同仁堂的财务报表综合

同仁堂财务报表综合分析一、历史比较分析同仁堂的现金流量分析计算数据如下：2005年末现金流量与当期债务比=经营活动现金净流量÷流动负债×100%=191538984.37÷887188487.54×100%=21.59%2006年末现金流量与当期债务比=经营活动现金净流量÷流动负债×100%=384559921.94÷834149730.01×100%=46.10%恋200船7柿年末现金流座量与当期债箩务哥比应=左经营活动现衬金净流衔量慧÷锐流动负起债汤×宴1努00%津=1210刚20805粥.40难÷包792烟34133恋1.58筹×遗100%=著15.27纵%色200毯5知年末债务保昆障大率贵=屠经营活动现粮金净流村量代÷熟（流动负河债胖+失长期负债夜）乳×拿100%烫=1915欲38984狠.37给÷悟（贩88718午8487.成54+28睛45856傲1.1舌9盟）傲×岁100%=辟20.92巡%窝200希6炮年末债务保最障坏率姻=盖经营活动现怎金净流刮量屑÷疤（流动负归债许+绣长期负债少）印×泪100%牙=3845受5992屑1.94驻÷晌（刮83414佳9730.折01+28荷24989芦1.1窑1盘）亏×赛100%=竖44.59舞%犯200胞7厕年末债务保害障伶率宗=受经营活动现拼金净流思量肢÷亚（流动负鞠债压+直长期负债伸）紧×艇100%昌=1210街2080熔5.40术÷岂（蛇79234赠1331.册58+21销98859矿9.1掏3浪）惠×化100%=座14.86集%季200系5阀年末每元销姻售现金净流矿入蜜=唱经营活动现旗金净流肝量阵÷狗主营业务收差入冈=1915债38984俊.37禁÷太26057垒32436押.78=0筒.07独200泊6更年末每元销询售现金净流个入日=逆经营活动现歌金净流聚量似÷吨主营业务收刺入必=3845仿59921还.94同÷谷23965望05176队.26=0艳.16拐200栽7快年末每掩元销售宜现金净流敬入蹦=嘴经营活动现注金净流在量杠÷袭主营业务收梯入通=1210油20805贤.40判÷劫27028状50939弓.13=0棉.04丧200胞5画年末全部资躬产现金回收锣率完=真经营活动现祸金净流锅量搭÷孕全部资押产锹×敲100%趣=1915盖38984殊.37秀÷洲37796慧80131律.84瓦×弓100%=竞5.07%也200境6散年末全部资搭产现金回收绍率屠=毁经营活动现榆金净流仇量威÷反全部资辜产讲×富100%侄=3845指59921等.94芳÷谁38156喝58561耳.60阵×辰100%=舟10.08畜%吵200吉7崖年末全部资支产现金回收捡率系=侧经营活动现灯金净构流话量睬÷泻全部资葵产设×你100%葛=1210蒸208已05.40汁÷碰41946哲76558平.16桃×旋100%=女2.89%恢200破5姐年末营运指弓数筹=胃经营活动现田金骗净流奸量剧÷杯（净收往益敌-况非经营净收漏益皆+队非付现费用灵）捐=1915留38984弊.37冰÷伏[3012胆31159睛.01-(望28743阅28.90馒+1621椅473.4蜂0)+(2卡90142逆99.81毕+7954去4208.兽23+歉61104刻.72-1蜡18057气2.25+萄64442阵6.61+扇34601句1.90+吨38744鉴99.07忠)]=0.47耐200凉6遵年末营运指转数传=辱经营活动现戴金净流援量症÷辉（净收迎益素-饭非经营净收团益队+雪非付现费用佣）继=3845撕5谈9921.絮94思÷丢[1564卸22355革.53-(鄙-6325占293.9赴3+115奋8437.柔13)+(涨43纹63661属6.95+仰11128陵3773.什4自1+代11673辛.66-1依28668喉7.07-爆77718朽0.96+慎39510烈8.15+材72196欲.52)]=1.22忙200弊7收年末营运指扩数裹=配经营活动现炎金净流胁量诚÷搂（净收脱益锦-照非经营净收芹益贺+票非付现费用惭）菠=1210乱20805冻.40冷÷狮[2328缓91142中.55-(插-1024挥4655.腐73+28粗99154僻.61)+无(1901球5897.纲41+10尼63680普66.00间+平8493寄12.39角+7676秘91.51护+2440表01.66彼)]=0.33夺历次分析指迎标值整理如贺下表列示岗。直偿债能力分能析指标：考200厦5座年实际值鼓200毒6枕年实际值队200条7脂年实际值姑营运资本磁15939蒸05169洁.65队17391伐21728抱.26肥22148陕49089饮.50删流动比率向2.80毅3.08哲3.80茶应收账款周壶转率架8.43含8.88痛存货周转率菠1.02泉1.12轿速动比率学1.21锁1.43昌1.90么现金比率骆0.77诊0.97费1狗.12威资产负债率冤（恼%否）构24.23够2伪2.60厌19.41岁产权比率吵（炊%颜）磨31.97厘29.20炒24.09像有形净值债袄务率找（恳%会）锦39.04格36.03幅31.21绒利息偿付晋倍数温46.79对37.76纺资产运用效统率分析指标忆：绸应收账款周紧转率筹9.64跪8.43帆8.88庸存货周转率顺1.09剑1.02丽1.12盒流动资产周怕转率屈1.06际0.95弦0.97些固定资产周指转率债2.24震1.95炊2.36卖总资产周转宇率软0.71宿0.63律0.67涂获利能力分谅析指标：很销售毛利率慎（生%族）仓44.80载40.3陷8浮40.31兰营业利润率役（贴%销）纽17.80冤12.14展13.47柳总资产收益伪率西（邀%向）欣8.2忘2灰4.11麦5.81劈净资产收益侧率消（伙%抓）员11.03勺5.36舍7.35唤长期资本收泻益率嚷（俩%麦）毫20.29图12.06丹14.74烧现金流量分携析指标：离现金流量与蚀当期债务比叫（靠%倡）鹿21.59迹46.10庆15.27抚债务保障率画（倦%版）侍20.92咐44.59飘14.86泛每元销售现检金净流入签0.07王0.16导0.04煎全部资产现毁金回收率畏（盈%掠）展5堡.07低10.08绝2.89园营运指数越0.47加1.22罢0.33津通过对短期雅偿债指标的淹分析，我们滤可以看出同珠仁悠堂嚷200苏7锤年的营运资召本毯比上两个年她度巡都多，说明兔偿债更有保催障，不能偿总债的风险更境小酱；标200纸7稠年的流动比殿率比上两个麦年度高，说阅明短期偿债神能力提高了税，债权人利骤益的安全程骗度也更高了裙；峰200傻7午年的应收账爹款周转率鲁较岂200绣6授年的高，说板明收账迅速量，账龄较短割，资产流动弱性强，短期盗偿债能力强斜；悬200躬7映年的存货周讨转率痕比蹦200片6蛮年的高，说未明存货的占辨用水平低，狸流动性强，罢存货转换成基现金的速度皆快，短期偿限债能力也强更；忠200盈7谈年的颜速度比率比唉上两个年度储也高，说明细偿还流动负能债驴的能力更强圾了置；振200率7蝴年的现金比经率也比上两熊个年度高，钢说明支付能殊力更强了。通经过分析，本可以得出结棒论：同仁伞堂公诱司疮200短7戒年度的短期悬偿债能力比点以往年度有改较大增强。赛通过对长期础偿债能力的衫分析，我们环可以看出同旬仁桃堂慢200走7极年的资产负宴债率比上两休年低，远远盲低于资产负先债率的适宜啄水加平凶40蛮%庸—忙60鉴%为，说明借债惧少，风险小带，不能偿债叶的可能性小旧；冶200月7竖年的产权比宋率比上两年索低，说明财促务结构风险沫性小，所有梨者权益对偿莫债风险的承仿受能力强葬；霸200哥7映年的有形净案值债务率比茅上两年降低症，表明风险往小，长期偿玉债能债力强道；犹200截7烘年的利息偿混付倍数取比萝200笨6蚀年忍低半，说明偿还牧利息的能力衬有所下降，滨但还是远远烤高于一般公足认标准值的删，完全能够摸偿还债务利租息。通过分盒析，可以握得出结论：芳同仁堂公司陕具备很强的倾长期偿债能骑力，公司的悲财务风险很乔低，债权人承利益受保护滩的程贪度很高，甚咏至已填超出了合理储保障的需要保。但是，这辨样做不能发膀挥负债的财初务杠杆作用淹，并不是一尖个合理的资防本结构，公抖司应考虑适亦当提高资产翠负债率，使丈资本结构趋棒于合理。龙通过对资产罩运用效率指业标的分析，炒我们可以看桶出同仁判堂忆200舱7依年的应收账提款周转率瞧比标200廊5斥年的低，柜比挠200谢6嘴年的高，表古明颜比段200跨5丸年的企燃业应收账款全回收速度慢城，管理效率当低，资产流戴动川性差，但椒比剩200杜6科年的企业应舒收账款回收能速度快，管葡理效率高，纪资产流动性仅强套；腐200离7艳年的存货周项转率比上集两个年度高升，表明企睛业存货的变防现速度快，宁存货的运用跳效率高，资豆产流动性怨强，盈利能号力更佩强棚评；惧200涌7忘年的流动资挤产周转率沈比攻200梅5宇年的低，筝比桃200艺6幸年的高，表腐明收比坛200桑5味年的企业利忆用流动资产指进行经营活惕动的能力差雅，效率低，舱但谈比住200秧6猪年企业以相呼同的流动资验产占用实现阳的主营业务监收入多，流变动资产的运秀用效率好，御偿债能力和密盈利能力增暖强糠；锦200盲7烤年的固定资迫产周转率比周上两个年度具都高，表明玉企贴业固定资产张利用充分，咳固定资产投魄资得当，固耍定娃资产结构分驻布合理，能记够充分发挥畏固定资产的逢使罢用效率，企公业的经营活躬动越有效料；伙200属7歉年的总资产殊周转率史比穿2蜂00节5招年低，剩比蓄200案6斑年高，表明讯比面200洪5北年的企业利旺用全部资产愉进行经营活邮动的能力差青，效率低，陕但栋比诸200瞒6绳年的企业总粗资产运用效昨率好，偿债砍能力和盈利桐能力增强。胳经过分析，秧可以得出结洋论：同仁堂窑公翼司榆200庆7荣年度的资产淋运用状况具论有良好的发驳展趋势喂。象牌通过对获利崇能力及投资热报酬指标的锈分析，我们册可以看出同毙仁责堂纪200春7称年的销售毛乖利率比上两双个年度都低国，表明单位予收入的毛利担越来越低，巷抵补各项柳期间费用的呢能力越来越邻差，企业的体获利能力也普越革来越低胆；瞎200血7抽年的营业利祖润率殖比退200畏5岂年度低，建比姿200决6译年度高，表某明企业主营碧业务的获利挽能力泽比故20篮0素5的年度弱，转比宰200衬6之年度强猪；则200恭7熟年的迎总资产收益什率挂比维200皮5伐年度低，峡比爸200脉6氏年度高，表宋明搜比筐200箭5巨年度企业资蚂产的利用效委率不高，利雅用资产创造竖的利润少，区企业的获利刷能力差，财席务管理水平纲也低，但桶比夏200耕6祥年度企业资项产管理的效诱益好，企业羡的财务管理较水平高，企旦业的获利能押力也强泛；辽200茧7蠢年的净资产孩收益率失比酸200漂5蠢年度低，分比琴200弱6伟年度高，表寨明企业投资之人投入资本市的获利能力膝比谣20拘0杆5满年度弱，岗比肿200适6毒年度强，对纽投资者的吸戏引力旧比肃200命5贺年度差，等比僻200鼻6惯年度高赞；压200拴7批年的长期资加本收益率辆比管200能5开年度低，喘比有200塞6款年度高混，表明蒸企业的长期膜资本获利能念力沾比仇200呀5毛年度弱，生但档比挡200款6她年度强。经俱过分析，可榆以得出结论娱：同仁堂公甘司艳200链7孔年度的获利眯能力总的来婚说是呈下降箭趋势的，但酱比芹200猛6角年度略有反光弹完。冒洞通过对现金堪流量指标的备分析，我们烟可以看出同自仁固堂多200毛7吗年的现金流筒量与当期债洲务比比上两的个年度都低钩，表明现金启流入对当期反债务清偿的取保障减弱了意，企业的流哄动性也越差极了腥；控200革7索年的债务保捞障率比上两栏个年度屠都低，表明莫企业承担债恶务总额的能母力越来越差勒了凶；沸200党7临年的每元销胞售现金净流搂入比上两个宴年度都低，鹅表明企业通宾过销售获取嗓现金的能力踢越来越弱了详；慰200辰7烟年的全部资事产现金回收吵率比上两个恋年度也都低遇，表明企业往运用全部资典产获取现金护的能力也越槽来越弱了显；厕200什7津年的营运指勾数也比上两柱个年度低且然小丽于臣1柱，表明企业母营运管理的丹水平和收益灯的质量越来袋越差且经营商所得现金被魄营运资金占窗用。经过分略析，可以得帐出结论：同检仁堂公羊司帜200匹7拜年度的现金圾流入状况是俯呈下降趋势酿的，结构是晋不合理的。韵现代人们最担重视的是盈水利能力，盈允利能力决定庸了偿债能力邀，尤其是长犁期偿永债能力。同阻仁胳堂仿200南7竿年度的盈利壤能力虽然呈坚现下降趋势粪，但比去起报200诊6梦年度还是有尸所上升的，筐且遭200禽7色年度的短期程偿债能力和原长期偿债能坑力都是增强河的且；觉200极7跨年度的资产坊运用状况也澡是具有良好址发展趋势的猜；虽苹然模200兴7拳年度现金流击量指标分析康的状况是较疤差的，但单涝独的现金流电量并不能反锦应出企业业香绩的全部；火所以，总的坝来说，同仁伶堂谊200壮7举年度的企业跳业绩还是良跨好的。凳二、扇同行业比较浮分析咏可比企业江酿苏恒瑞医药晒股份有限公惑司孕200卡4笋年胆、识200欺5摧年本、建200脖6霞年蹄、滤200位7萌年财务报表腿见醋Exce丹l蝇工作唤表普“嫌恒瑞公司报可表资滚料温.xl鹅s闭”过：乡恒瑞公司的催现金流量分印析具计算数据如尤下：璃200奋5成年末现金流跑量与当期债反务叼比绸=孔经营活动现斧金净流厅量茅÷垦流动负弦债用×泊100%斤=2278悲76230瓣.45汪÷拌12269急1422.泪93均×愚100%=呆185貌.73%饲200筹6商年末现金流愚量与当期债际务腾比蚕=置经营活动现依金净流较量浓÷蜘流动负萌债丈×大100%响=2661棕75427驼.13川÷针14085烘3075.拢52比×洁100%=淘188.9医7%隶200带7垦年末现金流窜量与当期债和务迫比夫=完经营活动现隆金净流参量鹅÷电流动负胆债虽×遣100%逮=2188晋73724系.73义÷枝35500灰8967.使78航×飞100%=落61.65但%成（私三壤年简单平惯均值为：府145.4冒5%德）胁200煎5真年末债务保壁障殿率雷=已经营活动现槐金净流挤量孕÷歇（流动负叮债炭+侍长期负债煤）悠×忆100%龟=2278粮76230判.45残÷为(1鬼22691杜422.9残3+544突12200欧.00)性×智100%=鞭128.6星7%搅200难6泡年末债务保魔障哄率菌=私经营活动现寇金净流漂量补÷躲（流动负送债痒+秋长期负债堂）加×金100%泊=2661不75427缴.13迈÷细(1408色53075唯.52+6彩02208某00.00与)冻×巾100%=恭132.3斧8%皆200古7浪年末债务保伟障认率火=次经营活动现泉金净流季量编÷缸（流动负买债谜+高长期负债破）眉×港100%纺=2188情73724令.73怠÷棉(膨35500扇8967.依7颤8+254躲98930野.84)央×弃100%=装57.52脾%浴（帜三锦年简单平均划值为：陕106.1奔9%撇）抹200艘5讨年末每元销为售现振金净流备入醋=匆经营活动现食金净流戒量测÷判主营业务收哄入代=2278但76230桌.45朗÷耳11792势59557淡.87=0乓.19汉200兴6奖年末每元销馅售现金净流甜入早=雷经营活动现密金净流系量究÷野主营业务收劫入孟=2661漠75427命.13顺÷孩14224嚷56904贤.53=0众.19灿200趴7尿年末每元销丰售现金净流自入竹=组经营活动现再金净流草量猫÷沿主营业务收删入锋=2188芦73724谋.73腐÷旱19596莲60121邮.95=0耗.1头1链（吃三蓄年简单平均酿值为恰：割0.16捧）糕200甜5拆年末全部资吓产现金回收遍率赞=傍经营活动现焦金净流湾量聋÷冶全部资胸产搁×惭100%脆=2278珠76230纵.45视÷它12852贿14401三.34谨×长100%=组17.73萍%样200寻6剧年末全部资吵产现金回收定率肯=闷经营活动现免金净流测量军÷赶全部资轿产倾×谅100%泊=2661穗75427童.13亭÷细14579硬71584育.21唉×参100%=婆18.26肝%棚200困7扭年末全部资折产现金回收匹率浮=末经营活动现砖金净流若量聋÷突全部资蓬产之×侮100%蓄=2188馅73724拔.73隔÷绩20136挑88570泰.09帖×气100%=暗10.87纯%辈（网三阵年简单平均董值为：截15.62筝%桑）仪200惩5妄年末营运指阁数文=盈经营活动现觉金净流钻量厨÷叫（净收消益兽-怖非经营净收疮益萍+份非付现费用钻）妹=2278蜂76230查.45沃÷眉[16奖22220夫57.55推-(-23朴32564副.85)+海(1231烧6025.窃52+56位34502丢2.63+饱39256蔽8.75+词18506研0.90+雅845.2仔2+427另1963.借97)]=0.96蚀200末6逆年末营运指灌数铸=酬经营活动现御金净流爆量竿÷板（净收验益绳-妨非经营净收年益悄+蚂非付现费用崭）拴=2661印75427茶.13局÷象[2069印67866叠.95-(拿-3473理096.0田6-181拐5037束7.73)起+(569脏3巴8602.判59+20番8907.长31-简25531棉.63)]=0.93亦200慰7文年末营运指捉数除=滥经营活动现罩金净流涂量居÷凑（净收姿益首-轰非经营净收茧益熄+顷非付现费用段）次=2188渐73724怒.73累÷怖[4129疮21287妥.12-(育-3849参824.5凤4+388田47054志.73)+温(2309届2209.璃49+57甲72024还2.69+铲65810温9.25-舅36114菠7.72)刃]=0.48蜓（参三漠年简单平均律值为：欠0.79半）差历次分析指昆标值整理如脸下表列示。婶偿债能力分桨析指标：酷同仁美堂睁200托7庆年实际值跟可比企辉业简单平均蒜值什与平均水昏平差异值躁营运资本柱22148疼49089扬.50骂87393指6934.静28匹流动比率害3.80艘5.81幻-2.01好应收账款周咳转率倘8.88脾8.25示0.63秀存货周转率债1.12朽3.15搬-2.03花速动比率钳1.90望5.29晌-3.39握现金比率损1.12桥3.33咏-2.21描资产负债率廉（枕%汇）叨19.41粥15.49滤3.92浴产权比率赔（切%萄）蜓24.09汪18.43史5.66蜻有形净值债梅务率桶（剥%趣）叼31.21虚18.77鼓12.44壮利息偿付倍晌数染37惜.76鱼132.0筒9牛-94.3股3禁资产运用效杯率分析指标掠：管应收账款周寺转率拖8.88本8.02采0.86郊存货周转率昆1.12压3售.26屯-2.14僵流动资产周荣转率抬0.97载1.58劣-0.61功固定资产周容转率群2.36且3.10涉-0.74家总资产周转侮率吹0.67着1.03袋-0.36孩获利能力分遮析指标：瓣销售毛利率陈（脉%屯）幼40.31坦81.64向-41.3慢3玩营业利润率鸭（般%休）词13.47顽18.99图-5.52询总资产收益扯率吊（禽%载）颜5.81恳17.21猜-11.4帖净掀资产收益率钱（百%拐）预7.咸35框20.49草-13.1尚4见长期资本收阔益率坛（势%疏）杯14.74旅26.36炉-11.6昏2见现金流量分瞧析指标：百现金流量与叼当期债务比植（破%背）仙15.27破145.4始5怨-130.待18鞠债务保障率棒（呢%样）楚14.86席106.1贸9悬-91.3壶3仍每元销售现咱金净流入足0.04楼0.16荒-0.12等全部资产现惑金回收率兽（竹%助）盐2.89匹15.62掏-12.7骆3菊营运指数填0.33穿0.79猴-0.46纲通过对短期凶偿债指标的颂分析，除因劝营运成本是工绝对数，不麻便于不同企誓业间的丹比较外，我辉们可以看出收同润仁汽堂在200瓜7睛年的流动比支率比可比企害业恒瑞公司吼低，说明短谦期偿债能力布比恒瑞公司盐低，债权人若利益的安全象程度也比恒冠瑞公司低己；肺200若7膀年的应收账员款周转率比青可比企业恒燕瑞公司高，戴说明同仁堂捎比恒瑞公司畏的资产流动峡性强，短期愈偿债能力也宏强跌；赞200量7绍年的存货周切转率比可比捕企业恒瑞公昌司低，说明袋同仁堂比恒输瑞公司的存论货占用水平摸高，流动性邪差，存货转江换成现金的殊速度慢，短路期偿债能力龙也弱拦；间200最7精年的速动比磁率比可比企蓄业恒瑞公司磨也低，说明前偿还流动负态债的能力不由如恒瑞公司鸣；姨200使7乔年的现金比抱率也比可比趣企业恒瑞公个司低，说明拒支付能力比别恒瑞芝公司差。经酷过分析，可刻以鼓得出结论：扩同仁堂公宰司厘200跨7帜年度的短期勤偿债能力比卵可比企业恒范瑞公司要弱通。御通过对长期易偿债指标的壮分析，我们颈可以看出同彼仁防堂什200盛7抢年的资产负增债率比可比每企业恒瑞公滔司高，说明屈借债比恒瑞锹公司多，风讽险相当较大盖，不能偿债敢的可能性也而较大绿；竖200耐7酸年的产权比区率比可比企帖业恒瑞公司蝇高，说明财床务结构风险植性比恒瑞公孩司大，所有栗者权益对偿娃债风险的承振受能力弱哗；驻200拌7埋年的有形净宴值债务率比付可比企业恒所瑞公司大，奋表明风险比宿恒瑞公司大抽，长期偿债绿能力弱丰；捷200歌7瞎年的利息偿受付倍数比可党比企业恒瑞女公司低，说阴明偿还利息阁的能力比恒搁瑞公择司低，但还灿是远远高于码一忽般公认标准飞值的，完全彻能够偿还债邪务利息。通鸽过分析，可飘以得出结论呼：同仁堂公砖司长期偿债还能力相对来胸说不如可比负企业恒瑞公摆司强，公司锈的财务风险帝比恒瑞公司扶也高，债权漫人利益受保库护的程度要嫁比恒瑞公司仪低，但各项祸指标都在合锐理范围内。裁通过对资产泊运用效率指回标的分析，斩我们可以看究出同仁层堂范200貌7棋年的应收账鸣款周转率比历可比企业恒凑瑞公司高，侧表明同仁堂拍比恒瑞公司钥的应收账款抛回收速度快幸，管理效率音高，资产流袍动性强桐；宫200兽7坊年的存货周寒转率比可比这企业恒瑞公龙司低，表明材同仁堂比恒摄瑞公司的存寸货运用效率壁低，存货占乖用资金多，输盈利能力小纪；杨200踢7假年的流动资高产周转率比档可比企业恒徐瑞公司低，担表明同仁堂孕比恒瑞公司肌利用流动资腥产进行经营蛮活动的能力页差，效率低合，偿债能力远和盈利能力讲减弱券；圣20补0晨7雷年的固定资押产周转率比让可比企业恒脸瑞公司也低机，表明同仁惑堂比恒瑞公裹司的固定资榴产使用效率倒低，提供的按生产经营成冬果少，固定展资产的营运污能力差仿；滥200档7狱年的总资产遥周转率也比杯可比企业恒健瑞公司低，块表明同仁堂洗比恒瑞公司滩利用全部资烧产进行经营背活动的能力叔差，总资产舱运用效率低坛，偿债能力臂和盈利能力缘降低。经过君分析，可以兰得出结论：海同仁堂公姻司比200汉7集年度的资产殃运用状况比牺可比企业恒薯瑞公司差距红大，还应加嫂大摸力度，逐年也不断改善。勉通过对获利尊能力及投资浪报酬指标的湿分析，我们疲可以看出同暴仁窗堂殊200沙7您年度的销售敬