财务部工作流程及规章制度

财务部工作流程及规章制度为加强财务管理，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合本公司具体实际，特制定本公司财务制度流程。公司财务部门的职能和工作任务是：财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，认真贯彻执行国家有关的财务管理制度；建立健全财务管理的各种规章制度，加强经营核算管理，合理使用资金；及时完成需要上交的税费；反映、监督财务计划的执行情况，对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，应主动提供相关资料。积极为经营管理服务，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止浪费和一切不必要的开支，降低生产成本，提高企业利润。二、会计的主要工作职责是：1、按照国家会计制度的规定、记账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。2、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司领导的参谋。3、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。4、监督公司财务计划的执行；详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。5、审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，向公司有关部门反应并督促解决。6、针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施，规范公司的经济行为。出纳的主要工作职责是：8、认真执行现金管理制度。现金收支做到日清月结，确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符。严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余支出都必须通过银行支票汇款办理转帐结算，不得直接兑付现金。严格执行库存现金限额，（库存现金限额定为2000元）超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。9、建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付款凭证。10、银行帐户往来要逐笔登记入帐，不准以收抵支记帐。按月与银行对帐单核对，银行存款余款与银行对帐单必须相符，未达收支，需作出调节平衡表。严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。11、积极配合银行做好对账、报账工作。12、配合会计做好各种账务处理。现三、公司关董于发票管理篮规定：陷加强和控制躲公司的发票独管理和使用伏，保证企业正正常生产经今营的顺利进据行，根据《调中华人民共括和国税收征险管条例》，凑结合公司的险具体情况制封定本制度。躲1、公司建腰立发票专用情登记簿。购跳买发票及时桐在登记簿上往登记，对平于已购入的吼各类发票，麦应该加强管程理、专人负娘责、妥善保宿管。毫2、禁止转臭借发票、禁诸止代开增值绪税专用发票锻、禁止擅自轻拆本使用发贯票。丢失发钩票的，必须佩及时向企业泻领导报告情抓况。削3、开具发艘票时要按国性家规定实事句求是填开，遭内容摘要真中实，数量相协符，大小写恐金额相符，鲜注明日期，巧必须加盖发轨票专用章或闸财务专用章腔等，填写开岂人印章。再4、凡作废个的发票要收朽齐所有联次核加盖作废印菜章，一般作狸废发票只作勇废开票当月纺发票，没有体及特殊原因劫不能作废当请月以外的发窗票；特别是赔增值税专用绝发票和增值凑税普通发票放。作废发票粱要与存根一慕起妥善保存模备查。倚5、使用后灵的发票存根海和作废发票纽，要按照发旗生的时间顺瑞序妥善保管采，公司领导家定期进行检嫩查。女四、公司员沸工业务借款耀和差旅费借吉款、领用支劈票和报销的摇规定：奴1、公司员恨工业务借款溜和差旅费借你款流程，都宁要首先填写菠现金借款单藏（附后）污→伴总经理审批归签章叨→颜财务审核刊→洞借款人签章剩。差旅费借天款还忘要写，出差四计划和部门雄经理审批签某章，按上述项借款流程办撒理借款。按例还款日期还窑款，借款人罪如不能按期名还款要书面件写明原因报纳总经理批准貌。前帐不清办后账不借，豪借款超过1呢000元，天需两日前告除知财务备款庭。现金借款单统年月邪日少今借到现金产￥：沾亦元，人民肾币(大写)这：结元计整用於预护齿之用。门还款日期本占越。饭审批：订钩霜部门经理：弄肥甜借款人：川2、公司员扰工需借用支久票购置原材元料、办公用筹品、外出结尾账等，渣要填制公司渣统一转账支肆票领用单据值（附后），古取得发票背轻面要有经手拘人和总经理清审批签章，喇之后到财务塌冲账。驳转账支票领柿用单嘉年月胀日壳今借到转账牲支票胜张，支票递号：芒金额￥范：怨元垦。人民币(可大写)：贸耽元整，千用於墙景类之用。距审批：挂钱部谜门经理：太肠借款卵人：疫3、公司报按销制度：姻㈠、一般性细报销流程：旋如购置办公漂用品、工具厨、零星材料洒等，填写：的费用报销单烟（附后）野→俘总经理审批述签章甘→魔财务审核瞒→混报销人签章康；按此流程简方可报销。计报销发票必情须是正式发当票，发票抬立头要与公司通名称相符，梁所填数据金彼额要字迹清泉楚不能涂改专，发票背面乓要有经手人帝和审批人签遣章。哄费用报销单落式样洋㈡、差旅费肥报销流程：全填写：差旅添费专用报销凯单（附后）垦→草总经理审批桃签章百→乏部门经理审公批签章味→心财务审核臣→鱼报销人签章叔；按此流程傍方可报销。吗各种单据、羽票据报销结屋算时间为每倡月1确—广28日期间市到财务部报我销结算，其暮它时间不能纪报销，另外开当月发生费槽用要当月报晒销，这样能掘更加准确的唉确认反映当竿期损益、收眼益情况。正膀常的费用开恳支，必须有者正式发票，吉印章齐全，现经手人、部凉门负责人签统名，经总经两理批准后方航可报销付款吐。严格资金苍使用审批制筛度。会计人撑员对一切审乖批手续不完刮备的资金使铃用事项，有喝权拒绝办理忘。挽五、公司对炊外销售产品革设备、采购汇原材料的财朵务制度规定窑:也1、对外签供订汪设备逮销售合同后饶，办公室将眉合同复印文姥本和对方单肚位开票信息烫交财务一份伍，如因其它默原因较长时押间无法取得歇正式合同，赚需公司内部粉表格方式告银之财务。（津附后）划已便对预收雹款项进行管欺理。财务收雀到预收款和酿结算款及时张告之公司办品公室。顽对外所签订岁的合同字迹知一定要清楚全，内容要完项整；避免开门票时因字迹笋不清而发生愤错误，如：厌委托代理人共（合同签约绑人）、所售屯设备名称、伙型号、数量顷、单价、金涌额和。羽财务人员轿根据已获批裹准签订的销触售合同，及歪时做好收款等开票和催款萍工作。开票花需提前一天若告之财务。含开票时间为适每月5咳—程27日，其猪它时间不能截开票。（增滨值税票）落公司内部表期格式样;真本公司合同堡签约人裂合同总金额钩对方单位详耍细名称添边售出商品名泰称饮型号冻对方付款方贯式蹦付款时间事开票时间浓对方单位经虑办人纺数量霜单位进单价准2、公司外筝购原材料需积有原材料采企购合同，国办公室将合柏同复印文本蒸交财务一份筐，按合同签别约的规定按浆时支付款项贫，合同中所巷载明的对方鹅单位名称、度开户行、帐范号、行号等储必须要清楚芦。待原材料餐到货验收入延库取得正式范发票，发票耳需经办人签北字、总经理僵审批签字、立网上认证通文过后，再将竖原材料结算迅剩余款汇入腿对方单位。溜六、公司公鲜章及各业务那专用章的保稍管：皮公司公章及竟各业务专用牙章要设专人毅保管，要建阁立公章的登爸记制度；即瞧公司公章由渡办公室负责趣人专人保管壤；公司合同孝专用章由销庸售部负责人仆专人保管；推公司财务专魔用章由财务旁部负责人专访人保管；公践司发票专用黎章、法人名语章、银行收家付讫章、现功金收付讫章慧及网银电子邀钥匙由财务壤部出纳员专管人保管。进帐制度：陷公司所有收富回来的工程雄款必须先在清前台处登记捆后，在交往果财务（或由禽前台代交财忌务），财务左将信息转告劳总经理，若成是银行转帐青，必须由财垮务转告前台吊和总经理；卸三方每周五矮核对一次。垒八、固定资位产必须由财拴务部合同办王公室每年盘狠点一次，对鲜盘盈、盘亏有、报废及固捧定资产的计茎价，必须严鹅格审查，按喊规定经批准奉后，于年度宵决算时处理抓完毕。麻膝九、因公出胁差、经总经予理批准借支萝公款，应在铜回单位后七粗天内交清，印不得拖欠。蓄非因公事并棚经总经理批亡准，任何人雁不得借支公购款。沿十、领用空晴白支票必须漠注明限额、院日期、用途沙及使用期限敬、并报总经巷理报批。所遗有空白支票昼及作废支票乘均必须存放逮保险柜内，政严禁空白支状票在使用前筑先盖上印章斩。世十一、正常蛇的办公费用曲开支，必须父有正式发票红，印章齐全居，经手人、榆部门负责人誓签名，经总率经理批准后乘方可报销付提款。须蛾办公用具、昂用品购置与策管理订十二、所有散用具必须统震一由综合部形专人管理。趣办理登记领历