某市特约审计员工作管理制度

精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档上海市松江区特约审计员工作管理办法为了更好地贯彻《中共中央关于坚持和完善中国共产党领导的多党合作和政治协商制度的意见》，根据“特约四员”工作的有关要求，为加强对特约审计员工作的管理，特制定本办法。特约审计员的条件第一条拥护党的基本路线，有较高的思想政治觉悟和较强的专业素质。第二条、热心审计监督工作，具有一定的财经法律、法规和政策水平，有较为丰富的财务、审计和经济工作经验。第三条坚持原则，实事求是，能正确、客观反映社会各阶层及人民群众对审计工作的意见和建议。第四条严守审计工作纪律，清正廉洁，工作作风扎实，群众观念强。第五条特约审计员由区审计局根据工作需要，在区委统战部、区人大办公室和区政协办公室推荐特约审计员建议人选中聘请。特约审计员的职责和权利第六条特约审计员在聘任期间，在其所在单位的支持下，发挥自身的专业特长，运用知识才能、社会关系，通过各项审计活动，积极参政议政，帮助和监督审计机关加强对国家财政收支、基本建设投资以及与国有资产有关的财务收支的审计监督，促进审计事业的发展，为区域经济建设和社会事业协调、可持续发展服务。第七条特约审计员在区审计局的安排下，可参与对区审计局年度工作计划编制和总结的讨论；可参与审计制度、审计法规的学习和研讨，并对审计执法提出意见和建议；可参与检查审计机关廉政建设和队伍建设情况；可参与重要审计项目和重要审计事项的审计方案制定以及审计报告、审计决定书审议。通过对重大审计事项的了解，实施对政府审计工作在推动经济建设和社会事业协调可持续发展的监督。第八条特约审计员在区审计局的安排下，可根据自身特长和本人意愿参加部分审计业务活动；特约审计员在参加审计工作时，要做到依法审计，按照审计程序实施审计工作，同时要遵守审计职业道德。第九条特约审计员对审计工作如何为深化改革、社会稳定和经济发展服务、发挥较高层次的监督作用方面，可以随时提出意见和建议，区审计局应及时将采纳、落实情况反馈特约审计员。第十条特约审计员可直接向区审计局分管领导及时反映、传递人民群众对审计工作和审计干部个人的举报或意见。第十一条特约审计员对审计工作具有知情权、监督权、检查权、调查权和建议权等；根据工作需要可查阅有关文件，听取汇报，获得有关的书刊、资料；了解所反映和转递举报问题的调查、核实及处理情况。特约审计员工作的组织管理第十二条特约审计员在区审计局领导下开展工作；特约审计员聘任期一般为2年。第十三条区审计局每年组织2-3次特约审计员参加有关会议、活动，并提供有关资料；不定期召开审计干部监督工作座谈会，经验交流会，提出建议，布置工作。第十四条建立与特约审计员所在单位的联系，通报审计工作情况，取得工作支持。第十五条对忠于职守，成绩突出的特约审计员予以表彰、奖励；对打击报复特约审计员的单位和个人，区审计局将会同有关部门按照党纪国法予以查处。精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档首创集团内部审计复核工作管理办法第一条为了规范集团内部审计复核工作，保证审计工作质量，根据《北京首都创业集团关于内部审计工作的规定》，制定本办法。第二条本办法所称审计复核，是指集团内部审计部门或者专职复核人员对审计组提交的审计意见书、审计建议书以及所附审计报告等材料进行审核，并提出复核意见的行为。第三条集团审计部负责人为集团内部审计复核第一责任人，集团审计部负责人可以委托经验丰富的高级审计师履行专职复核工作。第四条审计组向集团内部审计部门提交审计意见书、审计建议书以及所附审计报告等材料前，应当经复核人员进行复核。第五条审计组应当向复核人员提交下列材料：（一）审计报告、审计意见书、审计建议书；（二）审计方案、审计工作底稿及审计证据；（三）被审计单位对审计报告的书面意见；（四）审计组对被审计单位意见的说明或者修改意见；（五）审计组长对审计报告的审核意见；（六）审计定性、处理适用的法律、法规、规章；（七）复核人员要求提交的其他相关材料。第六条复核人员收到复核材料后，应当办理签收手续。第七条复核人员依照法律、法规、规章，对下列事项进行复核：（一）是否按照审计方案确定的审计范围和审计目标实施审计；审计工作是否符合相关的审计准则；（二）与审计事项有关的事实是否清楚；（三）收集的审计证据是否具有客观性、相关性、充分性和合法性；（四）适用法律、法规、规章是否正确；（五）对违反国家规定和集团规章制度行为的定性是否准确，处理意见是否适当；（六）审计评价、审计建议是否适当；（七）审计程序是否符合规定；（八）其他需要复核的事项。第八条复核人员在复核过程中，发现主要事实不清，证据不充分，或者其他复核材料不完整的，应当通知审计组限期补正。第九条复核人员应当自收到复核材料之日起三个工作日内提出复核意见。特殊情况下，提出复核意见的时间可以适当延长，但最长不得超过五个工作日。遇有本办法第八条规定的情形时，补正材料的时间不包括在复核时间内。第十条复核人员复核后，应当提出复核意见，出具复核意见书。复核意见书应当包括下列要素：（一）标题；（二）主送部门；（三）复核意见；（四）复核复核人员签名；（五）提出复核意见的日期。第十一条复核工作结束后，复核人员应当将复核意见书连同复核材料退还审计组。同时，集团审计部将修改后的审计意见书、审计建议书及审计报告一并报送集团主管领导或者集团董事会审定。