，应根据客户的具体情况，兼顾考虑资产流动性与收益性两个方面，通常情况下，流动性比率应维持在3左右。116.小董与朋友到华山旅游，结果不幸跌下山崖，导致右腿骨折，在山下等待救援时因天气寒冷感染肺炎死亡，在其死亡后，小董的母亲发现了一份意外保单，则()。A、不赔，肺炎是意外险的除外责任B、赔一部分，因为小董不全因为意外死亡C、全赔，因为是意外导致其感染肺炎D、不赔，因为是寒冷导致其感染肺炎答案：C解析：在多种原因连续发生所造成的损失中，如果后因是前因所直接导致的必然的结果，前因属于承保风险的，即使后因不属于承保风险，保险公司仍然承担偿付责任。117.2013年4月刘某丈夫张某（2013年死亡）作为被拆迁人被拆迁安置在某居住小区。2015年7月刘某及子女办理继承公证书一份，刘某明确表示放弃其继承权，属张某的遗产由其两个儿子及两个女儿共同继承。2015年8月14日刘某的4个子女从某房地产公司处领取房屋退房款，并将该房钥匙退还给某房产公司。2015年9月某房产公司与庄某等三人签订房屋出售合同，将房屋以相同的价格出售给庄某等三人，2015年10月该房屋办理了房地产权证，权利人登记为庄某等三人。因刘某认为其是该房屋的产权人，某房产公司与庄某等三人之间的买卖行为无效，遂引起诉讼。该房屋的所有权人应当是()。A、刘某B、庄某等三人C、刘某与庄某等三人D、刘某与其四个子女答案：B解析：本题中房屋系刘某之夫拆迁安置所得，张某死后，刘某及其子女依法取得该房屋的所有权。然而刘某之子女于2015年8月将房屋出售给房地产公司，并取得退房款，双方虽未签订书面的买卖合同，但双方实际已将合同义务履行完毕，双方的买卖合同即已成立。某房产公司在取得该房屋的权利后，以相同价格出售给庄某等三人，庄某等三人系善意有偿取得该房屋，其合法权益予以保护。对于刘某认为其子女擅自处分了共有财产，由此造成刘某的损失，可由刘某向其子女另行主张赔偿。118.理财规划师在对客户家庭预期收入进行预测的时候，不需要掌握的信息为()。A、反映客户当前收入水平的信息B、客户家庭的日常支出、收入比C、客户的家庭构成D、客户结余比例答案：C解析：为了获得客户家庭预期收入信息，理财规划师需要掌握的相关信息主要有：反映客户当前收入支出状况的目前收入表、目前支出表、客户个人现金流量表，以及由此计算出的客户日常支出、收入比、结余比例。119.下列关于我国基本养老金计发方法的说法不符合我国国务院1997年颁布的《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》的是()。A、个人缴费年限不满15年的，退休后不能享受基础养老金，其个人账户中的存储额一次性地支付给本人B、基础养老金的月标准为省、自治区、直辖市或地（市）上年度职工月平均工资的20%C、个人账户养老金的月标准按本人退休时个人账户存储额除以120的方法确定D、在新的养老保险制度实施前参加工作、实施后退休而且个人缴费和视同缴费年限累计满10年的退休人员，按照“新老办法平稳衔接、待遇水平基本平衡”的原则，发放基础养老金和个人账户养老金答案：D解析：在新的养老保险制度实施前参加工作、实施后退休而且个人缴费和视同缴费年限累计满15年的退休人员，则要按照“新老办法平稳衔接、待遇水平基本平衡”的原则，在发放基础养老金和个人账户养老金的同时，还要发放一定的过渡性养老金。120.根据现行制度规定，连续竞价时，成交价格确定原则包括()。A、买人申报价格高于即时揭示的最低卖出申报价格时，以中间价成交B、卖出申报价格低于即时揭示的最高买入申报价格时，以中间价成交C、次高买人申报与最低卖出申报价位相同，不成交D、最高买人申报与最低卖出申报价位相同，以该价格为成交价答案：D解析：连续竞价，即是指对申报的每一笔买卖委托，由电脑交易系统按照以下两种情况产生成交价：①最高买进申报与最低卖出申报相同，则该价格即是成交价格；②买入申报高于卖出申报时，或卖出申报低于买入申报时，申报在先的价格即是成交价格。121.小谢正在进行国家理财规划师课程的学习，他和朋友对于理财规划步骤的顺序产生了争议，正确的顺序是()。A、建立客户关系、收集客户信息、分析客户财务状况、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务B、收集客户信息、建立客户关系、分析客户财务状况、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务C、建立客户关系、收集客户信息、制定理财计划、分析客户财务状况、实施理财计划、持续理财服务D、建立客户关系、分析客户财务状况、收集客户信息、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务答案：A解析：在个人理财规划实务中，为了保证专业服务的质量，客观上需要一个标准的程序对个人理财规划工作进行规范。理财规划师的基本工作流程包括：①建立客户关系；②收集客户信息；③财务分析和评价；④制订理财计划；⑤实施理财计划；⑥持续理财服务。122.下列不属于理财规划师所在机构义务的是()。A、提供理财服务B、提供书面理财计划C、严守客户秘密D、收取理财费用答案：D解析：理财规划师所在机构的义务主要是提供理财服务、提供书面理财计划、跟踪和监督理财计划的执行、严守客户秘密。D项，收取理财费用是理财规划师所在机构的权利。123.王某在上大学时，其叔叔通过遗赠的方式为王某留下了一套别墅，毕业后王某在外地工作，考虑到要在外地安家，王某将该别墅以200万的价格卖给了李某夫妻，办理了房产过户手续。对于该别墅的所有权的取得与丧失，下列说法错误的是()。A、王某对该别墅的所有权取得是原始取得B、王某对该别墅的所有权的丧失是相对丧失C、李某夫妻对该别墅的所有权取得是继受取得D、王某对该别墅所有权的丧失是因一些行为而丧失答案：A解析：王某对该别墅的所有权取得是继受取得。根据有关法律规定，合法取得所有权有两种方式：原始取得和继受取得。原始取得是指根据法律规定，最初取得财产的所有权或不依赖原所有人意志而取得财产的所有权，如劳动生产、收益、没收、无主财产收归国有等。继受取得是指通过某种法律行为从原所有人那里取得某项财产的所有权，如通过买卖、互易、继承等方式合法取得的所有权属于继受取得。124.商业票据是一种短期无担保的在公开市场上发行的期票，它代表了发行公司应付的还债义务，是起源于商业信用的一种传统金融工具。其流动性较差的原因不包括()。A、商业票据的期限非常短B、商业票据是高度异质性的票据C、商业票据的投资者可能面临着发行人到期无法偿还借款的违约风险D、典型的商业票据的投资者都是采用购买并持有的政策答案：C解析：商业票据的二级市场并不活跃，交易规模很小，流动性较差的原因即为ABD三项。125.下列关于申请个人住房按揭贷款应该提交的资料的说法，不正确的是()。A、贷款行认可的经济收入或偿债能力证明（如借款人收人证明、纳税证明或职业证明等）B、借款人与开发商签订的《购买商品房合同意向书》或《商品房销（预）售合同》C、以公积金作为自筹资金的，需提供住房公积金管理部门批准动用银行存款的证明D、以储蓄存款作为自筹资金的，需提供银行存款凭证答案：C解析：除ABD三项外，申请个人住房按揭贷款应提交的资料还包括：①借款人合法的身份证件（居民身份证、户口本、军官证或其他身份证件）；②开发商开具的首期付款的发票或收据复印件；③有配偶借款人需提供夫妻关系证明；④有共同借款人的，需提供借款人各方签订的明确共同还款责任的书面承诺；⑤抵押物或质押物的清单、权属证明以及有处分权人同意抵押、质押证明和抵押物估价证明；⑥保证人同意提供担保的书面文件和保证人资信证明；⑦以公积金作为自筹资金的，需提供住房公积金管理部门批准动用公积金存款的证明；⑧银行要求提供的其他文件或资料。126.王先生有一个投资项目，若前三年每年年末投入100万元，第四年年末分红80万元，第五年年末分红150万元，第六年年末和第七年年末分别都分红200万元，而王先生要求的回报率为15%，该项目的净现值为()万元。A、510.29B、53.65C、161.69D、486.84答案：B解析：净现值=未来报酬的总现值-初始投资现值=-100*（P/A，15%，3）+80/(1+15%)4+150/（1+15%）5+200/（1+15%）6+200/（1+15%）7=53.65（万元）。127.教育储蓄的主要优点不包括()。A、无风险B、规模大C、收益稳定D、较活期存款相比，回报较高答案：B解析：教育储蓄规模很小，存款本金最高为两万元。128.股票不属于()。A、有价证券B、货币证券C、要式证券D、资本证券答案：B解析：货币证券用来证明持有人有货币索取权，包括商业证券和银行证券；而股票属于资本证券范畴。129.同一作品先在报刊上连载三个月，然后再出版，应视为()稿酬所得征税。A、一次B、两次C、三次D、四次答案：B解析：同一作品先在报刊上连载，然后再出版，或先出版，再在报刊上连载的，应视为两次稿酬所得征税。即连载作为一次，出版作为另一次。130.持续理财服务不包括()。A、不定期的信息服务B、不定期的方案调整C、定期对理财方案进行评估D、定期到客户单位做收入调查答案：D解析：持续理财服务包括定期对理财方案进行评估以及不定期的信息服务和方案调整。D项属于初次提供理财服务时应完成的工作。131.下列关于本量利分析的说法，错误的是()。A、本量利分析的主要作用在于通过损益平衡计算找出并确定一个损益平衡点B、本量利分析有助于发现和确定企业增加利润的潜在能力C、本量利分析有助于发现和确定各个有关因素变动对成本、利润的影响程度D、损益平衡分析的前提，要求先将产品销售成本划分为生产成本和制造费用答案：D解析：损益平衡分析的前提，要求先将产品销售成本划分为固定成本和变动成本。然后根据产品销售价格，计算出产品销售量达到何种程度时，产品销售收入正好等于产品销售成本（即损益平衡点或保本点）。132.根据《合伙企业法》规定，有限合伙人对企业债务负()。A、有限责任B、无限责任C、无限连带责任D、连带责任答案：A解析：有限合伙是指由对合伙债务承担有限责任的有限合伙人和对合伙债务承担无限责任的普通合伙人共同组成的企业合伙形式。其中，有限合伙人以其认缴的出资额为限对合伙企业的债务承担责任。133.下列关于国际收支的说法错误的是()。A、国际收支记录的是对外往来账户，是居民与非居民的交易B、国际收支系统地记录了包括涉及货币收支的对外往来，但不包括未涉及货币收支的对外往来C、国际收支是一个流量的概念D、国际收支是个事后的概念，是对已发生事实进行的记录答案：B解析：B项，国际收支系统地记录了包括涉及货币收支的对外往来，也包括未涉及货币收支的对外往来。134.在商场中，不同的商品标示为不同的价格，这是货币在执行()功能。A、价值尺度B、交换媒介C、延期支付D、储藏手段答案：A解析：价值尺度是货币的基本职能之一，作为测定价值标准的货币，其单价是衡量所有可交换物品价值的尺度。货币作为价值的尺度可以使所有具有价值的物品转化成货币单位进行运算。135.关于国内生产总值(GDP)的说法错误的是()。A、GDP是一个市场价值的概念，各种最终产品的市场价值就是用这些最终产品的价格乘以相对应的产量然后加总B、GDP不包含中间产品价值C、GDP是计算期内生产的最终产品价值D、GDP属于存量而不是流量答案：D解析：国内生产总值(GDP)是指经济社会（一个国家或地区）在某一时期（通常为一年）内运用生产要素所生产的所有最终产品（物品和劳务）的市场价值，是衡量宏观经济运行规模的最重要指标。理解这一概念应注意以下几点：①GDP是一个市场价值的概念；②GDP所给出的是最终产品的价值，中间产品价值不计入GDP；③GDP是一定时期内所生产的，而不是所销售掉的最终产品价值；④GDP是流量而不是存量；⑤GDP一般指市场活动所导致的价值。136.下列各项所得，要依法计征个人所得税的是()。A、外籍人员从外商投资企业取得的股息红利所得B、个体工商户的生产、经营所得C、股票转让所得D、国债利息所得答案：B解析：个体工商户的生产、经营所得属于个人所得税的应纳税所得额。ACD三项属于免征或暂免征收的所得。137.按照法律规定，第一顺序继承人中的子女不包括()。A、婚生子女B、未形成扶养关系的继子女C、非婚生子女D、养子女答案：B解析：根据我国《继承法》的规定，该法所说的子女，包括婚生子女、非婚生子女、养子女和有抚养关系的继子女。并不是所有的继子女都有继承权，只有当继子女与被继承人之间存在抚养关系时才具有继承权。138.下列哪个行业的上市公司股票不属于典型的周期型股票？()A、航空业B、港口业C、房地产业D、食品生产行业答案：D解析：周期型股票的回报率与经济周期具有很强的正相关关系，当经济繁荣时，这类股票的表现将超过市场平均水平；当经济处于萧条时期，这类股票的表现则逊于市场平均水平。典型的周期型股票包括航空、港口、房地产行业。D项，食品生产行业股票属于典型的防守型股票。139.甲和乙签订合同，约定违约金为5