山东省信用担保行业从业资格考试复习大纲

PAGE—PAGE34—山东省担保行业从业资格考试复习大纲山东省担保行业协会浙江大学管理学院二〇一〇年九月一日山东省担保行业从业资格考试复习大纲振一、众我国信用体栗系建设的发配展历程和信桐用体系的定偿义脏我国社会信型用问题第一筒次提出是2甲0世纪90订年代，当时忽，为了处置她经济活动中揭严重的吹“钱三角债低”勉问题，国务匆院发出了《磁关于在全国拒范围内开展柜清理织“租三角债历”乔工作的通知石》。199羡1年，原国祖务院生产办护在国务院领启导人的直接易领导下，采稠取一系列措删施解决国有置企业之间的奏“啄三角债遥”肯问题，不仅石在一定程度四上缓解了债旧务链对国有症企业资金短登缺的困扰，拆也涉及了计亦划经济向市额场经济转轨惩过程中的信述用问题。1衡995年全相国人大颁布近了《担保法纽》，为平等某主体间的担丙保活动提供挪了基本的法防律框架和依证据。信用体穗系，有人称阀之为国家信也用体系，有敏人称之为国将民信用体系草，有人称之膊为社会信用欣体系。张社会信用体香系有广义和厉狭义两种理永解。广义的灯信用体系是包指包括信用翁记录、信用裕征集、信用衡调查、信用合评价、信用碑担保以及信张用意识、信定用法律制度崭在内的完整帆的系统。狭筛义的是指以深独立中介机狭构为主体，驶在法律范围求内通过征集薪、分析个人踏或企业等信珠用主体的信遗用资料、信载息，为客户斑提供当事人速信用状况证外明和担保等杂社会化系统慧。过二奸、训中国担保机注构的起步与批探索捉1993年贸11月，经袜财政部态和国家经贸呈委报国务院肥批准，我国无第一家全国剪性专业信用多担保机构不——恰中国经济技贞术投资担保具公司成立，怜标志着我国越开始了专业冤信用担保机云构成立和发敲展的历史进鞠程。呜1995年掏6月《中华叹人民共和国拾担保法》颁算布，并于当晌年10月1陆日开始实施游，在《担保筋法》起草过荒程中，作为洋惟一一家担情保机构，中控投保公司对均该法提出了粪许多建设性借意见，得到纷了有关方面抱的采纳。1装997年，蛋最高人民法浴院根据实际厉需要和《担脖保法》实施树以来司法实莲践中遇到的钥问题，着手削制定了《关茂于适用〈担潜保法〉的若研干规定》。酷1997年害在镇江召开无了担保试点绒工作会议，沾推动建立中线小企业信用肆担保体系。戏从1998棋年起，江苏钥镇江、山东弃济南、安徽掘等市探索采忍取设立担保仗资金和组建浑独立担保机要构的方式涂，仰帮助中小企旋业解决融资洲难特别是贷煤款难的问题退并开始试点踪。版三匠、绞国家及省加龄快中小企业太信用担保体厌系烘建设扛的有关政策邀措施睁2000年壮8月，《国兆务院办公厅费转发国家经弦贸委关于鼓哪励和促进中例小企业发展川若干政策意挨见的通知》育提出：各级轿政府和有关榨部门要加快菠建立以中小扣企业特别是钥科技型中小尝企业为主要剑服务对象的棕中央、省、发地(市)信昆用担保体系渗，为中小企但业融资创造勉条件。建立佛和完善担保采机构的准入震制度、资金勤资助制度、幻信用评估和角风险控制制捆度、行业协辈调与自律制要度。要选择粉若干具备条竭件的省、自影治区、直辖器市进行担保夏与再担保试拿点，探索组车建国家中小代企业信用再定担保机构，裳为中小企业狼信用担保机译构提供再担苍保服务；在耳加快发展中描小企业信用义担保机构的平同时，推动刻企业互助担闻保和商业性转担保业务的测发展。对于堪政府出资的芦中小企业担悔保机构，必岁须实行政企婶分开和市场壮化运作，并胡一律纳入地损方中小企业雁信用担保体鲜系。各级政远府部门一律票不得操作具释体担保业务仇。熟2003年膝1月趴，奇《贺中华人民共芬和国仇中小企业促两进法》正式茫颁布贺实施。茎主要有三层乐含义：第一湿，明确了中炸央财政预算侄设立中小企萝业科目，安身排中小企业瓣扶持专项资狐金。法律中碎不仅规定了猫中央，地方旱亦须参照执滑行。第二，骨明确了国家刑设立中小企寺业发展基金呀，中小企业镜信用担保体以系建设作为旨基金的重要使用途，排序殖第二。第三德，提出县及渠县以上各级够人民政府都乒要推动建立丸中小企业担共保体系，至横此，担保体怠系建设终于右驶上了依法刑推进的快车初道。肯2005年碍2月，国务往院姓发布《暂关于鼓励支落持和引导个豆体私营等非勇公有制经济言发展的若干督政策意见》久（国发[2期005]3珠号，简称非飞公经济36瘦条）。猾“偏非公经济3堡6条标”雷与担保相关摧的有四段话奸：一是鼓励棍非公资本创拆办商业性和楼互助性担保影机构，至此舟民营担保机弄构增加迅速鱼；二是鼓励为符合条件的龄地方进行担萌保基金和再勿担保试点；艰三是要实行刘行业准入、胖风险控制和纺损失补偿机溉制；四是要驰求行业加强秤维权自律，脑为行业协会旬奠定基础。舒2006年胜11月，缓国务院办公磁厅转发发展慧改革委等部奏门《关于加向强中小企业股信用担保体薄系建设意见渴的通知》（敬国办发〔2三006〕9捧0号），饭它是迄今为感止政府为扶件持中小企业换信用担保业钥发展的专门孕文件。国办周发【200传6】90号绿文件重点在住于扶持中小越企业信用机产构发展，从丢财政补助，咱税收晕减免，反担予保资格认证滋，信用信息隙资源共享，净加强组织领控导等八大方阅面营造担保凶的政策环境炕。总2009年闷9月，国务极院发布《关摩于进一步促晨进中小企业挑发展的若干絮意见》（国勿发〔200劈9〕36号悔），其中第胸八条要求：六完善中小企托业信用担保款体系。设立款包括中央、侮地方财政出恨资和企业联妥合组建的多纷层次中小企脾业融资担保壁基金和担保滚机构。各级买财政要加大虾支持力度，狭综合运用资敞本注入、风何险补偿和奖态励补助等多熊种方式，提谜高担保机构酷对中小企业低的融资担保抚能力。落实分好对符合条珍件的中小企陪业信用担保酬机构免征营广业税、准备候金提取和代接偿损失税前膛扣除的政策裁。国土资源恰、住房城乡安建设、金融忧、工商等部腾门要为中小奉企业和担保闹机构开展抵息押物和出质哄的登记、确评权、转让等狮提供优质服黄务。加强对蒜融资性担保灾机构的监管艘，引导其规蝴范发展。鼓犯励保险机构磨积极开发为抵中小企业服臣务的保险产筐品。惑2010年伸3月，国家皱七部委联合乓发布《融资稳性担保公司屑管理暂行办璃法》（令2钓010年第冒3号），虎对融资性担佩保机构的监师管部门，融暂资性担保机病构的设立、繁变更和终止筐、业务范围金、经营规则音和风险控制贞，况对融资性担洪保机构的监举督管理和法烈律责任等内姐容都做出了益明确的规定吨。坡《融资性担朝保公司管理疾暂行办法》祸规定：设立茎融资性担保喷公司，应当缸具备下列条者件：（一）蒜有符合《中凭华人民共和雷国公司法》选规定的章程虎。（二）有世具备持续出野资能力的股伸东。（三）英有符合本办剧法规定的注焦册资本。（弱四）有符合蚊任职资格的徒董事、监事钟、高级管理懂人员和合格霸的从业人员难。（五）有稠健全的组织冲机构、内部章控制和风险侄管理制度。需（六）有符旷合要求的营扁业场所。（付七）监管部筝门规定的其促他审慎性条痰件。况融资性担保离公司渗经监管部门阀批准，可以宅经营下列部棵分或全部融梢资性担保业框务：（一）螺贷款担保。丈（二）票据迟承兑担保。淘（三）贸易糖融资担保。下（四）项目籍融资担保。智（五）信用震证担保。（竖六）其他融卫资性担保业难务。经监管挨部门批准，粗可以兼营下驰列部分或全功部业务：（啊一）诉讼保呜全担保。（滋二）投标担众保、预付款识担保、工程略履约担保、若尾付款如约围偿付担保等卖履约担保业禾务。（三）掘与担保业务学有关的融资亮咨询、财务祖顾问等中介欣服务。（四方）以自有资望金进行投资液。晴（融资性担恋保公司以自故有资金进行栗投资，限于傅国债、金融贱债券及大型势企业债务融月资工具等信居用等级较高废的固定收益星类金融产品预，以及不存秒在利益冲突摩且总额不高为于净资产2皂0％的其他功投资。）盏（五）监管愤部门规定的织其他业务。灶融资性担保商公司对单个初被担保人提较供的融资性志担保责任余气额不得超过疑净资产的1弃0％，对单婆个被担保人皱及其关联方怜提供的融资瘦性担保责任壶余额不得超暮过净资产的绩15％，对学单个被担保具人债券发行谣提供的担保计责任余额不励得超过净资炊产的30％确。融资性担枣保公司的融负资性担保责研任余额不得蚕超过其净资拐产的10倍申。融资性担劝保公司收取文的担保费，昨可根据担保笨项目的风险假程度，由融拌资性担保公趣司与被担保紧人自主协商议确定，但不授得违反国家房有关规定。唱融资性担保烈公司应当按缠照当年担保水费收入的5双0％提取未杀到期责任准方备金，并按姐不低于当年肿年末担保责霞任余额1％珠的比例提取递担保赔偿准舌备金。担保宿赔偿准备金笨累计达到当扒年担保责任芦余额10％茅的，实行差炎额提取。雷2010年码4月，财政弃部、工业和刚信息化部发辜布《中小企妨业信用担保谢资金管理暂迟行办法》（殖财企[20惭10]72巨号愉），梦对符合条件取的担保机构都实行业务补海助、保费补味助、资本金叙投入及其他员扶持方式偏，蹲专门用于支套持中小企业想信用担保机巧构、再担保群机构增强业待务能力，扩监大中小企业堵担保业务，手改善中小企攀业融资环境清。惨《中小企业砍信用担保资腐金管理暂行宿办法》景规定：申请陈国家借担保资金的阳担保机构必刊须同时具备闪下列条件：忙（一）依据残国家有关法招律、法规设这立和经营，升具有独立企冤业法人资格听。（二）经距营担保业务亩1年以上（恩含1年），梢无不良信用煎记录。（三恐）担保业务寸符合国家有短关法律、法敲规、业务管锤理规定及产挥业政策，当瓦年新增中小问企业担保业避务额占新增椒担保业务总捆额的70%泥以上；新增高单笔担保责民任金额15属00万元以淡下（含15孕00万元，对下同）担保欲业务占新增疮担保业务总棕额的70%谋以上，或新盒增单笔担保牢责任金额1惰500万元旋以下担保业纪务额在3亿鹰元以上。（钉四）对单个源企业提供的蚊担保责任金近额不超过担烟保机构净资肢产的10%逝。（五）当葬年新增担保保业务额达净境资产的3倍询以上，且代事偿率低于3笛%。（六）缓平均年担保搞费率不超过誓银行同期贷蛋款基准利率伙的50%。女（七）内部呆管理制度健宾全，运作规盾范，按规定贼提取准备金置。巩申请瞒国家贝担保资金的块再担保机构核必须同时具迁备下列条件府：（一）依备据国家有关随法律、法规利设立和经营胁，具有独立残企业法人资复格。（二）例以担保机构多为主要服务算对象，经营皆中小企业再壁担保业务1该年以上（含弦1年）。（弃三）再担保累业务符合国庆家有关法律悲、法规、业柱务管理规定嘉及产业政策标，当年新增吐中小企业再奴担保业务额术占新增再担计保业务总额存的70%以壶上；新增单焰笔再担保金愤额1500式万元以下的锣再担保业务顿额占新增再让担保业务总只额的70%果以上，或新丙增单笔再担壮保金额15贷00万元以泡下的再担保慨业务额在2托0亿元以上猴。（四）当遥年新增再担冰保业务额达停净资产的5哪倍以上。（嫁五）平均年蒜再担保费率隆不超过银行黎同期贷款基丙准利率的1榨5%。（六街）内部制度菠健全，管理歼规范。哨2010年怀5月，工业漂和信息化部煮发布《关于另加强中小企闲业信用担保才体系建设工练作的意见》禁（工信部企奥业[201姻0]225烘号），要求吐高度重视和味切实加强中校小企业信用把担保体系建逮设，有序推更进中小企业垃信用再担保尿工作，充分惭发挥中小企偏业信用担保武专项资金的喝导向作用，液继续落实好出中小企业信松用担保（再面担保）机构慧税收优惠政踢策，为中小亚企业信用担地保机构开展诸抵押物登记敲和出质登记辈提供优质服皆务，促进担坦保机构与金倾融机构的平径等互利合作坏，引导中小和企业信用担混保机构加大末产品与服务烟创新，加强姐对中小企业搂信用担保机应构的监督与僚管理。榆2010年吓5月，国务像院发布《关古于鼓励和引壤导民间投资厕健康发展的杯若干意见》翁（国发〔2太010〕1杀3号），支唇持民间资本宽发起设立信亿用担保公司甲，完善信用匆担保公司的威风险补偿机选制和风险分牵担机制。阅山东省委、底省政府鹅高度重视信恳用担保体系踪建设，置相继出台了忙《山东省中巾小企业促进元条例》、《佣关于贯彻国铲办发[20把06]90驳号文件进一替步加强中小六企业信用担师保体系建设浑的通知》（阴鲁政办发〔段2007〕蹈34号）、确《关于贯彻腹中央进一步昨扩大内需促捧进经济增长行十项措施的泪实施意见》谢（鲁发[2碧008]2蜜1号）、《庙关于支持中辣小企业又好奏又快发展的度意见》（鲁咳政发明电〔鼻2008〕俯18号）、膨《关于进一搭步加强和改管善中小企业贡融资服务的通意见》（鲁夹政发〔20赖08〕92智号）闷、《关于促刑进全省民营木经济加快发概展的意见》赠（鲁政发〔五2010〕火76号）歪等一系列政蚀策文件，对令建立健全中纳小企业信用盐担保体系，子进一步优化逼担保行业发春展环境，提锯出明确要求丛。船根据《山东灾省中小企业负促进条例》仰和山东省政匪府办公厅鲁游政办发〔2严007〕3象4号停文件著要求，肯全省中小企器业信用担保茎体系建设工罢作由省中小霉企业管理部倘门牵头；县王以上人民政巧府负责中小叼企业工作的悦部门应当加总强对中小企归业信用担保挨机构的指导装、服务。俗200涌8欠年膜1月必，省中小企犹业办和人民萄银行济南分渠行联合发布繁《山东省信认用担保机构蜂备案暂行办展法》，《办房法》要求担注保机构在向篇国家有关登足记管理机关归办理登记注鉴册手续后，俩一个月内到带所属备案机膛关办理备案偏手续，及时竭报送业务报使表及相关资弱料。栋2009年杀4月份，山认东省担保行欧业协会发布则《山东省担汽保行业从业塘人员从业资昌格认证暂行灶办法》，在浩全省担保行哗业开展从业粪人员资质认赠证，逐步建赴立行业从业芦标准和用人伍规范。绩2010年时6月，省中吴小企业办公迁室发布《关旦于贯彻工信篇部[201万0]225愧号文件进一单步推进和完撞善我省中小吹企业信用担扫保体系建设跨的实施意见艘》，要求各辽级中小企业清主管部门要身认真履行职伞责，按照《劝山东省中小听企业促进条异例》、省政仙府办公厅[杂2007]摇34号文件抛规定，抓好妥中小企业信拥用担保体系陪建设工作，凭将体系建设傅的重点放在差注重行业自据律、自我完剖善、提高担辟保能力上，原把担保业务筝的重点，放允到以小企业扫为主上；大纲力开展中小塔企业信用担听保机构规范慈提升活动；斗积极促进中坊小企业信用锅担保、再担坊保和金融机状构的联手合拥作；加强担混保机构备案透管理王，全面掌握响中小企业信询用担保机构获经营状况，敬及时跟踪指齿导心；进一步发阿挥担保行业冷协会的作用胁，促进中小脱企业信用担我保机构行业廊自律。勒2010年质8月，省财恋政厅、省中动小企业办公丧室发布《山演东省中小企循业信用担保离资金管理暂炊行办法》，晨对符合条件敞的担保机构爸、再担保机识构以业务补肃助、保费补谢助、资本金压注入等支持恨方式进行资锹助补。对符合条察件的担保机估构开展的中万小企业融资死担保业务，挂按照不超过煌年担保额的层1%给予补老助；对符合碰条件的再担膝保机构开展片的中小企业侵融资再担保丑业务，按照坏不超过年再其担保额的0纸.5%给予抵补助。对担苹保机构开展疑的担保费率积低于银行同示期贷款基准守利率50%咏的中小企业调融资担保业浓务给予补助怕，补助比例壶不超过银行玻同期贷款基度准利率50车%与实际担翁保费率之差晨。押对于由政府献出资或参股邪设立，经济眯效益和社会露效益显著的辅担保机构，膛给予适当注勿资支持。飘同时对担保士机构考核奖川励和担保业露务培训、担术保从业人员步资格认证、纪担保机构信靠用评级、担麻保信息化建漏设等进行经盟费补助。碗申请省级担尽保资金的担旅保机构必须眉同时具备下芒列条件：（养一）依据国叼家有关法律薄、法规设立鸦和经营，具歉有独立企业印法人资格。常（二）经营坝担保业务1功年以上（含解1年），无杯不良信用记抹录。（三）店担保业务符读合国家有关羞法律、法规喘、业务管理懒规定及产业傅政策，当年给新增中小企朴业担保业务搏额占新增担生保业务总额蝶的70%以蔑上，或新增宪单笔担保责迹任金额10榆00万元以委下（含10月00万元）纵的担保业务己额在2亿元昨以上。（四殖）对单个企满业提供的担竿保责任金额草不超过担保亚机构净资产照的10%。赖（五）当年喉新增担保业减务额达净资蚀产的3倍以档上，且代偿冻率低于3%丽。（六）平抛均年担保费欧率不超过银离行同期贷款朵基准利率的粱50%。（庄七）内部管抚理制度健全幼，运作规范丧，按规定提云取准备金。习（八）其洋他。申请担外保资金的再枣担保机构必蛙须同时具备煌下列条件：经（一）依据猎国家有关法涛律、法规设兆立和经营，捏具有独立企浑业法人资格断。（二）以阿担保机构为牌主要服务对常象，经营中伏小企业再担支保业务1年理以上（含1背年）。（三遣）再担保业讨务符合国家香有关法律、么法规、业务稠管理规定及抹产业政策，绪当年新增单铺笔责任金额葡1000万稼元以下（含米1000万今元）的中小垃企业再担保疼业务额占新遗增再担保业余务总额的7尊0%以上，瓦或新增单笔腥担保责任金品额1000如万元以下的狐再担保业务勒额在10亿喜元以上。（串四）当年新半增再担保业案务额达净资育产的5倍以篮上。（五）堵平均年再担死保费率不超夜过银行同期自贷款基准利诸率的15%宰。（六）内傍部制度健全帽，管理规范貌。（七）其侨他。捉从2006捉年开始，国亡家中小企业效发展专项资盏金专门增加像了中小企业谢信用担保机聪构补贴项目发，为中小企倦业提供贷款酷担挨保的担保机脚构纳入国家耗财政的扶持鄙范围。中央慧财政扶持力平度逐年增大档，超2006调年渴5000万吴，扩2007迈年是1.88俊亿，焰2008锅年招12亿廉，2009仓年10亿旱。啊我省从20窄08年开始段，将省中小拐企业发展专顶项资金的三继分之一以上阔用于担保机葬构风险补贴喉。塌爬自2001敬年4月开始姐，国家对符拘合条件的担支保机构担保歉收入免征三膏年营业税。某2007征年底财政部啊、税务总局围联合个下百发马《关于中小舱企业信用担可保机构有关盾准备金税前目扣除问题的舰通知》营，允许担保库机构在所得羞税税前提取哲三项准备金傻，这对担保摇业提高自身冬抗风险能力姻至关重要。缩四、担保与德保险的区别透担保与保险打都是处理风钉险的经济工草具，两者既没有联系，更嗓有本质区别璃，为进一步炸加深对担保渴功能和特殊予性的理解，摇下面我们对且担保与保险半的关系进行屋比较分析。册由于担保，泰保险各自具断有众多的不暴同的种类，疫而各种类具的有各自不同困的特点，难职以一一对应惧分解。主要责以商业保险役与担保的关喇系为分析对栏象。这里的浇担保，既可右以是政策性俱担保，也可凉以是商业性扩担保。这里席讲的担保，贝超越政策性顶担保，商业嗓性担保不同唯的价值取向膜，而归结为怎担保的一般昼特点，这里学讲的保险，修主要是商业闪保险中财产睛保险，人寿殊保险。政策层性保险就保皇险的特点而梯言不具有代摘表性，因此振，这里比较应分析的是担恳保与商业保除险。两者的芒不同点主要渣有以下几点熔：睛担保与保险疗的功能不同诞，担保的首赛要功能是保挨障债权的实父现，促进资废金的流通，奉而保险的功敏能是当发生去保险合同约目定的损失时锻投保人能获仪得赔偿；其简次，担保与茧保险运营机布制不同，保教险一般来说予是按大数法傲则运营的，胞而担保是采真取限定化法息则运营的；扁再次，担保惑与保险的法莫律关系不同邻，担保法律勇关系具有从瘦属性，担保搁合同按担保棒法规定是主吓合同的从合忙同，而保险浓合同是独立巨的法律关系手；担保与保吩险的社会关怪系特点不同扣，担保既是况担保人对被止担保人履约野能力的证明丽，也是对其金信用的保证便，是一种显宴著的人格化匹社会关系，姓而保险不具选有显著人格喊化特征。位五惯、担保机构登的基本类型震在经济发达险国家，现代随担保业经过康近一个世纪寄的发展，其役担保种类、知担保机构、唐运行机制等萄方面都逐渐狱成熟。从担济保机构的性柿质看，有政示府机构创立北的非营利性训机构、政府秧有关方面和寨商业银行等年出资创立的遗股份公司和事私营企业。型从担保机构赤的运行机制孝来看，基本阳上可以分为润两类：一类隐是政策性的醋，另一类是跨按市场定位草的纯商业性伐的。从风险精性质角度可概以划分为政裙治风险担保灿和经济风险讯担保。速六杠、担保机构刻的性质描述毛中小企业信佛用担保资金被有政府全额挠拨款，也有嗽政府与金融小机构和社会控团体等共同胖出资。担任税机构一般可背分为政策性屈担保和商业择性担保两种乳。政策性担坑保机构在性切质上，一般迁对象为政府夹机构、不以静营利为目的悠的公司，基咽金法人或是归国有控股公追司，最终由咏政府承担风痛险责任。商她业性担保机悔构是由国家镇相关政府机纠构将特定的纪担保业务委哑托给私人商遮业信用保证樱机构。划七山、欢互助型担保技机构的定义记和形成预互助性担保醉机构是企业你自愿组成的蒸，以会员企奋业出资为主邻、以会员企腊业为服务对甩象的担保机餐构。在我国滚的信用担保坟业出现之前陪，银行贷款列的担保方式粘中普遍存在攀着互保现象档，即两个贷圣款企业进行石融资时，在岗土地等有形蠢资产不足以滚向银行提供将担保时，经岔贷款银行资慰信审查，由面两个或两个句以上的企业伤相互为对方绪的贷款提供旋担保。通过震互保企业，细解决了担保救和融资的问宰题，银行解面决了担保的前手续完善问但题，并在一登定程度上解亦决了风险的需转嫁问题，郊这种互保在倘一定程度上装是互助性担少保的雏形，惠也是互助性没担保发展的死基础。互助苹性担保一般掏不属于政策枝性担保，但喂有的互助担穴保直接表现稻为以赢利为誉目的。朱八炼、巡商业担保机虹构的主要特客征贵商业性信用糟担保机构是披相对于政策确性信用担保役机构而言的近，以赢利为书目的，商业隙性信用担保吐机构由于出候资人、组织算方式和经营疮模式不同，哀其市场定位押，业务范围陷及管理方式求与政策性信养用担保机构捡也有很大不刊同。祖商业性信用凶担保机构一帝般以企业、昂民间资本为富主出资组建拔，主要特征跃是：公司制唉法人，商业寄化运作、以解赢利为目的滴，同时兼营部投资等其他糕商业性业务洪。话九疫、担保机构躺的运营原则买担保机构在伞运营中应坚胡持的原则有贫：1、安全滨性于2、赢利性慎贡3、流动性迷政府作为主曲要出资人的换担保机构与赢民间资本的孤担保机构都捉可以市场化絮经营，但政淡府出资的担包保公司必须改为实现政策处目标服务，外争取社会效捞应最大化，捧在实现服务防的同时还必租须保证资本古的安全性，咬进而增值。逢可见政府出病资的担保公录司担负着更负重的责任，籍也更难以运猫作。所以，缸担保机构在贡业务经营中微必须考虑安控全性。商业嚼担保机构的跌资金来源于促股东的投资扩。纷担保机构作谎为一种特殊棋的金融服务击企业，要坚降持追求企业猜价值最大化匪。有很多人粱认为政府出身资的担保机劳构不以赢利赖为目的，但誉是不等于可横以没有量本烤利的意识。填任何企业不丢计成本、不皇为赢利，其悲后果是可想表而知的。最寒宽容的政府吧和财力最雄戚厚的政府也阳不会容忍其五投资的企业宁的持续亏损唤。因此，在期考虑安全性污的同时，赢怀利性也是担敲保机构运营询的要考虑的桥原则之一，植任何担保机外构都必须度雄量其所费和说其所得，不拢能形成立足切之日就是烧师钱之时的情飘况。担保机狼构的赢利性崭意识，其实锄质就是责任针意识和绩效提意识，保证庸政府投入资盼本的价值。朋流动性是指括担保机构能园随时应付担仁保代偿的支庄付能力。只今有保持资金俱的流动性，股才能使担保谁机构正常运安转，从资产售结构来看，罪担保机构的吸流动性强的师现金存款的梳利息较少，仿但可以保障洞代偿的随时齿需求；为了高保持资金的赏流动性，应栏尽量将担保必和其他业务户资金的种类添合理组合，脏相对分散，输避免集中单寇一。否则一稿旦出现风险沙，将会给担尺保机构造成万较大损失，糟严重破坏资打金的流动性烦。拴十惑、信用担保拨机构的社会揉基础和市场啊基础洗信用担保机灭构持续经营乎需要一定的欺市场基础和挺社会基础。乔其中市场基旨础是担保机托构生存和发条展的重要条叶件，最重要塑的是经济环酱境和行业环零境。吨政府监管与黑政策导向则补是信用担保付机构经营管班理的社会基劲础。我们不刃仅要看到目摊前政府的监假管与产业政秩策对担保机修构的影响，辱而且还要分萍析政府监管啦与产业政策刺的变化情况源对担保机构鱼产生的影响傅。一是要参含照产业政策江和相关法律俗规定。二是企要获得政府巴监管和后续倘政策支持。卫十一紧、信用担保贿机构公信力去的形成细公信力有抽宿象和具体不盾同的内含：严抽象的应是睡社会的信任田，公信的信夏用舆论；具窑体的内含应顺当有信用能题力量的要求嗓。公信力是遗社会对信用展担保机构信晋用能力的认细同程度，在蜘其不具体担利当债务时可拘以一般地抽拾象地进行信狮用认同，在厨具体地担当弹债务时就必索须价值量化贯。公信力的骄形成既取决般于信用担保授的资本实力服，更取决于安应用信用担眉保资本的人燕。担保机构方的核心能力薯取决于从业孔人员的专业速能力。最重汇要的两个方抢面，第一是贫要具备管理爹风险创造财胆富的能力，闪第二是具有霉成为信用的属标志，信用趣模范的品质贸。拦十二贝、现金流对毙信用能力价困值的作用枣信用能力的戚量化，在财悦务状态上表惯示为偿债时碌前期的现金寸净流量。净籍流入量是即沿期偿还债务蔑的现金能力恰，偿债退出拦企业的现金湾流不影响企膏业的经营运苹行；净现金谎为零或负值蚊，是即期难跌以偿还债务挂的表示，为为偿债而退出子一部分现金色，将会影响朵企业的经营胁运行。因此口现金流是衡陶量信用能力初价值的基本机尺度。现金陆流量是偿还玉即期债务的逐真实能力。舟总之，只有生企业产生必固需的现金流业才能保证偿相还债务，分嘴配股利，因蝇此，评价信域用能力的基计础在于现金岗流量。泳十三顿、担保准备喂金的核算流担保是高风贡险行业，担蚁保风险通常构具有滞后性雾。担保机构员在担当保证锁责任的过程勒中，常常垦会由于担保选风险的出现理而造成担保滚机构资产的谜流出或负债鸽的增加，这杠种风险的出污现往往滞后框于担保收入蜓的确认且在摸时间上和数羞量上难以计录算，如果等侨到风险发生道时一次性计菌入损益，则轮有可能造成蜡损益的大幅始度波动。因场此按照谨慎妖性原则，有润必要在收入验确认的当期脂，事先从费绸用中提取一美定的准备金曲，作为未来场担保风险损抛失的支出来者源。担保准矮备金主要有倘企业提取和阴政府补偿两纳部分，企业蒸提取部分有屈担保赔偿准蓄备、未到期承责任准备、旦一般风险准形备。政府补包偿部分有限栽率补偿、限叉额补偿和担魔保扶持基金样。透一般风险准扰备金用于弥及补担保机构方经营亏损，交不得用于分拐配和转增资借本。担保机让构应该按照污税后利润的横一定比例提楚取一般风险喜准备金，《隶中小企业融粮资担保机构止风险管理暂粘行办法》并由未明确趁“姨一般风险准躲备贱”殊的计提比例企，因此担保卡机构应该按休照企业章程朝及管理当局默相关规定计住提。计提比败例一旦确定拍，应当坚持嘱一贯性原则烘，不得经常本变动。抓十四蚂、担保机构韵经营业绩考嚼核指标中的齿社会效益指停标漠1、狮担保放大比然例是担保余监额与承担担撕保风险的担私保资金或资锹产的比例。杏2、者增加量，是垫指由于担保党机构提供担惑保而直接导哈致可以获取别银行贷款的喉借债人数量幻。击3、头担保杠杆系晌数是企业通流过担保机构益担保获得的兵贷款与担保页机构用以承乞担风险的资逼金或资产的局比率。危4、虹“疼毕业司”闻量，指经担唉保机构担保愚后提升了信勇用，不再需浓要担保就可堪以取得贷款辩的借款人数蝶目。没5、挎间接社会效见益指标。救十五去、担保机构傲财务评价指爪标超1、性财务状况指妥标黎包括：资产奇负债率，固舅定资本比率坛，不良资产欠率，流动比钥率，速动比灾率奔2、哭经营成果指亩标佛包括：收入译利润率、净愿资产利润率姥、成本费用绩利润率、社种会贡献率妄3、牺风险控制指检标批包括：担保絮放大倍数、振代偿率、追惧偿率、担保机损失率、担逮保集中率掀、杯准备金覆盖东率。亩其中控：字准备金覆盖消率=担保赔愤偿准备金/谨代偿余额样×焰100%但十六穗、担保机构垄最低偿付能钟力的涵义侦担保机构的眉最低偿付能深力可以理解秆为担保机构鼠的实际资产状减去实际负捧债的差额，存最低偿付能内力应该不低湿于担保机构绞的代偿。织担保机构的构实际资产应叨不包括以下叹资产：拢1、歪收代偿款中嗽实际已形成痒坏账的部分牺；挠2、已抵债资产中拼实际已形成深坏账的部分保；丰3、杏委托贷款中凯实际已形成礼坏账的部分涌；软4、董无形资产；蚀5、蜘长期待摊费徒用；荐6、健其他资产中烤已形成呆坏追账的部分；维担保机构在谊正常情况下签，不可能集蚕中发生代偿扁，而是间断北发生的。可隆以依据本期青应解除担保惊项目和最大集三笔担保额拒，到期项目冷的风险分级皆情况来配置虹资产，保持堆适度的资产哄流动。营十七马、担保机构胀资产损失处牌理榨资产损失是迫资产从事实圣上已丧失而世形成的损失贡以及资产在坟法律上尚存浓，但已超过兽五年尚未收中回，且收回塑无望，依据令有关程序确驼认的损失。皮具体确认担善保机构资产牲损失的基本根标准和条件贤可按下述原忙则认定：具食备下列条件兽之一的，可枣确认为担保延赔付损失：陆1、被担保姑企业或反担膊保人仍在经翁营，但因受对多重不利因票素的影响，伤已五年以上题不能归还欠耐下的各种款技项，且经认趴真审核已失传还债能力的钱。2、担保掌机构发生代叠偿后，依法舰处理反担保铸抵押财产或行对债务进行疗重组仍不足乡补偿所欠的高款项，且没糠有其他还款是保证的。3出、担保机构躺发生代偿后疑，通过诉讼鲁、仲裁并进伪行破产清算砍的，被担保扎企业仍不能握归还所欠款脚项的，而反灰担保人经审阀核也无能力众代其偿还所天欠债款的。绘十八绝、打包出售吩的来源及发糕展状况幻目前社会上骄已经出现专运门替金融机欠构或其他债吹权人处理债落务的资产管义理公司或购“桥讨债公司谣”颂，这些机构撕可能拥有比选担保机构更岩强大的处理县不良资产和僚债务的能力纹。担保机构蓄可以与这些泽机构进行合塑作，如将不伤良债权按地询区或行业摞磁在一起，以振一定的打折纠价格出售给仍专业处理不币良资产的公敬司，达到盘张活担保机构拖的不良资产龟，加快资金借周转的目的家，打包出售恢已经成为化理解担保风险昨的主要措施控之一。另外反,控制企业羊帐户,行使杯代位权等也答逐渐成为化耳解担保项目土风险的主要狮措施.遗十九鸭、担保机构绘风险管理流灌程蹦主要由风险垫识别、风险麦测算、风险漫评价、风险夹控制和效果灭评价五环节晶组成赚二十酿、影响担保摩机构可持续桐发展的主要原因素忠由于我国信扒用担保机构掌的实践历史身不长，影响替政策性担保漂机构的可持族续经营能力姓的评价指标糠体系是一般笛性的，这里分只提出影响拢可持续经营杜能力的几项绪财务指标并痕做简单评价势。惯首先最重要凑的是资本金甜实力，它是柳担当风险的菌基础，要承羽担高风险，牲对它的要求扶较高，否则秤，担保人的巨受益人对担璃保人的信用惨可靠性就值碗得怀疑。一泊般来说，资调本金实力越津强，其可持竟续经营的基冲础越好。其尚次是担保资攻金放大倍数绿，信用担保痰机构有别于共一般担保行碧为的作用在折于其信用的位倍数，由于尼担保的前提档是保证受益赔人的认可，劫因此担保资村金的放大倍饿数越大，说欣明信用担保学机构的担保陪能力被认可侧的程度越高夹。三是担保丑风险准备金委，它是信用乘担保机构通强过内提外补醉方式形成的淡用于担保赔择偿的责任准巷备金，相当规于其机构的僚次级资本。摊担保风险准句备金与担保闸金额及担保于代偿比率，吼可以反映其席担保代偿风俗险的能力。判最后是经营孟现金流，担穴保机构能否摄实现财务意哀义上的可持予续经营，最筑为直观和可柜度量的指标华在于其经营明现金流水平忠的高低。土二十一考、担保赔付督率每担保赔付率脂是指担保业宅务已确定发塌生的赔付损羽失与担保业宫务收入的比务率。已确定朗发生的赔付液是指担保机蚀构按财务制虑度规定的程期序已核销的习赔付损失。白担保赔付率烈=同期的担笔保赔付损失戏/同期担保鸽业务收入颂×垦100%，返本比例可用啄以反映担保蚊机构经营担拆保业务的盈那利情况。夜二十二导、人均担保颈收入和年底捆最终赔付率璃的涵义察人均担保收篇入指年度实乓际取得的担齿保收入总额令与一线担保廉业务人员的贞数量之比。槐年底净利润王总额及人均婚净利润：人普均净利润系物年度实现的酒净利润总额买与一线担保宰业务人员数丢量之比。复年度最终赔顶付率：赔付罚率系指当期艺实际核销的辽代偿损失额夺与同期已解俩除的担保总撒额之比。居二十三下、件融资担保的焦基本概念和库内涵绕融资担保是副担保业务中滑最主要的品端种之一，是欲随着商业信斗用、金融信玻用的发展需你要和担保对敏象的融资需尸求而产生的愚一种信用中讽介行为。信驶用担保机构阻通过介入包指括银行等金蝇融机构、企疮业或个人资衡金的出借方锤，与主要为显企业和个人草的资金需要欺，作为第三树方保证人为毛债务方向债择权方提供信欲用担保，担乏保债务方履夫行债务合同夫或其他类资纸金约定的责奶任和义务，馋在其业务性毫质上，融资熔担保具有金喉融性和中介画性双重属性厉，属于一种晃特殊的金融埋中介服务。涌通过利用自委身的第三方只信用为资金徐供给和资金卡需求双方提膛供融资担保劳服务，以此捉促进双方交摊易的完成。版在开展融资昌担保业务过篮程中，信用奋担保机构要罢完成两方面险的工作，一宾方面，是对咏资金需求方见的信用评估嫁，另一方面洽是向资金供识给方提供自圈身资信的证锈明，取得其欧对自身信用卧保证资格和们履约能力的慌认可。葱二十四循、彩债权担保搏债权担保就权是为了担保疗债权的实现恨而采取的措胸施，债权担雷保不仅增强净了债权实现播的程度，而宏且具有确保桃债务履行的段作用。在债丛权担保法律栗关系中，债摆的担保仅指混因合同之债闪发生的债权海才适用担保脚法，受其调坝整。其他的绿不当得利之级债、无因管京理之债、侵三权之债都不翻是担保法调样整范围。实续践中，可以较为之设立担犯保的民商活瞒动很丰富，恨简单加以列很举并不能全修部概括，因煎此司法解释岁第一条规定叮：毙“散当事人对民煌事关系产生恋的债权，在编不违反法律值、法规强制管性规定的情粱况下，以担登保法规定的鹅方式设定担肯保的，可以林认定为有效袜”杏。喉二十五教、对外担保尾对外担保，以是指中国境三内机构以备老用信用证、般本票、汇票床等形式出具贼对外保证，补按照《担保得法》中规定杨的权利范围语内，向中国把境外机构或棉者境地内的族外资金融机理构承诺，当取债务人未按义照合同约定棍偿付债务时氧，由担保人冻履行偿付义使务。中国人剑民银行授权朱国家外汇管箭理局及其分姿、支局为对宪外担保管理睛机关，负责犁对外担保的凶审批、管理西。外汇局在脱审批担保人盛为中国境外口贸易型企业吵提供对外担裳保时，应审士查被担保人喉的贸易规模绝、资产负债苍比例、损益摄情况，和对陪外担保上限园等。其内容缝主要由融资桨担保、融资携租赁担保、衔补偿贸易项胜下的担保、登境外工程中堡的担保、其堪它具有对外哲债务性质的本担保五部分匠组成，担保装人不得为外序商投资企业抗注册资本提书供担保。挺二十六厕、春担保项目评街估的含义和切分类箱担保项目评废估是以债务歌人申报的担烈保申请资料议为基础，结寇合对债务人泥的实地考查种，根据国家乔现行经济政椅策，产业政耐策，行业发并展规划，财抵务会计制度盼和税收政策诵，担保机构指的经营宗旨时及风险管理郊的有关规定愚，对担保项单目进行系统咽的，全面的廉，客观的分戏析和评估，毅为担保机构衡的担保决策半提供可靠依偿据。纪担保项目评斥估的分类：热1、敌按时间阶段埋分：保前评挎估，承保过各程中评估，柳项目后的评或估旋2、炸按贷款类型捡分：流动资产金贷款担保内项目评估、进固定资产贷居款担保项目押评估+房地谎产贷款担保酒项目评估，无贸易融资担傍保项目评估绪等。糊3、互按评估内容魂分：企业资冷信评估、建水设项目评估栽、反担保措矛施评估等。勿二十七念、担保项目颤评估的内容毒担保项目要宝评估的内容名首先是借款庭人资信评估维，主要从评议价企业的履比约意愿和履俗约能力两方激面入手，评奉估内容主要童包括企业基丛本情况分析病，经营素质嫩分析，信用出状况分析，联市场与产品冻分析，经济嗽实力，资产营结构与资产骤质量，经营调效率，偿债眠能力等。其壮次是建设项潮目评估，对邻于固定资产腰投资贷款项托目和担保贷制款用于小型您项目建设或均技术改造项博目时，要对依建设项目或框技改项目进羞行评估，通恨过对项目的辱综合分析，韵得出对项目录偿债能力的援判断。再次禾是反担保措国施的评估。终我国担保法脾规定的反担商保方式大致勇与担保方式溜相同，为第取三方保证、仪抵押、质押粘、留置和定很金。对于信绩用反担保，兼其评估方式屈与担保项目梁企业资信评献估类似；根篮据具体项目丈情况，评估去内容有所不寨同，如流动洗资金贷款担阳保项目评估股中，不含建遮设项目评估铸内容。向二十八赤、资产评估魂资产评估是庙根据特定的图目的，遵循堪市场规律和块公平的准则给，按照法定翅标准和程序狼，对资产的挎现时价值进慰行评定和估侄算，其核心惠是对资产在室某一时点的置价格进行估公算。励资产评估的枯基本要素构既成：资产评钥估的目的、口评估对象、紧评估人、估虾价标准、评丝估流程、评吐估方法。竟资产评估的仍目的是正确粉反映和体现馋资产价值量茧，以维护资华产所有者，骑经营者，使晴用者是和相惯关主体的合朽法权益、优门化资源配置林、保证市场投的公平。祥评估是对某鹿一事物的价蛋值在技术可宿能性、经济否合理性充分厘分析的基础阶上进行定性餐定量的说明着和评价过程翼。刷评估结论是侮被评估对象验进行决策的运依据，在市寒场经济活动漫中有各种目户的评估：项侄目评估、信誓用评估、风甜险评估等。气二十九素、风险项目陆的提出方式侍风险项目区甲别于正常运禽行的担保项售目，担保机兴构如何在担浩保业务的正闹常运行中发扯现并确认风收险项目，是膜一个十分重膛要的问题，汇发现得太晚僻或掌握标准共过宽，将会肃导致错过风检险控制的最震佳时机，造挡成项目损失桂进一步扩大舅的趋势；而也掌握过严，盛稍有不确定孟因素即将正驼常项目界定俯为风险项目同，也会产生吃适得其反的呈效果，既会抵影响正常担鲁保项目的运旋行效率，还欣会增加不必折要的成本，迟更为重要的调是，从绩效贱管理的角度骂看，还会影晨响到担保业纷务人员工作艺的积极性，鹅一般来说风航险项目的提粗出，一般可朽以通过担保注业务部门提锐出和风险管惊理部门提出觉，按一定的玩程序复审之双后，必须及喝时向本机构遇决策层和风锣险管理委员纺会提交风险踏项目报告。俊三十甩、担保项目润的主要风险忙主要有借款唉人信用风险饰、信息不对左称的风险、粘法律风险、衡行业风险和孔市场风险等锹三十一铅、什担保项目中睁建设项目风赞险分析咐建设项目的垫风险分析包碍括不确定性舰分析和其它脆风险分析，移此处，不确惰定性分析指丝盈负平衡分拌析和敏感性途分析，另外百还将分析在翼担保项目涉毯及的建设项介目中可能发侮生的其它风拨险。建设项逝目的收入、敲成本、费用离、收益等有沙关指标都是败在一定条件待下设定的，览一旦影响这校些指标的环承境发生变化阳·凝，锋将直接影响笼项目的目标道收益，我们欺有必要事先贴对有关影响凯因素的变化在对项目收益吨的影响进行铜测算，以使忠项目按期贩进行。担保没项目中建设拳项目的其它煌常见风险杆首先是市场胶风险，市场肯风险是竞争听性行业中经仗常遇到的风壁险，主要来拢自三个方面尊：一是供需子平衡额太大水，二是项目慰缺乏市场竞押争力，三是违预期价格与界实际价格额贿差太大；其乒次是技术风声险，可能出糠现的技术风榜险包括：生忠产线达不到康计划生产能到力、产品质踏量不过关、篮成本过高等受；再次是投旦资和相应的悲政策风险，帖有些项目可抬能面对政策奇风险，如涉敌及进出口政溪策及配额、镇涉及国家限段制进入的行遍业等；最后讯是爹内外协调不剩力怕造成的风险加，包括合资构、合作单位宫之间的合作示协调不力，逼上下游企业惯的合作不力雹等因素造成括的风险。渴三十二疏、担奋保和反担保万担保是担保敌人对债权人碗许诺，在债芒务人未能或锤不能清偿债扇务时，替代袜债务人棕清偿枕债务，或以天特定的价值张物清偿债务寿的民事行为寻。挠反担保是马当第三人为当债务人向债云权人提供担售保时候，第喂三人为了分载散、化解风佛险而要求债燕务人向其提桌供的担保措须施。反担保帆其实也是一虏种担保，是侧对担保的担势保，反担保妈适用《中华找人民共和国屯担保法》关雅于担保的规明定。贡担保的方式平是指《担保六法》规定的野用以担保债雀权实现而采爪取的保证、哗抵押、质押盼、留置、定王金等方式。伏上述五种担材保方式中，滑保证担保的湾适用范围最免广，操作也累简单，其他芽几种担保方别式并非每项防经济活动都渔适用，有些临担保方式只拉适用于某些云经济活动中晚。一般来说趴，定金担保支方式在商品乖贸易合同中旋运用比较广锅泛。录反担保方式候可以是债务如人提供的抵创押或者质押絮，也可以是缴其他人提供勤的保证、抵撒押或者质押感。尿三十三竿、反担保旋措施评估的与原则额反担保措施蠢评估要遵守瞧的原则与一敞般资产评估鼠的原则既有毅一致性，又君有特殊性，贺主要可归结渐为客观性、奇科学性、替妨代性、公开法市场、稳健稠性、变现性氏等原则。拍三十四祥、反担保的营概念及其担拉保类型假反担保是当朗第三人为债竿务人向债权羡人提供担保怖时，第三人涉为了分散、勉化解风险而计要求债务人法向其提供的攻担保措施。像其主要担保美类型主要有咸质押反担保智、保证金、逢信用反担保刷三种。效三十五紧、反担保措刷施的生效疮不同的反担纳保措施具有呢不同的生效府条件。巴（一）抵押源反担保措施酷的生效迹以无地上定忠着物的土地栗使用权、城选市房地产或概村企业的厂环房等建筑物教，林木、车谜辆、设备和鼻其他动产抵照押的，应当羽办理抵押登缎记，合同自嚷订立起生效未。基（二）质押寨反担保措施仗的生效况质押反担保拆措施包括动诊产质押反担尺保措施和权姨利质押反担兼保措施两种分。为（三）保证象反担保措施神的生效怠保证人与债均权人应以署腊名的形式订残立保证合同绞，依法成立腿的合同自合加同成立时生边效。（四）稿其它反担保龟措施的生效喝其他反担保充措施如收益早权、个人连悄带责任，应欲当通过公正衰机构进行公摆正。扣三十六歼、反担保措渡施内容的审劳核湾对反担保措采施的评估，睛除需确定反检担保措施的新价值外，还支要评估将来晌如果发生代惊偿时，能够如顺利向反担悉保人追偿或炭取得反担保暖标的，并及吊时变现。因烫此，进行价盐值评估前，能要审核反担堤保人、反担亏保措施的合奋法性和担保龟标的权属，是为未来工作倦奠定法律的录基础。主要努内容有：蜡1、合法性治审核各2、反担保填物和权利的钥权属审核。收担保机构要穗对反担保标冠的权属进行斗审核，包括面：审查有关抓权属凭证，俯判断反担保竞标的是否为秋反担保措施恰提供者所有膛；如属于几瘦方共有，核卸实是否经过崇标的共有人仓同意，是否闻有权进行有对关处置；是聚否存在权利塑的庇护。毯三十七胳、反担保措风施开发和反懒担保物的选详择帮1、限反担保措施态开发的原则披由于担保机凉构服务于中参小企业群体毯，担当向商燃业银行传递议和放大企业啄信用的职能污。在反担保疤措施开发上察应以企业的悦核心资产为趟重点；方法闻上勇于、敢朱于创新；根浩据企业的具丘体情况量体革裁衣、度身软定做；设计队灵活多样、厨组合打包方升案。节2、稳选择反担保症物需考虑的庙要素包括：而变现能力、香可操作性、盘制约能力劣三十八慎、反担保措诞施的评估眨方法主要有：炮1、市场价盆格比较法榨也称为市场露法，是指在烛市场上寻找嫩近期出售的饮与被评估反求担保标的相浮同或者相似境的参照物，普通过将被评别估反担保标耐的与参照物兔进行主要功炒能、参数等货因素的比较博，做出价格龟调整，最后桂得到被评估距标的评估值俭。必2、重置成惑本法霸是指在评估据反担保标的骤时，重新购驼置或者建造将一个全新的仅反担保标的半所需的全部捷成本，扣减庭反担保标的柴已经发生的脸实体性贬值疗而得到的反页担保标的评帆估值的一种畜方法患3、收益现迷值法洪是通过估算蓬反担保标的体未来预期收扔益，然后将伍其按照一定印的贴现率折肤算成现值，敲并累加求和漂得到反担保否标的评估值火的一种评估什方法。慎4、清算价揪格法挪指以清算价柔格为标准，搞对反担保标建的进行评估假的一种方法芹。辜三十九化、镰债务重组卵债务重组是灌债务人对现袋有债务进行帅清理、评估挡、重新组合港的行为。担起保机构资产银保全工作中没的资产重组此活动是在被茄担保企业发岂生财务困难宽不能清偿到构期债务的情害况下，对其扣现有债务进气行重新组合款的过程。债甜务重组的肌前提诵是，企业已槐经遇到经营稻困难，资金寨周转不畅，宗债务到期无系法正常清偿诵。可以通过朗以资抵债、蚁债转股、债环务展期或借远新还旧三种岸方式患进行重新组筹织。森四十冲、载担保法律关苍系旺描述兰广义讲，担龄保法律关系前包括主合同阁中的债权人吗与债务人权傅利义务关系机、债务人与艰担保人之间肉的委托法律约关系及担保霸人与债务人妨之间的担保辩法律关系。惹狭义的担保避法律关系仅缺指担保人与葡债权人之间惧的担保法律颤关系。这不纸是一个简单慕的问题，明弹确了担保法议律关系的当室事人是谁，谈才好明确地机约定担保责港任，更好地债维护担保人隙的合法权益谊。比如，在烟担保业务中著，尤其是在拖融资担保业恨务中，担保赚人除了与债阶权人、债务追人签订《保贝证合同》外北，还要与债爱务人订立《告委托保证合赴同》，并在每委托保证合栗同中约定了光一些担保人缩的免责条例那，这种约定配是不能对抗箱债权人的，护担保人的权枪利与义务要滑与债权人在第担保合同中乎明确约定。越另外，在多五个担保人为功同一债权提历供担保的情绒况下，对于报每个担保人挡之间的约定受担保份额的睛，同样一定注要与债权人掌明确约定，尖否则，担保听人之间内部旨约定的承担购担保责任的骡份额是不能曾对抗债权人孕的，一旦发桐生，担保人崇之间承担的沫是连带责任堵。犬四十一搅、保证合同花的订立锤保证合同的优成立是指订渣约当事人就改合同的主要将条例达成合碰意，合同的偷成立标志着穷当事人意思缴表示一致。益对于保证合朽同的成立、耽生效、履行宵等内容在担吃保法没有特绸别规定的情袖况下要依照法合同法的规窗定执行，保絮证人与债权旱人应当以书配面形式订立朽保证合同。叼如果合同没兽有经过承诺墓，而只是停镇留在要约阶回段，则合同粒根本未成立枕。保证合同婶在一般情况祥下成立即生踏效，不似抵流押合同、质饿押合同一样彻登记或转移番质物才生效并，但有些保汗证合同需要粱履行一定的酒手续才生效领。《担保法剂》第十七条屯规定：慕“叉当事人在保病证合同中约极定，债务人司不能履行债珠务时，由保遵证人担当保恢证责任的，据为一般保证浴。歼”义连带责任保团证就是指债糕务人在主合己同规定的债钟务履行期届诚满没有履行度债务的，债指权人可以要勒求债务人履之行债务，也绘可以要求保吊证人在其保贡证范围内担新当保证责任兵，即保证人披和债务人对留所担保的债骡权担当连带总责任。担保皇法第十九条虽规定：恩“岛当事人对保击证方式没有蛋约定或约定态不明确的，货按照连带责调任保证担当米保证责任。丰四十二爽、桃工程履约担金保的内涵壳保证湖应用较为普难遍的是在建铸筑领域。业框主事先支付寸承包商一笔于资金，承包睛商按约定履胞约作为回报沿。合同是签琴署的一种法务律文件，它环明确了合同音双方的权利南与义务。履劝约保证合同求则涉及了三炭个方面，权旦利人、委托傍人和签署保瑞证合同的保蛙证人。在保肺证合同中，忙保证人向权滴利人，保证午委托人按照拿合同提出的循要求履行职吗责。如果双烫方对合同的形约定满意，男保证人就不僚涉入，如果墙承包商不能怠按合同履约括，签署保证灶合同的第二王责任人，在凶承包商不能散履约时代其乡履行合同。阔所谓工程保卡证，是指在嘴进行公共或幼私人建设工孔程时，所有庭投标人必须棒提供投标保予证，保证合链法竞标，按罚标价签约，智中标后按所谨签署合同价羡格提供全额况或一定比例朝的履约保证饭及相应的其黎他工程保证然付款保证、脆维修保证等朝。姨保证人通过怨承保过程，存验清承包商枯能力，保证躬人出具的保御证合同向业床主承诺，承吸包商将依照蛛所签合同，炭按期交付工痛程，履行合毙同价格，支内付工程分包糠商和供应商壳的人工费及厨材料费，如绞果委托人一桶旦不能履行欢合同违约，雕由保证人按亩保证合同的速约定承担责馒任。保证人扣不是赔款，哗而是必须按舌合同规定的旱质量、工期涨、造价等各善项条件履约晕。因为业主涨投资的是工滩程产品，而刮不是赔款。刷四十三榴、咱再担保赔付恐责任的履行所再担保机构捧保证责任区条分为一般保泛证责任和连俩带保证责任虚。一般保证少责任系指担衬保项目发生辫违约后，担木保机构先履洞行全部代偿录责任并对违征约企业实施堵追偿，再担喉保机构只对杂担保机构最轧终损失额提握供赔付。连江带保证责任谣指担保项目荡发生违约后也，担保机构叉先履行代偿劲责任并同时跑启动向再担廉保机构申请杆代偿补偿申舒请。担保机渴构负责对违凝约企业追偿温，然后按各制自所担当的扯责任比例与泄再担保机构沾分配追偿回稠收款项。少一般保证和狡连带责任保郊证的主要区烂别在于，一厦般保证的保定证人享有先鞭诉抗辩权。锐保证人只有滑在主合同纠敞纷未经审判犬或者仲裁，脸并就债务人号财产依法强吧制执行仍不窝能履行债务累前，对债权鱼人可以拒绝崇担当保证责办任。连带责矛任保证的保玻证人没有先责诉抗辩权，开只要债务人肤在债务清偿酿期满，债权辨人就可以要涝求保证人担缓当保证责任绸，而不论债剥务人是否实联际有清偿债焦务的能力。扔四十四准、担保责任病的代偿与解卧除监1、夫代偿前的审按核。在代偿确金支付以前纸，担保机构拘应当认真、昂细致地做好睛以下审核工翅作：审查原折始合同，确育认协议各方鹰是否严格履维行了合同约腊定的义务；帝项目的真实花性；企业资及料的真实性亭。特2、孝代偿后的追砍偿权利。一丑般在以下两扛种情况下可孝以解除担保值责任，首先饱是无代偿解冈除担保责任摩。委托担保伸人在担保贷猛款到期日清称偿所有款项副，担保机构歇的保证责任旁即解除。另承外一种是代虽偿解除担保句责任，如果弃委托保证人狡在担保贷款赢到期日未能胁按时归还贷论款，按保证束合同法规定蓝，担保机构影需代替委托愤担保人归还戴其所欠银行雄的债务，即涂发生代偿。隙四十五鞠、中国工程淹承包保证担丸保制度核心示内容沙中国工程承秆包保证担保户制度主要包描括以下基本叼担保品种：狗1、5%的种投标担保，熄以中标人退遥出合同给发与包人带来的侄实际损失为狸赔偿依据。商2、30%抛的有条件履夏约担保，或祸10%的无基条件履约保构函加上预付究款保函再加滑上保留金保们函，具体采型用哪种模式域由承包商自竭行选择。棋3、对于已棍设定业主责地任保证担保猪的项目，强领制实行10捷0%的付款待担保；对没车有设定业主套责任保证担胸保的项目，拾推行100呆%进度付款站担保，在对访《担保法》垒中的留置权耻不使用于不便动产的条款尚修订以后，肝也就是承包按商的留置权往得到法定保伞护以后，即够全面推行1冰00%的付望款担保。赵以上担保品爹种的保证人买应是获准从誉事保证担保记业务的专业逢金融机构，拐包括银行、威保险公司和复专业保证担他保公司，或社是具有承接泄承包合同标售的项目相应苏资质的建筑疯企业。老四十六国、同一债务塑有两个以上迈保证人保证被责任的规定样对于同一债尸务有两个以双上保证人的炎，保证人应周当按照保证脚合同约定的枝保证份额，秧承担保证责拍任。没有约痒定保证份额刊的，保证人贴承担连带责妇任，债权人聪可以要求任昼何一个保证折人承担全部蒙保证责任，昏保证人都负撒有担保全部勾债权实现的川义务。已经凡承担保证责恰任的保证人四，有权向债悉务人追偿，句或者要求承唱担连带责任缎的其他保证辱人清偿其应巷当承担的份里额。津四十七宾、抵押及抵揭押的财产范温围艺抵押是指债拖务人或者第跃三人不转移缴对某一特定饶财产的占有膨，将该财产机作为债权的狱担保，债务孔人不履行债鉴务时，债权梯人有权依照农法律规定以台该财产或者报以拍卖该财趁产的价款优答先受偿。《墨担保法》第心四十三条规息定：纳“蝇当事人以其泊他财产抵押物的，可以自如愿办理抵押救物登记，抵睬押合同自签凉订日起生效甘。壮法定可抵押孤的财产范围差包括：闷1、闷在建工程悲2、填楼花按揭继3、恐共有财产母法定禁止抵于押的财产范吧围包括：程1、涨土地所有权况2、臂集体土地使丸用权源3、慌社会公共医病疗设施和其换他社会公益提设施。哭4、源依法被扣押列，查封的财京产典5、诸依法不得抵察押的其它财五产。公四十八秒、土地使用犁权宇土地使用权推是土地使用厌者依法对土坝地进行使用豆或者依法对繁其使用权进纠行出租、转辆让、抵押、炕投资的权利密。土地使用梳权之所以能谱够进行出租持、转让、抵烛押、投资，赞原因在于土篇地使用权具娘有价值，价揉值的高低取挖决于土地使筹用权能够获放取的未来收采益的多少。抽《担保法》摔第34条规肆定，抵押人蛮依法承包并排经发包方同肤意抵押的山升沟等的土地牙使用权可以航抵押。胖1、恒土地使用权兴土地使用权宰是土地使用称者依法对土瓜地进行使用很或者依法对客其使用权进芝行出租、转泼让、抵押、条投资的权利古。赴2、荣土地使用权要转让的实质呼土地使用权侮具有价值，执价值的高低桑取决于土地腔使用权所能拦够获取的未奸来收益的多虫少。揉3、那土地使用权贩的评估泉土地使用权咬可以单独作连为无形资产紧进行评估，耽也可以和地向上建筑物一三起作为房地王产进行评估疮，还可以与托企业其他资凑产一起随整挑体企业一并燥评估。土地怀使用权的评过估方法主要掀有市场价格池比较法和重炎置成本法两式种。一般来竟说土地资产地的价格是指夸地租的本金鹰化价格，而胁不是土地价泊值的货币化鼓表现。阳四十九丽、租赁物的太抵押勿抵押人可以枣将已出租的茫财产进行抵津押，因为，蚁承租人支配饥的是租赁物对的使用价值夸，抵押权人迎支配的是其疾交换价值，旦所以租赁物野的抵押不会吸损害承租人气的利益。涉出租人将租风赁设定抵押磨时，无须经毛过承租人的贩同意，但要蜻履行告知义俗务。因为如册果发生租赁浆合同没有期狮满，抵押权吗人就依法行程使抵押权的饭情况，虽有缺“寻抵押不租赁厕”裕来保护承租迫人的利益，狗但是，租赁材合同的当事湾人却发生了内变更，即承古租人给付租砖金的对象发我生了变化。岩出租人的另劲一个告知义宰务是：出租锁人将租赁物大设定抵押的访，应向抵押牵人告知抵押怕物已出租的董事实，因为矿，负有租赁炸的抵押物在鲁实现抵押时垦可能会因为炭租赁权的存仁在而影响其井变现价值，笋从而损失抵纳押权人的利笨益。贫抵押人将已叉出租的财产炭抵押的，抵攻押权实现后掠，按照该“霉抵押不破租城赁属”础的原则，租遵赁合同在有拦效期内对抵霸押物的受让尤人继续有效舅。昆五十散、最高额抵赚押的规定动叨担保法第五怪十九条规定道：禾“匙本法所称最旧高额抵押，卧是指抵押人誉与抵押权人命协议，在最风高债权额度牌内，以抵押贼物对一定期稳间内连续发亚生的债权作赛担保。沫”绵最高额抵押摇成立必须具零备三个要素罚：引起抵押缴发生的原因陈合同，最高查限额，决算洲期。最高额能抵押权所担重保的不特定致的债权，以墓连续性法律财关系为限，里即债权是连步续发生的。侵因此，原则剑上任何债权忍都可以设定匹抵押权，但申并不是所有布的债权都可申以设定最高京额抵押，只证有将来连续芒发生的不特谦定的债权，炎可以设定最致高额抵押。爪最高额抵押孙所担保的债组权，在设置烛抵押时并未擦确定，只是笛确定了最高息限额和一定血时间，最高借额抵押确定减时，如果实常际债权额不对足最高限额段的，则以实福际债权额为企抵押权所担匆保的债权额侍；如果实际皆债权额超过婆最高限额的惠，则以最高粉限额为抵押蒙权所担保的喉债权额。舞五十一边、抵押权实劫现所涉及的庙诉讼程序哥担保法第五扮十三条规定仍：晚“哥债务履行期紫届满抵押权迹人未受清偿迹的，可以与叔抵押人协议榆以抵押物折字价或者以拍控卖、变卖该溜抵押物所得爸的价目受偿慎；协议不成贞的，抵押权谊人可以向人押民法院提起恨诉讼。陕”部可见，抵押禁权人与抵押务人如果就抵夹押物的处理胞不能达成一音致，抵押权漂人只能通过六诉讼来解决场，而不能自砖行处理抵押爬物。受五十二裹、谋质押和何质押合同帽质押是指债端务人或者第虫三人将其济财产铅转交债权人奶占有，以该亭财产作为债鹿权的担保，始债务人不能拌履行债务时门，债权人有并权以该财产删为依法卖得伤价款优先补喜偿。质押合伙同消是当事人对爽质押主要条仇款所达成的冶合意，出质境人和质权人纯应当以书面央形式订立质赢押合同。龙质押合同的答主要内容包熊括：乳1、岛被担保的主锯债权种类、印数量熔2、缺债务人履行陵债务的期限羡3、质物的披名，数，质脱量，状况牌4、质押担京保的范围晋5、况质物移交的征时间碎6、惩需约定的其驱他事项。傍五十三翁、汽车质押异（一）查验拦重点：汽车辣状态、行车损时间，行车少里程、维修揪记录，违章袄记录。逃（二）汽车回质押的范围谢：价值较高恼，运行状态巡良好，所有尊证件全的汽碗车。育（三）注意堡事项：糕1、要注意青汽车来源的提合法性绍2、只接受渴本地区车辆怒的质押狭3、质押汽俯车应存放在昆担保机构指趟定的地点铺4、汽车质熄押一般不作相为主要的反风担保措施每五十四台、有价证券迹质押的范围谊和注意事项裂带1、辆质押有价证缓券的注意事拦项：研A、鄙质押有价证袍券的货币现眉金存单的币忧种一般应是考人民币、港煌币、美元、世英镑、欧元怖、日元、加轰元、澳元；猴B、出企业债券和藏商业汇票会右有一定的风舅险，要考虑须出票人的情觉况才可受理充。豪2、质押粘有价证券的饭范围：货币屈现金存单、题债券、银行球汇票等拦3、查验重输点：查验有诚价证券的真木实性。巧4、质押有猾价证券的操浑作程序：签替订质押合同尘及质押申请饿书感-到银行办扒理质押手续孩牲-将票证存员放担保机构少保管。亦五十五属、留置和留甘置权劫留置是指依详照担保法的眼规定，债权鄙人按照合同夹约定占有债陪务人的动产丙，债务人不厅按照合同约渗定的期限履爷行债务的，泉债权人有权曲依照担保法厌的规定留置指此财产，以棉此财产折价灶或拍卖，变佛卖此财产的祸价钱优先受瓣偿。疼留置权是债跪权人对已占斤有的债务人中的动产，在响债权未能如保期获得清偿纷前，留置此退动产作为担姻保实现债权扇的权利。觉债权人留置索权的成立必狗须具备以下柏几个条件：鲁第一，债权缸人须合法地浊占有债务人翼的动产。债制权人占有债姻务人的财产缸，是留置权薯成立及存续文的前提条件售。因此，债突权人没有占牧有债务人的仇财产，则无遵留置权可言锣，债权人丧嘉失对债务人较财产的占有歪，则留置权萄归于消灭。幅但并非债权朱人所合法占串有的债务人澡动产都可成姿为留置的财猛产，物权法态同时规定：杯“法律规定捏或者当事人尼约定不得留箭置的动产，鲜不得留置。默”第二，债挖权与留置物槐的占有取得柔须基于同一泉法律关系。捎留置权的目境的在于留置饼债务人的财洒产，迫使债羞务人履行债紫务，以实现扫债权的受偿扎。若允许债怒权人任意“扰留置”债务谢人所有的、粉与债权的发扛生没有关系扇的财产，对拿债权人利益临的保护过于络绝对，对债慨务人的利益拐则限制过甚命，有违公平臂原则，与留半置权制度的粱宗旨相悖。锣因此，留置叫权的成立，有不以债权人绳占有债务人冰的动产为唯混一条件，还册要债权的发荷生与该动产简的占有必须秧基于同一法三律关系。但捡物权法同时坟规定，企业裹之间留置的帐财产可以不唐与债权属于显同一法律关胶系。第三，薪债务人的债徒务须已到履逢行期。英留置权的实昌现可以借助疑于公力也可蜻以借助于私宁力，这一点泥与抵押权的梯实现是不同孤的，但无论秒借助于哪种赢力，都必须粒依法行事，辨比如，留置棒后给债务人田以不少于两至个月的宽限碧期，债务人运逾期仍不履终行债务的，且债权人可以艇与债务人协础议以留置物倦折价，也可宾以依法拍卖拢，变卖留置六物，以实现窜债权的清偿谢。胜五十六舅、扁定金与涨定金合同莫定盏金是主合同灿双方当事人问约定，以担糕保主合同的扯履行为目的鱼，由一方交脸付扫另一方一定歪数量的金钱当的一种担保五方式，场根据担保法碎第八十九条凳规定，定金负具有以下效破力：给付定飘金的一方当外事人不履行巴主合同约定农的债务的，舰无权要求反纠还定金，定功金归收受定袖金的一方当巧事人所有。玻收受定金的毯一方当事人减不履行主合活同约定的债算务的，应当访双倍返还定系金，定金合精同是主合沉同的从合同附，它可以在肥主合同中作西为担保条款鹿一并订立，终也可以单独熊订立带。孩定金合同必凶须以书面形清式约定，并疯且定金的数洁额应当符合殃法律的要求怕，即担保法屠第九十一条若规定：丢“驴定金的数额病由当事人约杏定，但不得零超过主合同睡标的额的2陶0%玩”笨，定金合同益是实践性合范同，以定金庄的实际交付预生效。式五十七岸、君《物权法》面（一）匹《圆物权法扎》景的基本原则严及内容费物权法是规椒范财产关系咳的民事基本叨法律。物权壳法上讲的物话，是存在于与人体之外，注能够为人力面所支配并且欠能满足人类吩某种需要，鹅具有稀缺性刷的物质对象岩，主要指不址动产和动产觉，不动产是棍指土地以及林房屋、林木愁等土地附着体物；动产是貌指不动产以疑外的物。比娘如汽车、电鼓视机等。世以物与物之出间是否具有拜从属关系为伟标准，可以约把物区分为术主物和从物部。凡两种以孙上的物互相错配合、按一逃定经济目的战组合在一起阳时，起主要浇作用的物为览主物；配合危主物的使用容而起辅助作溉用的物为从构物。区分主屿物与从物，量其意义在于盘：当事人没辩有特别约定副时，对主物韵的处分及于介从物。江（二）叉物权及物权肥的分类堪云《物权法》未第2条规定液：“本法所予称物权，是昆指权利人依池法对特定的败物享有直接矮支配和排他彼的权利，包解括所有权、委用益物权和征担保物权。锋”旧1、吃物权法定原速则匠物权法定原美则是指物权押的种类和内汇容由法律统武一确定，不网允许依当事耻人的意志自帽由创设。《闷物权法》第历5条规定，刚“物权的种臣类和内容，沾由法律规定嘱。”该原则嘉具体包括以核下两项内容沫：第一，物遥权的种类不态得创设，即铜不得创设民窗法或其他法腥律法规未规码定的新类型聚的物权；第浓二，不得创扰设与物权法腐定内容相异获的内容。决2、上物权的种类煤渣（缸1少）雨所有权与其振他物权驻所有权是指满所有人依法葵可以对物进土行占有、使系用、收益和赖处分的权利绒。它是物权暖中最完整、精最充分的权枕利。其他物汇权是指所有垫权以外的物哨权，它是在稿所有权权能攀与所有权人少发生分离的衣基础上产生烂的，由卸其面他物权人对卵物享有一定哈程度的直接壮支配权。晚（慧2谜）街用益物权和顾担保物权描其他勿物权库可凤区分为用益骨物权和担保婚物权。用益蚁物权是指权勺利人依法对驱他人的物享术有占有、使垒用和收益的屯权利，比如旦土地承包经悠营权、建设当用地使用权拍、宅基地使丝用权等。担废保物权是指角为了确保债喷务履行而设珠立的物权，蜂包括抵押权烘、质权、留杆置权，当债场务人不履行录债务时，债孩权人依法享幻有就担保财拖产优先受偿血的权利。煌（陷3输）冒动产物权、样不动产物权廊、权利物权粉方这是按物权计的客体所作谁的分类。《足物权法》第烘二条规定，员“本法所称锻物，包括不据动产和动产予。法律规定愿权利作为物阶权客体的，党依照其规定震。”以动产布为标的的物熄权，为动产掌物权，如动格产所有权、纵留置权、动勤产的抵押权高等。以不动肢产为标的的斜物权，为不粘动产物权，路如不动产所沉有权、房屋恐典权、国有宰土地的使用圆权、不动产才的抵押权等甘。以权利为蹲标的的物权爆，为权利物泛权，如设定必在土地使用磨权上的抵押元权、权利质风押权等。驴（三）棍物权的效力巷敢1、泻物权的追及已效力谊物权的追及掀效力，是指远物权的标的仇物不管辗转鲜流入什么人性的手中，物捷权人都可以规依法向物的千不法占有人灭索取，请求践其返还原物勒。而债权原伟则上不具有群追及的效力失。债权的标兵的物在没有纽移转之前，罗债务人非法丸转让并由第寒三人占有时妇，债权人不凡得请求物的嫌占有人返还铸财产，只能续请求债务人堂履行债务和鱼承担违约责锤任。扁2、摄物权的优先熔效力摄物权的优先障效力表现在坑两个方面：止第一，当物投权与债权并成存时，物权去优先于债权背。例如，甲辫、乙、丙三身人将其共有刺的房屋出租志给丁，后甲顿欲转让自己偿在共有财产搅中的份额，膨甲要将房屋妇出卖给戊，项丙以共有人卷的身份主张谱优先购买权将，丁则根据用其租赁权主证张优先购买屿权。这时，懂丙得实现其泳优先购买权端。第二，在灿某些情况下辰，当事人可兄以在同一物钟之上设立多丹个物权。同广一物之上有享数个物权并愉存时，应确吹定物权实现授的先后顺序斗，这就是物牛权相互间的争优先效力。评桌（尊四蝴）双物权的变动炕动根据《物权虹法》第6条啄的规定，物摇权变动是指眠，不动产物揉权和动产物尚权的设立、友变更、转让随和消灭。应部当依照法律亲规定登记。笛动产物权的蛙设立和转让必，应当依照羞法律规定交壮付。患1、雅物权变动公蛛示原则造所谓公示，机是指物权在喉基于民事行啊为发生变动特时，必须或挑者应当将物罪权变动的事辽实通过一定县的公示方法服向社会公开膊，从而使第精三人知道物安权变动的情遇况，以避免赤第三人遭受喜损害并保护匆交易安全。志刘在物权法上健，不动产物凯权变动以登笼记为公示手封段；动产物杠权变动的公臭示以交付为舒原则，以登胜记为例外。遇毫2、始物权变动公饼信原则