幼儿园赢利目标预算

盈利目标估量（创业项目估量）一、为什么少儿园盈利的前提是要做出一套适合本园的盈利模式盈利模式：是一套能保持少儿园长远盈利的方法，不但是投资人而且还有本公司的教职工的行动指南和工作方向二、盈利未完成目标的原因少儿园损失的原因或少儿园盈利不多的原因解析：●薪水过高●房租（折旧）过高●经费过高●生源过少●收费太低●环境不好●老师素质不高●团队不团结●。。。。。。三、对少儿园重新定位按教育认知规律，把少儿园定位为标准化，要完成以下三个任务：１、确定少儿园收费标准：用三大成本的边缘成本计算法２、确定五觉教育环境标准：教育环境按标准重新设置３、训练成团队标准：团队重新洗牌培训四、确定少儿园收费标准（一）成本到推法，重新确定少儿园的价格定位法１、生均标准薪水成本少儿园成本一般由薪水、房租（或折旧）、办学经费三部分组成●标准老师薪水是：1个老师的薪水10个（教育局标准7人）学生分摊如老师的薪水是每个月1500元，每位学生每个月的薪水成本为1500元÷10个学生=150元/生/月每位学生每学期的薪水成本为：元/生/月×6个月=900元/生/学期可以想象低于900元/学期收费的少儿园必定是公办园，房屋是免租金的，办学经费是财政拨款的。２、生均房租成本●标准房租：一个学生分摊

7平方建筑面积（教育局标准

7平方）按

2007

年二线城市办公用房平均房租价

10元/平方/月每位学生每个月的房租（折旧）成本为平方×10元/平方/月=70元/生每位学生每学期房租（折旧）成本为：元/生×6个月=420元３、生均办学经费成本标准经费（包括公务费、授课设备购置费、修葺费、业务费）一个学生分摊的标准经费约为薪水和房租的一半每生每个月的经费成本为：（150元+70元）÷2=110元/生/月每生每学期的经费成本为：元/生/月×6个月=660元一般少儿园的成本是三项成本各占三分之一附：《少儿园成本指标表》三项成本合计每位学生每个月的成本为月生均成本：150元/生/月+70元/生+110元/生/月=330元/生/月每位学生每学期成本为：学期生均成本：900元/生/月+420元/生+660元/生/月=1980元/生/学期解析：少儿园月边缘成本：按月收费的少儿园，低于330元收费的少儿园是损失园或五觉环境不标准的园少儿园学期边缘成本：按学期收费的少儿园，低于1980元收费的少儿园是损失园或五觉环境不标准的园注：随各地老师薪水和房租水平的不同样，这两个指标会随之变化。个性化问题一：当实行小班制时，一个老师的成本没有际成本

10个学生，成本还会上升，如何破解边个性化问题二：当生源不足时，一个学生平均建筑面积会上升，成本

成本也跟着上升，如何破解边缘五、完成五觉教育环境标准的教职工培训和装修估量１、计算本园学期边缘成本和盈利状况：过去每学期平均成本÷少儿园现有学生人数=本少儿园每生的边缘成本收费标准－每生边缘成本＞０，少儿园盈利收费标准－每生边缘成本＜０，少儿园损失２、按盈利目标，对少儿收费重新订价，供应四级少儿园质量定位一级标准园：实现标准VI、环境、授课、团队四标准园（30万元升级获得园长、全园培训，标准环境、标准课程、标准团队训练各一套）二级标准园：实现标准VI、环境、团队三标准园（10万元升级获得园长、全园培训，标准环境、标准团队训练各一套）三级标准园：实现标准VI、团队二标准园（5万元升级获得园长、全园培训，标准团队训练一套）四级园：实现标准VI园（1万元升级，获得园长培训）思虑：1、30万元估量如何办出一所一级标准园2、1万元估量如何实现标准园的经营要求六、完成盈利目标估量（结果导向管理法）少儿园标准化指标表及盈利目标估量责任项目责任

标准

达标

未达标

每生人

内容

指标

奖励

处罚

成本公司公司年发展速度增加20%每增10%奖每下降1%扣发展（年关奖标准）(或学生总数1000元款100元或总收入)职工收入增幅上升10%(以基职工学期奖的每少增1%扣本薪水基数)2倍款10元工作准时上报计划、总周一月25日对未迟报过每迟一天扣10责任结、库存、报表及临学期最后一周预的,年关奖100元时任务算、总结元/年八大典范习惯形成工作习惯到期续聘到期解聘，每少一项扣10元/月工作VIP家长培养和补充每位老师4名每招一名50每少一名扣50业绩再生源元或100元.元或100元.牢固老生80%定位率职工平均奖的岗位奖领取返100%返园率2倍奖园率的百分比少儿园教职工与学1：10（司机除外）每少一名，每每多一名，每生比月奖100元/月扣10元/月月单位接送车与学生比1：60（面包30）每少一部车，接送生每少一责任每个月奖100元名，每个月扣10人指/月元/月标成今年递减率20%每减1%奖100每增1%扣款（年关奖标准）元/年10元水电、燃料、电话等每生20元/月每减10%奖10每增加10%扣120元/学期办公费元/月款10元成本授课用配套物品环每生10元/月每减10%奖10每增加10%扣60元/学期控制境创立（每生5元/元/月款10元与生月）均费电器设备和维修费每生20元/月每减10%奖10每增加10%扣120元/学期用（固定财富）元/月款10元教职工薪水奖金每生150元/月每减10%奖10每增加10%扣900元/学期（老师平均薪水（按师生比1：元/月款10元1500元/月）10）优势奖（平均每个月每生10元/月再生50元/无60元/学期100元）固定生均房租或折旧，及设备每生100元/月每少10人生600元/学期成本固定折旧（每生10平方）均增加10元指标成本(10元/平方)成本其他花销（年审、接每生10元/月主若是控制餐严格审批制度60元/学期待费等）费、红包教材费每生10元/月可考虑取消传60元/学期统教材标准少儿园订价每生330元/月学期订价高于学期订价低于1980元/学期订价1980元盈利1980元损失目标利润设100人的园，每期目标订价学期订价等于学期订价低于目标定价设为12万/增加12万÷100=1200330+1200÷6=5303180元达盈3180元不达1980+1200=期元/期/生元利目标标3180元总结：完成盈利目标计算的要点是：第一步：先算出每生月或学期边缘成本第二步：设定升级后要增加的利润，算出每生月或学期