仓库月度盘点制度月末盘点流程仓库盘点盈亏处罚规定

精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档仓库盘点管理一、目的：规范盘点作业管理流程，查找库存管理漏洞，确保公司库存货物数量的准确性，保障公司财产的安全、完整。二、盘点范围：仓库成品、原料、半成品三、盘点时间：月末四、职责1.财务部策划仓库盘库由财务部主导，盘点前由财务部制定盘点计划，发放盘点通知，召开盘点会议，总结盘点结果。2.物流部准备物流保管员应将物料摆放整齐，标示清楚。物流记账员从ERP中导出物料库存数制作盘点表，将账面数量隐藏后打印空白表给盘点组。物流记账员不准将账面数量告诉任何人。3.各部门提交盘点人员名单每月由各部门在27号上午9:00前向财务部提交盘点人员名单。4.盘点组对仓库物料进行盘点，将物料名称、规格型号、数量登记在盘点草稿，分类汇总后制作盘点表。五、盘点流程1.盘点开始时间为月末上午9:00，盘点人员到达仓库后，组长领盘点草稿下发给组员，并给组员分配盘点区域。盘点人员对物料进行逐一盘点，将物料名称、规格型号、数量登记在盘点草稿。2.组长为复核人员，对组员的盘点工作进行复盘，核对盘点草稿的数据，财务人员对盘点结果进行抽盘；3.复核无误后，对盘点草稿记录的数据进行分类汇总，将最终盘点草稿汇总数填入盘点表；4.物流将盘点表上的实盘数量，录入电子盘点表，对比账面数量与实盘数量。如有差异，需要盘点人员、物流保管及记账人员共同查找原因，确实存在盈亏情况的要填制盘点盈亏表。5.盘点数量确定无误后，盘点人、复盘人、抽盘人、物流保管员及主管签字确认，盘点文件（包括盘点草稿、盘点表、盘点盈亏表）交到财务部，盘点结束。六、盘点要求1.盘点开始时间为月末上午9:00，盘点人员应准时到仓库，盘点组长负责通知。盘点组员迟到者罚款100元，组长罚款150元；2.盘点组到达仓库后，听从组长安排，盘点作业应该有序进行，不准喧哗吵闹；3.盘点须认真仔细，对实物数量进行盘点记录，严禁不经过盘点直接抄物料卡数据，发现抄物料卡数据者每次罚款50元；4.盘点结束前盘点人员不得脱离岗位。发现脱离岗位者每次罚款50元；5.各部门应准确提供参加盘点人员名单，盘点计划作出后，有盘点人员不能参加盘点的，需要向财务部请假，未请假或请假未经允许擅自不参加盘点者罚款100元；6.物流部须做好标示工作，标示纸上须标示物料名称、规格型号、单位、数量，物料标示须可视。盘点过程如有物料标示不清楚情况，发现一例对仓库保管员及主管罚款50元。七、盘点盈亏账务处理盘点结束后，财务部将盘点盈亏表提交工厂长。物流部要查明物资出现盘盈盘亏的原因，并提交报告给工厂长，工厂长审批后，财务部做账务处理。八、盘点盈亏处罚规定盘点结束后，对于物流责任人所保管的物资出现盘盈或者盘亏的情况，按以下规定处罚：盈亏金额在1000元及以下，罚款50-100元，部门通报批评：盈亏金额在1000元以上，5000元以下，罚款100-300元，公司通报批评：盈亏金额在5000元以上，罚款500元，上报管理层处理。附件1.盘点报表2.盘点分析报告武汉钧壹金属科技有限公司2013-06-20盘点草稿盘点日期：盘点人：复盘人：序号物料名称规格型号单位数量备注盘点盈亏表序号物料名称规格型号单位账面数量实盘数量盈亏数量备注精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档1目的为了公司存货盘点的准确性，确保公司各项资产的安全、完整，特制定本程序。2适用范围：本程序适用于哈飞汽车集团本部及分子公司的存货盘点活动。3定义：3.1存货盘点：原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料、外协加工材料、闲置存货等存货的盘点3.2存货占有及保管部门：指存货的日常使用和保管部门。4职责：4.1盘点人员设置：4.1.1盘点总负责人：由总会计师担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决；4.1.2盘点负责人：由各部门及车间的行政领导担任，负责实际盘点工作的推动及实施4.1.3监盘人：由财务部、审计内控处、管理信息部、制造物流部等相关部门负责现场监盘及抽盘；4.1.4盘点人：由车间根据实际状况，指派具体盘点人员，4.2盘点过程中汽车制造厂、销售公司、哈尔滨研究院及各部门职责：4.2.1汽车制造厂职责：组织各处室及车间按照盘点要求，安排汽车制造厂盘点事宜；4.2.2车间职责：车间主任负责车间盘点的总体筹划工作，负责审核4.2.3销售公司：负责根据具体的盘点要求组织盘点工作，及时编制各项盘点报表、报告。4.2.4哈尔滨研究院：负责根据具体的盘点要求组织盘点工作，及时编制各项盘点报表、报告。4.2.5各部门职责4.2.5.1财务部：牵头召开盘点会议，协调异常活动，负责统一安排盘点编组，编排“盘点人员编组表”（见附件5）（各盘点小组设组长一人、副组长一人、组员若干）；下发盘点通知，根据盘点会议确定的时间，派出财务人员进行监盘；盘点过后负责收集各部门上报的盘点报表和相关分析资料并审核，将分析结果反馈给相关领导和部门，按照程序进行账务调整4.2.5.2制造物流部：负责盘点工作的整体安排，合理安排生产，协调盘点过程中的异常活动，4.3各项存货归口管理部门4.3.1原材料、辅助材料、消耗材料、低值易耗品、劳保用品、在制品等由存货保管单位进行管理；4.3.2整车、随车工具由制造物流部管理。5工作要求及程序5.1盘点前准备事项5.1.1车间及各部门应将盘点的存货及盘点用具，预先51C65.1.2存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置标示牌5.1.3各项存货的收发应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，应由保管员留存有关单据，作为调整未达账项的凭据。年末盘点时保管员需与供应商签署已收货未进账的存货的清单。5.2盘点要求5.2.1原则上公司每年组织四次盘点,时间分别为每年的3月、6月、9月和12月。5.2.2盘点要求分车间分库位进行，盘点报表的编制按各车间分库位进行编制，详细列示账面数量和金额，实盘数量和金额、盘盈（盘亏）的数量和金额，以及账龄和相关的原因分析。5.2.3盘点期间应停止一切物资流动，进行静态盘点。5.2.4监盘人需对自盘的项目进行抽盘，其中贵重件和易盗件需全部抽盘，其他抽取20%进行抽盘，监盘人需点记数量。5.2.5盘点存货时，盘点人应依据实际盘点数，详细记录于“盘点标签”，盘点标签一式两份，一份在盘点时直接贴于物品上，一份上报财务部留存。5.2.6盘点时，盘点人需按实盘数量登记“盘点登记表”（见附件1），“盘点登记表”是从系统打印的去掉账面数量表单；5.2.7盘点结束后，盘点小组人员在“盘点登记表”上签字，单位第一负责人在“盘点登记表”上签字并加盖公章，保管员签字，确认盘点结果。5.2.8各项盘点报表及相关底稿需保存至少三年。5.2.9存货占有及保管部门需对所管里的贵重件和易盗件每个月进行盘点，并编制盘点报表和盘点报告上报给财务部，财务部有权对盘点的结果进行抽盘。5.3不定期抽盘5.3.1视公司经营需要，可组织临时盘点，盘点程序与上述事项相同；5.3.2不定期抽点，应填列“存货盘点表”。5.4盘点报告5.4.1各单位汇总盘点结果，计算盈亏数量与金额，并进行账龄分析，形成存货盘点表（见附件2）、账龄分析表（见附件3）及盈亏分析说明即盘点分析（见附件4）、盈亏及闲置明细表（见附件6），应由各被盘点单位负责人签字并加盖公章后送达存货归口管理部门。各存货归口管理部门将审批后的存货盘点表、账龄分析表及盈亏分析说明、盈亏及闲置明细表等资料存档并报送财务部，具体时间节点遵照存货盘点通知。5.4.2不定期抽盘，各被盘点单位须将各盘点报表和分析报告送达归口管理部门，归口管理部门须将审批过的盘点表和盘点报告存档并送达财务部，具体时间节点遵照存货盘点通知。5.5注意事项5.5.1所有参加盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责及应准备事项，必须深入了解。5.5.2盘点人员盘点当日一律停止休假，并须依时间提早到达指定的工作地点报到，接受工作安排。如有特殊事项不能完成盘点的人员，盘点小组负责人应将代替人员事先报备核准。5.5.3盘点使用的单据、报表内所有栏目如需错误更改，均须由盘点小组负责人签字并盖章。5.6工作流程及流程说明流程名称：存货盘点流程说明流程类别：财务管理流程拥有者：财务部流程编码及版本：流程步骤流程活动执行者执行时间输出品接收者1存货盘点由财务部牵头统一进行布置，盘点财务部部召集盘点会议、发布盘点通知，通知具体包括盘点时间、盘点方针和要求以及盘点范围。要求每年6月和12月必须进行清线盘点，以保证公司中报和年报的准确性。盘点差异需进行账务处理。对于月度盘存由工厂、销售公司、采购部自主决定，但对于月度和季度系统出现较大异常情况时，是否清线盘存由财务部部请示公司领导审批后执行。公司的盘点范围包括生产使用的原材料、配套件、在制品、半成品、产成品及已到货尚未办理入库手续的各类在途物资。财务部每年3月、6月、9月、12月盘点前会议通知、纪要公司各相关单位2（a）制造物流部传达盘点通知，召开启动会议。制造物流部及时盘点通知制造物流部2（b）汽车制造厂生产计划处传达盘点通知，召开盘点启动会议。汽车制造厂及时盘点通知汽车制造厂2（c）销售公司传达盘点通知，召开盘点启动会议。销售公司及时盘点通知销售公司2（d）哈尔滨研究院、采购部传达盘点通知，召开盘点启动会议。哈尔滨研究院、采购部及时盘点通知哈尔滨研究院、采购部3（a)制造物流部制定具体盘点操作明细，进行盘点准备工作。制造物流部根据盘点通知的要求，制定具体的盘点操作明细，包括盘点日期、盘点截止日期和存货收发截止的控制、盘点范围、盘点人员、盘点方法、盘点步骤、职责划分等。同时准备盘点的准备工作，包括准备库存分布图、盘点路线、仓库的堆放整齐、盘点人员的安排到位、在产品清线安排等。制造物流部按盘点通知要求盘点操作明细制造物流部3（b)各车间制定具体盘点操作明细，进行盘点准备工作。工厂相关车间根据盘点通知的要求，制定具体的盘点操作明细，包括盘点日期、盘点截止日期和存货收发截止的控制、盘点范围、盘点人员、盘点方法、盘点步骤、职责划分等。同时准备盘点的准备工作，包括准备库存分布图、盘点路线、仓库的堆放整齐、盘点人员的安排到位、在产品清线安排等。汽车制造厂按盘点通知要求盘点操作明细汽车制造厂3（c)销售公司定具体盘点操作明细，进行盘点准备工作。根据盘点通知的要求，制定具体的盘点操作明细，包括盘点日期、盘点截止日期和存货收发截止的控制、盘点范围、盘点人员、盘点方法、盘点步骤、职责划分等。同时准备盘点的准备工作，包括准备库存分布图、盘点路线、仓库的堆放整齐、盘点人员的安排到位、在产品清线安排等。销售公司按盘点通知要求盘点操作明细销售公司3（d)采购部、哈尔滨研究院组织制定具体盘点操作明细，进行盘点准备工作。根据盘点通知的要求，制定具体的盘点操作明细，包括盘点日期、盘点截止日期和存货收发截止的控制、盘点范围、盘点人员、盘点方法、盘点步骤、职责划分等。同时准备盘点的准备工作，包括准备库存分布图、盘点路线、仓库的堆放整齐、盘点人员的安排到位等。哈尔滨研究院、采购部按盘点通知要求盘点操作明细哈尔滨研究院、采购部4（a)制造物流部负责定义本次盘点，到财务领取盘点标签、准备盘点表。制造物流部及时盘点标签、盘存表制造物流部4（b)各车间负责定义本次盘点，到财务领取盘点标签、准备盘点表。汽车制造厂及时盘点标签、盘存表汽车制造厂4（c)销售公司负责定义本次盘点，到财务领取盘点标签、准备盘点表。销售公司及时盘点标签、盘存表销售公司4（d)哈尔滨研究院、采购部负责组织定义本次盘点，到财务领取盘点标签、准备盘点表。哈尔滨研究院、采购部及时盘点标签、盘存表哈尔滨研究院、采购部5（a)制造物流部负责人审核盘点准备工作，审定并上报盘点计划。制造物流部及时盘点计划制造物流部5（b)各工厂负责人审核盘点准备工作，审定并上报盘点计划。汽车制造厂及时盘点计划汽车制造厂5（c)销售公司负责人审核盘点准备工作，审定并上报盘点计划。销售公司及时盘点计划销售公司5（d)哈尔滨研究院、采购部负责人审核盘点准备工作，审定并上报盘点计划。哈尔滨研究院、采购部及时盘点计划哈尔滨研究院、采购部6工厂各车间、哈尔滨研究院、采购部、销售公司