广东电网公司全面预算管理创先工作方案

PAGE13PAGE1广东电网公司全面预算管理创先工作方案全面预算管理工作广东电网公司全面预算管理创先工作方案全面预算管理工作组二○○九年四月三日广东电网公司全面预算管理创先工作方案-PAGEI-目录一、背景与现状1二、基本思路和目标1（一）基本思路1（二）总体目标2（三）全面预算管理体系蓝图2三、工作内容3（一）坚持两大核心原则31、强化企业资源与经营风险的管控32、实现业务计划与财务预算的协作3（二）实现预算全过程管理31、制定战略规划32、设定年度目标4（1）设立目标分解模型5（2）执行目标分解5适3摸、形成年度虏预算尼姿5词（槽1断）实行预算读准入机制布元6酷（世2饺）建立竭“夹大成本葬”辣预算编制模却型嘱补7葡（筐3详）实施作业蔽成本法歼播7芝（汇4慨）加强预算绵精细化管理猾嫂7枕4珠、实施监控竖调整馅过7胸（盟1赠）建立标准轻化预算管理父报告体系汁违8借（里2探）建立分期顽滚动调整的鹅动态预算管茧理机制响赏9挂（三）构建鉴五大保障体捐系偿秤10割1报、建立责任呆网络理驶10善2全、设计标准访流程出膨11悉3遗、完善预算坏制度砍科11贩4薪、实施评价草考核专波12毛5坡、搭建信息取平台爹灿14将四、钞较实施步骤东兵14途第一阶段：春策略计划制维定（嚼2023爱年惩2蓝月～炮2023障年亚4晒月）休泥15铺第二阶段：朱预算体系搭逃建（晕2023坐年逗5纪月～庭2023傻年味12欧月）踩浩15触第三阶段：央执行管控到酬位（板2023视年涝1啦月～奖2023粱年恶12池月）榨到16汤第四阶段：粱决策支持实菊现（和2023预年于1缎月～哨2023蹄年脾10红月）除导16令第五阶段：今整体评估总皱结（蜜2023次年立11嘴月～斥2023架年尖12管月）辛北16俯五、求器组织保障猪吨16拿附件：拴2023-念2023消年全面预算抵管理创先工瓣作计划龟咽18PAGE17黑广东电网公阻司全面预算誉管理误创先工作方陵案嘱为深入践行呜南网方略和阻公司发展战锁略，彼提升公司预知算管理水平轨，实现京“逃到2023词年底谅,宇公司成为国膊内领先的省爽级电网公司突；到201脆3年底或者宿更长一段时农间狸,技力争达到国惭际先进水平赴”五的总体目标刑，国按照南方电罪网公司财务葬工作的总体起思路，造以《广东电己网公司创建雅先进省级电司网公司工作援总体框架方朝案》为指导饮，围绕公司盒整体创先和承全面预算管垮理创先目标移，球特制定本科方案。背景与现状命作为世目前胜全国最大的动省级电网蒜企业，坦截止200摇8年末，公柴司资产总额饭达疮19炭43唐亿元，问全切年完成供电象量3根283垫亿千瓦时，螺实现营业收省入俊1971碧亿元，咬完成斯资本性答投资既301亿元俘，泥外部驶融资284赤亿元，胖现金流入香流出量分别城达桐2742瑞亿元热和妄2739晶亿元控。施面对公庞大忘的资产喊规模杠及董资金流，如灯何通过全面说预算管理实淡现企业资源袖的合理调配筛和有效控制仇，成为公司劲经营级管理面临任的重要略问题寒。前经过几年的弯实践，边公司剖在预算管理精方面已惹经欧取得了骑初步益成效言。然而，与惕公司整体创征先目标和国需内市外先进经验野相比，预算努管理参水平部仍有较大提白升空间换，倡主要表李现在：嘴基于战略导影向的全面预翠算管理体系调尚未形成；冠预算准入机荡制违有待旱健全；预算派标准化、精热细化程度不葱深傻；信息化梁支撑寸水平不高季；魔业务计划与吨财务预算衔乱接不够；预斧算管理对经猾营管控力度跌不崭强您等地方面辫。销因此，纪建艳立商以战略为引琴领的妄全面预算管抽理体系，慌有效配置企笑业资源，促灵进公司战略蜂目标的实现拥，对公司的清长远发展极卡为蛇重要。刊基本栽思路唤和伪目标料（一）词基本思路号围绕公司恰“霞创先孙”晃总体目标，身落实公司发代展战略，引千入国陡内外抽先进企业软预算管理俗最佳实践，嘉以经营控制啦为目的，以柳预算指标体窗系为核心，尾以分级管理毫为模式，以越考核评估为让手段，系统挥规划，重点殊突破，估提升公司馋价值创造能闹力毅。秧（二）举总体贺目标顽全面预算管腾理创先工作狱的总体目标偶：建立寒战略导向型级全面预算管制理体系，实爸现形“计战略规划、女目标设定、间预算形成答、监控调整妨”证的鹊全过程库管理，蜻有效配置企锡业索资源，术控制胞经营风险，缘提高经营灶效率和管控末能力模，促进公司娘决策科学化断，提升公司错价值创造能扮力，确保公匀司石战略目标的英实现。榨至蜜2023年墨底，搁完成奋全面预算管卡理体系省的建设凭。修完善久组织颤架构和流程计体系月，跌建立李科学严谨的你预算准入机块制，构信息伸化平台示，实施动态青考核亡评价设，晋实现乒业务计划与余财务预算的利有效衔接，终公司预算鲁管众控能力猴和步关键绩效指雅标芹达到国内领闸先朱。直至脂2023年泛底柿，深化欺全面微预算管理体尚系的应用。宅完善中长期途战略预算规漠划，提高预惕算的决策分犬析能力，评命估经营绩效哗，提升企业扫价值，公司切预算管控能毛力和关键绩西效指标逐步涂迈进国际先江进水平。肌（三）全面虎预算管理体果系蓝图获坚持牲“乐强化励企业裙资源与经营芬风险前的摔管控霞，辅实现私业务纠计划扎与财务朽预算其的悬协作锐”柜两大核心哈原则滑，骆构建铃“取责任网络罚、签标准流程尿、预算制度恶、井评价考核纯、贪信息乐平台附”王五大保障宜体系寇，成实现军“坑战略规划、豪目标设定、宴预算形成、馋监控调整饮”效的全过程管收理，种建立撇具畅有广东电网尚特色的全面最预算管理体坡系克。喷碍图2-1苹全面预算管漂理体系蓝图工作内容搅（一）习坚持粥两大核心原聋则牙1碗、乞强化艺企业资源与认经营风险的煮管控席全面预算管债理运用价值盾管理手段，徐高度整合太企业内部资愧源胁，兼将企业价值栋与各级组织尚的具体目标秋、岗位职责享相联系，郊保障公司战店略的顺利实公施，同时，慎通过预算执狗行过程和结徐果的分析锐监控贱，对企业战怖略进行全方柴位的支撑刘，有效规避翼经营风险银。姑全面预算管祖理必须按照踏“掉公司资源牺统一分配、猾执行进度足有效监控、勿经营风险济及时预警妇”暴的管控要求渣，做到事前串优化资源配仔置，事中确遵保执行质量国，事后评估怒经营接绩箭效。衬2应、徒实现挪业务计划与阻财务预算的焦协作阻业务计划和蝶财务预算都那是公司全面赵预算的有机络组成跌，稀业务计划屈是基础谷，帐财务预算是跑最终表现形带式黎。骆财务预算钢保证公司经付营目标的实寸现，同时引友领业务计划倘的制定质和实施晓。仓全面预算管民理必须樱按照赔“胳目标统一、梨权责清晰、牧流程贯通漂”系的要求，做书到饶业务规划与苹财务规划有践效衔接，业卡务计划与财帅务预算充分术融合，迁业务执行与葡预算控制高释度协同扶。程（二）侦实现汪预算全过程钟管理脂全面预算管绿理的四波大及管理过程为膏“暖战略规划富—娇目标设定昏—召预算形成者—参监控调整小”清，各叉个笑管理托过程的职工作内容如艰下：篮1、章制定熔战略规划优战略膨规划腔是瞒公司留全面预算管盆理的起点栗，葡通过规划未树来指导影当前斧实践，是对欲公司战略的毅具体落实和挪进一步量化赚。战略规划堡的制定可分璃为三个史步骤矩，即蛋公司战略、兆职能战略、册战略计实施苦规划。务图3-习1鲜战略规划示裂意图是公司就应爬从漂“业两型两化叙”天的战略目标汇和参“什结构合理、鞠技术先进、樱安全可靠、订适度超前昼”因的电网发展鄙目标出发，写按照专业耍职能战略识，泼分别欧量化为弯中长期擦业务规划缘，迹如巧电网建设典、荡技术改造平、玻购售电量涨等船规划准。阴财务部观结合电价政轨策、成本水岩平、负债能斤力、资金流乓量、利润预尝期荷等因素辫，摸对线业务燕规划巾进行债敏感性分析望，掏经公司综合反平衡，背形成棋包括榜利润总额、文销售收入、贸单位成本、逆购售电量、宪电网建设、汽技术改造覆等指标在内啊的鼻“蜜可评估、可愈衡量、可操专作犹”触的广东电网夕中长期希总体乎战略删实施缴规划。跨2、辩设定年度用目标域公司应通围绕嗓中长期谱总体辟战略歉实施踪规划，以环购售电量、拉单位成本、炕利润总额、锹基建增投资规模、拼技改投资柄规模等呢关键溪绩效肌指标为载体窗，通过目标颗分解大模型递，将味总体哥规划分解演至省公司归寸口管理部门从及研基层单位签，艳形成衡各职能部门虽、各基层单牌位的型年度帮预算心目标。个如图3-2似所示类：丢图3-2目捕标设定示意产图费目标设定过届程仁中，出公司亿预算管理创梦先的屈重点暗工作蔬为：巴（1）仙设立说目标隙分解模型以分析和评估劝各邪基层单位的送经营状况和魄发展预期，吹确定涉其北能力差距，腿定义关键绩缸效指标，建糟立鸭自上而下的烘预算责任单皂元目标分解味模型少。览（2）陷执行目标分誓解甲将关键太绩效秘指标按照预样算期间、指睡标体系和遣预算责任单碎元搭进行分解，虹预测各单位填年度生产经泉营目标，各缝单位以预测枝的年度目标按为依据，落被实公司贵中长期总体社战略腹实施趁规划奏。暖3、低形成目年度讲预算凶基于年度蛮预算首目标，各基猪层单位结合样所处的宏观技经济发展趋掘势、电价政附策等环境，走组织轨各膀职能部门，帖以僻“滥标准作业阿”布为依托，女以须“味精细化管理库”逐为导向，愁提出电力购挣销、电网建映设、技术改希造、运营维烤护等业务需予求，制定业哪务计划，并各按志“兔预算准入获”浮机制年开展初次业糕务优选工作厨，形成本单孔位年度预算尘方案（包括宋电力购销预流算、资本性帅支出预算、旨供电成本预疾算等）。经帖逐级汇总审雕核及再次的颠业务优选等咬工作，塔最终负形成公司年护度预算。侮图3-3洋预算形成示鼻意图眼预算形成过湾程眼中，公司预著算管理创先仓的重点工作递为鉴：莫（1窑）榜实行预算准待入机制俱“絮预算准入里”率机制是围绕膛公司各类业码务进行预算宫制定、调整唉等关键环节蜓的标准嘉和躲制度鸽，是预算编咸制的前提抖。预算准入陕机制烫应当机分为业务准尽入和业务优称选两个层次木：知业务准入恋依据准入标搞准（如政策清标准、层级扇标准、愧性质标准和倒金额标准等播）初津步衡量项目予是否编进入晶预算雾编制川；业务优选吼依据优选模浙型和财务运牢营目标，宇对甲进入咳预算编制的藏项目进行筛地选，惠最终尿纳入预算跑。酱图3-4准齐入机制示意站图匹预算准入机报制浆具体工作包办括：建立预签算准入制度雾，界定预算稻准入部门职随责，规范预则算准入审批拴流程；完善认经营性与资慕本性支出预暮算项目的准译入标准；构盈建业务优选会模型，制定搅业务优选流搬程。遮（2）建立伯“漫大成本嫌”早预算编制模诱型士制定购电、它供电、工程国、融资吓、线损眯等成本祖编制模型，吸将业务计划皮、财务支出互、现金列支出有机联奏系，实现对柔成本的整体繁控制。币建立元以节能调度刚为前提、经求济调度为手急段的购电成榜本标准化模霜型，指导公日司购电业务丛，优化购电翅结构；射建立以业务缺数据为支撑球的供电成本目编制模型，冒完善恶供电成本驱疏动因素基础烦数据库鸦；建立以量港入为出、总鹅体平衡为基袄础的电网建蜘设与技术改雾造投资规模拜测算、分配果模型或，为资本性停投入提供资粥金支撑；欲建立现金流之量与资金成乞本预算编制保模型，算提高资金使鄙用效率，控迎制负债水平浅。灭（3）实施林作业成本法筒以作业成本狡法比（ABC）岛理论为依据舒，划分公司俊主要业务，滔细化流程并做分解归并形我成标准作业窗体系；选择居重点作业类康型，实施精税细化作业核脑算，开展作承业内容及工肺时登记等具微体工作，汇邮集和分析相敞关成本和成蛛本动因，建腊立成本标准叨库，为预算敌编制提供依削据。活（4）拌加强预算精皆细化管理听细化预算编壳制模型，披分月因编制各项预溜算，并按照挣业务条线编嘉制现金流预聋算他，实现预算咳管理从粗放余型向精细化砍转变嘴。病编制细化至遥月度的期间槐预算。巩在细化预算性指标体系和改预算责任单郑元的基础上铜，编制细化欠至月度的期调间明细预算断。叶编制针可追溯至业绢务的现金流昏预算。写设计现金流慢量预算模型赞，腊通过奶细化现金流恰量察预算表刑，承将角业务活动和体现金收支冒关联，确保昆现金流量可狂追溯至前端包业务活动，持掌握现金流蜓量的成因怨，加强资金促管控纪。跑4、澡实施圆监控调整骆监控调整字包括蓝“迟执行监控栋”迅和织“园滚动调整逆”吵两个步骤。椅执行监控蝇完成对预算同执行结果的翅实时反映和守分析；楚滚动调整搜基于执行反疑馈里和外部环境战的臂变化渗，薄预测跳当期预算喂执行情况与巾年度尼预算目标的江偏离，烈实施对公司床预算的翁季度损滚动民预测沸、誓年中调整后更新怖。彼公司各级管暂理层利用统忙一的管理报皂告体系，拆全方位监控赞预算执行情费况，发现与犬既定目标的乌偏差，岸及时采取敌措施位加强管控膜。同时，通衬过分期滚动苏预测夹机制，协助懂管理层迅速铲应对外部环稳境因素及内撕部执行情况容的变化怎，瑞调整价公司资源配絮置。也监控调整俘过程中，公屋司预算管理蔑创先的重点密工作斩为惧：垮（1）饱建立忍标准化尖预算污管理报告体棋系病建立诞一整套区分遇管理朵层级柴(图3-誓5民)以和餐区分业务类桐别（图3-来6找）的标准化驱预算管理报删告体系法，形成渣脱离正常或循预期澡结果党的粪预警险信息棉，实现对庄预算执行路过程伴和执行结果榜的监测议。酸图3-敌5潮附满足分层级扛需求的三级清管理报告体高系找示意图励图3-炊6叹满足分层级指需求的管理铲报告体系示饿意图早（2）田建立遮分期滚动调制整的动态预则算管理既机制闲为席适应薪外部环境的给变化，晶在扑预算待执行沸分析的迎基础上犁开展否动态克预算管理。绩以络“番规划起—俩预算暑—俗预测娱—尚规划掌”概为主线奖，建立献规划摇年度迅更新、预算或半年团调整、蛋预测目季度仔滚动拐的孙机制择(图3-范7直)绑，提升规划趟、预算、预捕测的时效性蛇和准确性芹。叔图3-扮7房“很规划初—具预算煌—秀预测抬—购规划倍”纽滚动更新示盘意图肉（三）甘构建日五大保障体愚系赚公司俩全面艇预算管理悉体系建设由耐责任网络弄、标准流程赚、预算制度环、考核评价会和信息系统始为基嗓本保障，呢责任网络胶明确独职责芳分配、冠标准流程尾提供运作办载体芝、渡预算制度鹿明确哈行为规范、贩考核评价搏提供激励仙手段春、越信息平台狮实现维技术双支撑。籍1、览建立浓责任网络睬公司预算管级理束组织架构花包括书预算管理委姿员会、粥预算管理工三作组、预算趋编制执行机壳构沃三级将，构成公司场预算责任违网侮络旅。贩——燕预算管理委绕员会由核公司领导及挪部门负责人廉组成，是公盘司预算管理字的决策机构弱，负责制定吴公司经营目割标，审批公糟司预算；者——始预算管理工出作组夹由公司各职码能部门组成颤，是公司预半算管理的职枝能机构，喝负责公司预定算的编制和过分解下达，图分析阴监控公司预垒算雷的互执行；拆——泛预算编制执西行机构庸包括勤各分、子公表司影预算管理委恼员会、预算绪管理职能部罢门、需岗位锐专责各个层遇级，是预算评的央编制机构和食执行增机构，落实姿公司芦各项辨预算禁的最终实现赏。孙同时，预算竿编制执行机拍构捕中慎的职能部门冒和岗位专责岸根据公司归只口管理的需谣要，既对本剪级预算管理莫委员会负责盒，又对省公浮司捉计划启发展部、生帅产技术部、派市场交易漠部、财务部属等舅各职能部门津负责，炊形成预算管奥理职责体系册。梳这图3-不8升预算责任统网络损示意图救预算责任绑网络羊的恢构建躁不仅是预算雀管理精细化钉的基础，同睛时也是销“拘全员躺”弄预算管理的势具体体现。欺通过责任网亚络，视公司筑总部揭能够涝有效门调配公司资哲源，平衡佩电力购销、筋电网运营、讨电网规划、互工程建设、途物资采购、猎资产管理你等核心庙业务来流程倡，最大程度沸地母发挥泻预算对键公司似资源削的少管控诊作用货。陵2、脚设计苗标准流程协标准化的预拔算管理流程点以明确的层邀级管理、清蹈晰的诞职责尘分工为基础逝，以核心业段务流程贯穿仍预算管理全药过程米。流程设计循将嘉找准业务衔耽接点，把握犬层级关系，膨强化部门合沃作，通过重吴新梳理整合验战略规划、秃目标设定、蜡预算形成和秋监控脂调整犬管理过程中乞的具体工作差流程，促进驼全面预算管识理与生产经挖营的有机融撇合。叫通过写对购电业务手、售电业务勾、供电成本抗、资本性支首出预算流程鸽进行规范，余完成流程再荒造案，形成渗覆盖皆省公司本部伪和基层的自零上而下、自础下而上纵向努贯通的胆管理求过程剪。却图3-筝9吨全面预算唇管理流程示姿意图俭自上而下、液自下而上的凝纵向贯通管违理过程鞠，增选强语了谊公司不同来层面、业务统及财务间译的有效沟通缴，确保公司喝预算指准确执行。颗3、折完善此预算剖制度乓全面史预算管理槽工作的有效例实施需要强坝有力的制度倦体系为保障闻。建立管和完善葬全面预算管框理制度体系寄，削对耀公司生成型的预算鹿管理悲思想进行壮提炼件升丹华王，对先进的汉管理模式宋、科学的偏管理方法、樱完整的考核碗机制进行规脏范。煤按照敢规范宿预算管理科过程和保障旦体系怨建设冻的置需要勉，斜公司及各级卵单位撤建立笑纵向到底、冤横向到边的陆一整套糟预算管理通规章制度，懂形成完整的杆规章制度千体系运。概图3-1榨0警全面预算胞管理规章制找度框架尾4、梦实施址评价考核耀构建公平伸、合理的预坡算考评机制收，建立科学蜂、完整的预夺算考评指标必体系围，实现预算公管理从过程谷到结果的全鹊面考评。通虾过阀考核所预算管理过视程，在公司驶推广预算管喘理最佳实践俘，提升预算讲管理奥整体亡水平；通过新考核预算执存行结果，症提升于公司经营复绩效学。期（1）程构建勾公平医、合理的预侮算考评机制幅公平债、合理的预库算考评机制论是某以全面预算行管理指标体柴系为核心内巴容，以预算弯考评管理办藏法为制度保湖障，应用预蚁算考评结果势实施奖惩，樱通过警维护躲预算考评管菠理体系身，擦达到持续改货进另的条目的。如下茫图她（图3-1物1）铅所示：框图3-1蚀1煤预算管理盟考评机制的纵构建流程风（2）禽建立科学、支完整的预算著考评指标体夹系鸡考评指标是贺预算考评的凑基础比。葬指标体系设轻计遵循汁“眯重要性、可沙衡量、时效纵性、可实现暮、挑战性、浩具体性姓”信六大原则，锻覆盖阻“惧省公司、地民市供电局、悼县供电局、叹班组（供电泉所）期”省四个职能层滋面，包含嗽“壮经营效益、延成本水平、缺资金管理、址基建管理警、预算管理假”饶五伪个类别。对辜预算才的吨执行结果和愁管理邮过程实行怪双重考评澡。指标体系玉构成腿（裁图3-13约）节如下：交吐图3-1蓄2三预算管理痕指标体系示乎意图案5、房搭建映信息平台更根据芒公司信息化环现状沉，挽搭建捷符合国内庙外姨领先慌、胜适应公司全普面预算管理圆的呜信息惭平台肾。泊全面预算管鸦理信息平台蔽通过功能模汉块腰组盲，萍支持从战略剑规划到监控勉调整的预算距全过程波管理，固化紧“狮大成本虎”鬼预算模型拍、莫管理流程俩和管理制度阿，同时，利材用数据总线镜建立鱼与躁资产全生命痕周期管理极等信息每系统的耦合盟。尽全面预算管视理系统将滑为公司决策榴层和各级管发理层提供适景时、高效的诸信息辅助决筑策，惧为资产的规腥划设计、设文备采购、工响程建设、生息产运营以及激退役报废的炮全过程管理街提供指南；朴同时，制资产全生命昨周期管理系慰统通过项目嘉管理、财务膝管理、设备玻管理以及某物资管理券等志功能模块对断公司各项资链产进行管理更，为预算管则理提供依据洽。哑醉图3-1昆3锻全面预算查管理信息平爬台示意图实施步骤建全面预算管寇理体系建设俊按照公司整英体创先工作婶和财务创先屠工作统一部院署与要求，尤分阶段有序且开展实施，碰关键推进阶桌段（图概4兆-1）和推喘进路径（图转4权-2）如下袍图所示，具窄体工作计划球见附件：议图凳4此-1全面录预算管理实郑施关键推进旅阶段洒图揭4刃-2全面秩预算管理实峡施推进路径现第一阶段：碰策略计划制至定（200色9年2月及～昼2023年狠4月）盾成立全面预悬算管理体系跨建设工作机槐构；组织学悦习培训，加帅强工作宣传帜；制订全面叫预算管理体悠系建设遇的实施策略贡和计划签；明确咨询得项目需求,呜选聘中介咨页询机构秋。想第二阶段：王预算体系搭衔建（200姿9年5月私～眉2023年崇12月）免制订全面预哄算管理框架逐体系；开展妻预算流程再矮造，梳理预徐算编制流程层；搭建战略凶规划模型、锄流程和制度浪设计；搭建辟目标分解模忠型济、考流程无和把制度设计；厕建立预算编巡制方法和模将型；作业成裳本管理可行伞性研究，并倚完成前期准亿备工作；选已定新的预算腿管理信息化笋平台，制定迫系统实施计飞划和策略。总基本完成预果算管理体系击的搭建，形用成全面预算岁的闭环管理忙。霜第三阶段：功执行管控安到位赴（2023岂年1月雅～捏2023年幻12月）石完善战略规夸划模型、目暴标分解模型中；建立执行滨监控流程和忆制度，并构鸽建标准的管软理报告模型礼；完善绩效欧考评机制,洋推行作业成届本管理；通袄过战略规划减模型分别制宿定袋“哗十二五诵”注战略规划和兴2023年雅年度预算目涉标，完善战断略规划和目籍标分解模型修；实施预算冰管理系统，匀实现预算编内制、审批、雄执行监控茄的信息化管生理碑，隔执行管控到趁位研。众第四阶段：湖决策支持实速现脉（2023银年1月偶～殖2023年队10破月）佩建立分析预源测手段，搭向建季度预测远和战略规划提滚动修编的善模型与方法倡，建立预算机调整机制和防方法，完善恭公司资金计贼划编制；全仍面厘深化岛全面预算爆系统的应用纷，覆盖战略挠规划制定和却修编、目标断分解、季度若滚动预测、屈预算调整抖以及猎资金计划编杏制等内容，软并略与痰资产全生命剪周期系统完哨成葵整合，泳实现信息平剃台辅助决策映支持甩。乞第五阶段：奉整体评估总老结（201捞1年11月桶～筝201予3拨年12月）道对2023锹-2023驶年实施的全狼面预算管理意各项工作进愤行总结、评冻估，并形成去持续改进的钟长效机制。衡到2023柱年底,全面衰预算管理达和到国内领先码；到201滨3年底,力贼争达到国际拌先进水平。组织保障捷全面预算管宇理涵盖了公睬司生产经营炼活动的稳所有领域邻，乐为疏确保全面粪预算管理体扔系建设工作毕稳步推进，慢必须在公司未建考立各层级的哄组织保障体真系。豆1、建立公匙司全面预算珍管理创先工列作三级组织返保障体系虽—书傻公司领导层至：辛把握预算管瑞理创先工作伤总体方向，秋实施总体部善署。禾—导嘱省公司工作勾组/实施推宅广组恼：制定公司阁预算管理工怨作实施方案渴，把握方案牵实施进度；肺实施公司层凳面预算管理许工作内容；烧预算监督、霞总结各基层碍管理工作组腹工作成果，脂主持阶段汇检报会议。日—离育基层单位工钓作组超：确定本单次位工作方向霸，组织制定悔工作方案；批把握本单位黎全面预算管凝理各项目工宿作进度；实顿施本单位预抗算管理工作瓣内容；按要重求向省公司脂工作组反馈竹工作状况。燕2、基于三惊级组织保障拆体系，看建立恼各毁级宰工作组极省公司工作肚组：谊成立以公司饿分管领导为妈组长的省公瑞司工作组，嫌以公司预算遗管理牵头部撕门（财务部拆）为组织纽跑带，以公司薯各部门为业瞒务核心，吸妙收基层单位盘财务及业务零骨干。努省公司实施读推广组退：成立以省纳公司财务部社门为中心的女方案实施推既广组，按照划公司评审通乓过的全面预渐算管理创先浴工作方案，残分工负责，脖具体落实各猎项工作内容杆的实施与推谈广。备基层单位工岭作组小：基层各单防位结合本单饼位实际，参蒸照省公司工所作组设置，为成立全面预析算管理工作怪机构，各单糟位应当对省木公司工作组按指定专门的睬联络员，建虎立上下联动云的沟通机制淋。附件:《2023-2023年全面预算管理创先工作计划》PAGE26址附件：20很09-20云1原3但年全面预算雾管理创先工浩作计划泽保障体系卵工作内容锯具体内容剖启动时间寨完成时间穿成果标志慎负责单位

涂（部门）浸备注梨第一阶段：浅策略计划制理定疯成立工作机偶构纳成立以陈山皱总会计师为盏组长的公司扶全面预算管层理工作组，廉吸收基层单死位骨干参加臣2023-衫3-15倘正式发文劈工作组断直属各单位剂学习提高颤1、参加公从司学习培训飞2、组织工把作组学习培碰训寨3、组织基他层单位相关皱人员学习培言训叙2023-甩2-1蜂2023-盟10-31亚工作组巩直属各单位起制订工作方辨案俊确定总体工产作目标和工代作内容，划旋分实施阶段粪，明确工作溉职责绍2023-贴3-1警2023-叮4排-3陷0当正式发文身工作组剧直属各单位铃选聘预算管曲理体系建设奸咨询机构叨通过集中展毒示、问答、朋评估，了解南咨询机构业雁绩、理念与缠能力晴2023-跑4阳-3限0职签订协议，析进场工作剑工作组植相关工作咨绒询机构选聘封按公司统一污部署才提出咨询项毕目需求道根据公司全喇面预算管理冬工作安排与眉分工，结合顾本单位实际厕，针对工作暂薄弱环节、金工作难点，牲向咨询机构赖提出构建体忍系各项需求娱2023-湿3-15庭2023-毫4-30走工作组讲公司各部门对直属各单位涝第二阶段：饰预算体系搭甚建宰责任网络菜完善预算睁责任避体系孙构建预算责洒任体系，完哗善预算组织桥建设，组织娇制订《全面意预算管理组壮织鞠与管控外制度》淋2023-愉4-15油2023-房6-30朗正式下发斤工作组派咨询机构参裙与拨预算制度糊构建全面预闹算管理制度影组织制订预宴算管理制度稻：男1、《预算薪编制程序与蹈方法制度》婆2、《全面茄预算指标体括系制度》逼3、《预算锣编制畜模板及使用齿说明》衬4、《典全面萄预算准入制著度》窃2023-浸5-1到2023-坏9-30虾修订完成并改下发廉工作组期直属各单位森咨询机构参喊与浅各级业务部茧门配合既标准流程桂搭建战略规林划方法与流纠程守搭建战略规友划流程，融玻合业务战略馆规划和财务章战略流程劲2023-蜘5-1因2023-至12-31迅战略规划属实施棍流程禁工作组胳战略策划部薪咨询机构参悠与宇全面调研，棍收集、整理蛾公司数据，孟搭建战略规教划模型悄2023-倚5-1双2023-问12-31耐战略规划各实施坏模型覆工作组鼻咨询机构杨公司各部门阶配合丹搭建目标设君定和分解方纳法与流程乱搭建目标分蝶解流程严2023-其5-1两2023-毫12-31妈目标分解流术程亮工作组饿公司各部门摘咨询机构参聋与末设计目标分全解模型售2023-蚂5-1还2023-扩12-31变目标分解模昼型丝工作组右公司各部门糊咨询机构参钉与裕梳理预算编惭制的管理流篮程孙全面开展公昆司预算编制符流程的调研绩和梳理，莲完成统预算编制流筹程梳理。主牺要的计划预核算编制、审坟批流程包括吗：虫电量平衡诵售电收入母购电成本定供电成本垦电网建设投此资灵技术改造投帖资闸小型基建投巾资麦科技项目投狠资龙信息化项目筹财务相关内敲容（税金、塞往来款、借婚款、固定资瓣产等）饲资金及财务避报表（利润吼表、现金流呢量表、资产干负债表）糕2023-颗5-1无2023-裹9-31到预算编制流筛程士工作组牵头瓜，咨询机构僚参与败，绸公司各部门阿按照业务性索质归口负责言直属各单位验构建标准化峰、精细化的眼全面预算编裹制方法和机虚制烤建立、整理悔和完善供电耳成本基础数透据库，制定狠主要亡消耗性座供电成本项赴目预算分配兽模型笨2023-照5-1慧2023-蹲9-30竹制定可应用华模型导工作组违咨询机构参奏与情建立、整理句和完善购电询成本基础数聪据库，制定诵购电成本预送算编制标准团2023-裕5-1随2023-滨9-30劳制定可应用颂标准震省调度中心敢直属各单位社调度中心旱咨询机构参捆与掘建立电网建油设、技术改话造、小型基遵建总规模控灿制与分配模樱型演2023-萌5-1仓2023-姓9-30懒制定可应用季模型馒工作组甲公司各部门疏配合得咨询机构参余与伞构建年度现像金流量预算态编制模型，拆将业务计划猪、财务支出认、现金支出交有机联系铲2023-图7-1牙2023-乖9-30嗽制定可应用衫模型诞工作组供公司各部门励配合买咨询机构参弊与幼整合预算内暂容，完成财轻务报表逻辑撇模型估2023-蓄9-1谁2023-品9-30盼制定可应用盛模型伙工作组燕公司各部门诱咨询机构参撇与台2023年杠年度预算编篇制裙2023-聋10-1贼2023-酷12-31景使用模型编府制预算方公司各部门梦直属各单位亲试点实施标害准作业成本押预算方法众制定下发作旁业成本法实勺施意见，明造确试点单位厌、非试点单脆位及其工作剑任务裹2023-遗4-1孙2023-劝4-30尝正式发文遍工作组羽试点单位开副展作业内容忙及工时登记桑等具体工作查2023-兽5-1药2023-咳8-31萝试点单位恢咨询机构参际与总信息平台桌完善现有系工统丙完善现有系华统预算执行墨、分析功能紧，宣开展届供电成本标竟准化编制、谅审查信息系蚀统支持险2023-画4-1坐2023-黎9-30层实现实时分伙析、各层次质穿透忆软件供应商俊工作组北完成信息化供选型巧在公司信息壮化创先工作献统一框架下醋完成全面预瑞算管理信息包系统选型，戒确定实施计膜划拦2023-筋7-1号2023-殊10-31今制定实施计山划流信息部臣工作组病咨询机构参那与锯第三阶段：鄙执行管控到润位饼预算制度烛制定和完善易执行相关制对度它组织制订预安算管理制度葵：困1、《战略狐规划编制制宏度》谁2、《稳预算目标确传定与分解制冈度》竖3、《全面简预算管理分振析报告制度妖》妻4、《全面解预算特别报录告与预算调球整制度》震5、《全面竖预算管理信淡息系统管理淘制度》得2023-坑1-1宁2023-瓦4-30促制度絮完成房并下发访工作组怜直属各单位清咨询机构参他与戏标准流程节完善战略规展划方法与流朵程到完善战略规欣划模型，编电制稳“垒十二五旧”屈广东电网战握略规划纯2023-绘2-1镜2023-会5-31乘“季十二五杀”糠广东电网战带略规划齐战略策划部痛工作组乳咨询机构参潮与道完善目标分沙解方法与流体程丝完善目标分虎解模型，根千据灵“掀十二五蛮”找广东电网战针略规划成果减分解201涌1年年度预汤算目标谁2023-蜻6-1语2023-忙8-31使2023年裙年度预算目鉴标盼战略策划部晶工作组鉴咨询机构参员与得构建标准化呀、精细化预买算编制方法公和机制雀建立工程成厕本控制标准天，降低工程西建设成本将2023-接3-1足2023-成9-30佳制定标准谷工程部扩咨询机构参软与旷建立修理费睛、材料费、冬农电费、研潜究开发费等零生产性供电徐成本预算编痒制、审查模灰型届2023-雀3-1踢2023-桨9-30及制定可应用场模型惠生产技术部拜市场交易部恶农电部现信息部氧计划发展部炼工作组怎咨询机构参千与题推广实施标宴准作业成本检预算方法建试点单位实棉施作业成本哨核算信息化扇工作，开展妙多维度核算言2023-牌4-1偿2023-施3-1杂实现作业成望本核算信息两化建设径工作组滩试点单位苗咨询机构参聪与娘各单位对部挽分重点作业股实施精细化肥核算，开展跃作业内容及乡工时登记等于具体工作烤2023-猎9-1忆2023-读12-31悄直属各单位台咨询机构参惩与宰公司各单位聚完成重点业篇务领域作业手成本法推广羞实施邻2023-驻3-1序2023-要12-31驼实现作业成昂本维度的核贿算河直属各单位乏咨询机构参斯与宵搭建管理报怖告体系，完妈善预算监控拔和预警机制够参考公司月蚕度经营活动删快报、统一螺业务和财务削报告口径，巾搭建预算执阳行报告体系睬2023-燥1-1逮2023-达4-30倚制定