风险管理概述

风险管理概述第1页，共32页，2023年，2月20日，星期四第一章风险管理概述第二章风险管理的组织机构第三章风险识别第四章企业风险识别第五章风险衡量第六章风险管理工具第七章风险管理的财务处理第八章风险管理决策第九章保险企业全面风险管理第2页，共32页，2023年，2月20日，星期四第一章风险管理概述第3页，共32页，2023年，2月20日，星期四第一节风险概述第二节风险管理概述第三节风险管理的产生与发展第4页，共32页，2023年，2月20日，星期四第一节风险概述一、风险的含义二、风险的构成三、风险的特征四、风险的种类第5页，共32页，2023年，2月20日，星期四

一、

风险的含义广义风险、狭义风险风险，是指在一定条件下的一定期间内，预期结果与实际结果之间的差异程度。差异程度越大，风险程度越大；反之，差异程度越小，风险则越小。第6页，共32页，2023年，2月20日，星期四二、风险的构成广义的风险是由风险因素、风险事件和风险代价构成的。第7页，共32页，2023年，2月20日，星期四

（一）风险因素风险因素：是指引起或增加风险事故发生的机会，或增加损失严重程度的潜在条件。（二）风险事件风险事件：是指可能引起人身伤亡或财产损失的偶然事件，是造成风险损失大直接原因，又是风险因素所诱发的直接结果。

第8页，共32页，2023年，2月20日，星期四（三）风险代价风险代价:即风险成本，指由于风险的存在或发生而引起的有形或无形的损失。它主要包括：物质利益损失、无形损失及处置风险的费用。1.物质利益损失即是由风险造成的直接损失和间接损失构成的风险成本。直接损失：指风险造成的财产及人身的实际损害成本。第9页，共32页，2023年，2月20日，星期四间接损失：指风险发生所带来的相关损失，如营运收入的减少或绝收，额外费用的增加以及所负责任的赔偿代价等。

狭义的风险代价（损失），即保险领域中的损失主要是指这一部分。2.风险的无形代价是指由于风险的发生或存在而形成的对社会经济福利、社会生产率、资源配置以及社会再生产过程等方面的破坏性后果。第10页，共32页，2023年，2月20日，星期四

3.处置风险的费用

为了预防和控制风险或对风险损失进行经济补偿，使风险的不利影响降到最低限度，人们采取了各种措施,从而形成了企业和个人的风险成本。第11页，共32页，2023年，2月20日，星期四三、风险的特征

（一）客观必然性（二）偶然性（三）可变性（四）可测性（五）相关性第12页，共32页，2023年，2月20日，星期四四、风险的种类

1.按风险的性质分类

分为纯粹风险和投机风险。纯粹风险：指那些只有损失机会而没有获利可能的风险，即这种风险的结果只有“损失”和“无损”两种。投机风险：指那些既有损失机会，又有获利可能的风险。即这种风险的结果有“损失”、、“无损”和“赢利”三种。

第13页，共32页，2023年，2月20日，星期四2.按产生的原因分类

分为自然风险、人为风险。人为风险又可分为行为、政治、经济和技术风险。自然风险：指由于自然力的异常变化或意外事故所致损失的可能性。人为风险：指伴随着人类社会行为的变化而产生的损害的可能性。

第14页，共32页，2023年，2月20日，星期四行为风险：指由于个人或团体社会行为的变化而产生的损害的可能性。政治风险：伴随着阶级社会的产生而产生，通常发生在政体的选择、法律的更改、政权的更替、政令的颁布与实施等各种政治活动中。

经济风险：即在生产经营过程中，由于各种因素的变化或预测上的失误所造成的经济收入或价值的减少。

技术风险：是指伴随着科学技术的进步及由此带来的生产、生活方式的改变而发生的风险。第15页，共32页，2023年，2月20日，星期四3.按风险损害的对象分类分为财产风险、人身风险、责任风险和信用风险。财产风险：指导致财产毁损、灭失和贬值的风险。人身风险：指可能导致人身伤害或影响健康的风险。责任风险：指依法对他人所遭受的人身伤害或财产损失应负的法律赔偿责任或未履行契约所致对方受损应负的合同赔偿责任。信用风险：指在经济交往中，因对方违约或不可抗力的发生，致使合同无法执行时所造成的经济损失的风险，即失信风险。第16页，共32页，2023年，2月20日，星期四4.按风险产生大环境分类分为静态风险和动态风险。静态风险：指不受社会经济活动变化影响的风险，即在任何社会经济条件下都不可避免的风险。动态风险：是由于社会、政治、经济、技术等的巨大变化而产生的风险。第17页，共32页，2023年，2月20日，星期四动态风险与静态风险的关系：（1）影响范围不同（2）规律性的表现不同（3）损失性质不同（4）共存性第18页，共32页，2023年，2月20日，星期四5.按风险能否处理分类分为可管理风险和不可管理风险。6.按风险的承受能力分类分为可接受风险和不可接受的风险。7.按能否以保险方式处理分类分为可保风险和不可保风险。第19页，共32页，2023年，2月20日，星期四第二节风险管理原理一、风险管理的含义二、风险管理的范围三、风险管理的必要性四、风险管理的作用五、风险管理的目标六、风险管理的基本程序七、风险管理的方法八、风险管理的种类第20页，共32页，2023年，2月20日，星期四第二节风险管理原理

一、风险管理的含义风险管理：是指各经济单位通过对风险的识别、衡量和分析，选择经济、合理的方法，以最小成本实现最大安全保障的科学和方法。

第21页，共32页，2023年，2月20日，星期四

二．风险管理的范围(1)识别和衡量风险，决定是否投保。(2)损失管理工程。设计安全的机械系统的操作程序，以防止或减轻灾害事故造成的财产损失。(3)安全保卫和防止雇员工伤事故。(4)雇员福利计划，包括安排和管理雇员团体人身保险。(5)损失统计资料的记录和分析。第22页，共32页，2023年，2月20日，星期四三、风险管理的作用

(一)对企业的贡献

1．风险管理有利于维持企业生产经营的稳定

2．风险管理有利于提高企业的经济效益

3．风险管理有利于企业造就一个安全稳定的生产经营环境，提高劳动者的积极性和创造性，也有助于企业更好地履行社会责任，并在公众面前树立良好的社会形象。第23页，共32页，2023年，2月20日，星期四四、风险管理基本程序

（一）风险识别风险识别：是指经济单位对自身所面临的，以及尚未发生的、潜在的风险，加以认识、判断、归类，以鉴定风险性质的过程。

第24页，共32页，2023年，2月20日，星期四（二）风险衡量风险衡量：是指经济单位对特定的风险，发生的可能性、损失范围与程度，运用数理方法，进行推断，为风险管理决策提供科学依据的过程。第25页，共32页，2023年，2月20日，星期四

1．风险估测：是指经济单位在风险识别的基础上，借助现代计算技术方法，运用概率论和数理统计方法，及电子计算机等先进计算工具，对所搜集的大量的详细损失资料，进行分析，估计和预测风险发生的概率和损失程度。

2．风险评价：是指经济单位根据国家所规定的安全指标或公认的安全指标，对风险估测的结果，进行衡量，以便确定该风险是否需要处理和处理的程度。第26页，共32页，2023年，2月20日，星期四（三）风险控制风险控制：指经济单位根据风险识别风险衡量的结果，对风险管理技术进行选择和实施的过程。（四）风险管理效果评价风险管理效果评价：是指经济单位对风险管理技术的适用性及收益性情况的分析、检查、修正和评估的过程。

第27页，共32页，2023年，2月20日，星期四五、风险管理的方法对付风险的方法主要有控制法、财务法两大类。控制法注重防止风险的发生或降低损失程度，将风险因素减小至最低限度；财务法则主要是应付风险发生后的经济补偿。第28页，共32页，2023年，2月20日，星期四(一)风险控制法风险控制法包括避免风险和控制风险两种。1。避免风险。它亦简称避险，即设法回避可能发生的损失。这是最简单、最常用、最彻底的风险处理方法。2．损失控制。损失控制指全面消除风险因素、降低损失程度的方法。第29页，共32页，2023年，2月20日，星期四(二)风险财务处理方法财务处理上主要有自留风险和转嫁风险两大类。1。自留风险。它亦称自保，指企业或个人自己承担部分或全部后果的方法。2.转移风险。它是指将风险转嫁给他人承担。第30页，共32页，2023年，2月20日，星期四六、风险管理与保险

（一）风险管理与保险的联系风