非比例再保险培训资料

第四章非比例再保险【教学内容】相对于比例再保险而言，非比例再保险更具有保险的特征。因此，本章主要介绍非比例再保险的产生与发展、非比例再保险的方式及其具体产品的特点和适用范围，并对比例与非比例再保险两种产品进行比较分析。同时也详细介绍非比例再保险合同的主要条款。【教学重点】非比例再保险的概念、产生与发展，比例与非比例再保险比较分析及其组合运用。【教学目的】掌握非比例再保险的基本原理与基础知识，熟悉非比例再保险合同的主要条款。第一页，共六十七页。第一节非比例再保险概述一、非比例再保险的概念非比例再保险（Non-proportionalReinsurance）是以赔款为基础来确定再保险当事人双方责任的分保方式。注意点：①又称损失再保险（ExcessofLossReinsurance）。因为，双方责任划分是以赔款为基础。②又称超过损失再保险。因为超额赔款再保险是非比例再保险的典型代表。③又称第二危险再保险。因为，只有当原保险人赔款超过一定额度或标准时，再保险人对超过部分责任才负责，以表示责任的先后。④又称超赔分保（excessofloss简称XOL）

。因为，当赔款超过合同预先约定的起赔点（免赔额或自负责任）时（deductible，retention，thefirstloss），其超过部分由接受公司负责，直至合同约定的上限或最高责任额（limitofcover）的一种再保险方式。

第二页，共六十七页。二、非比例再保险的产生与发展（一）产生：十九世纪末期，1880—1890年之间。

1.创始人：由英国伦敦劳合社（Lloyd’s）凯斯勃脱·希思（CuthbertHeath）所创。并应用于意外险。

2.背景：①灵活发达的通讯网络是非比例再保险产生与发展的重要前提。19世纪后期特别是进入20世纪以来，国际间的情报已能迅速、全面、准确地获得，人与人之间也能够在短期内跨越远距离进行密切交往，于是，这种再保险便应运而生。②巨灾风险巨额损失不断增加，比例分保已无法彻底分散此类风险。第三页，共六十七页。（二）发展历程：单一危险→集体危险

→累积危险

1.单一危险的超过损失再保险——最初形式

①含义：每一保险或某一危险单位的损失在超过自负赔款额度时，超过部分由再保险人负责。这是最原始的方式。

②运用范围：汽车第三者责任险、一般责任险采用者较多。例如：汽车险、伤害险，保单多，保额低，赔款发生频率高，一车（或人）赔款不多，但若发生集体伤亡时，累积赔款金额却非常大。为了节省费用，提高再保险实务效率，采用它来分散风险和限制责任。第四页，共六十七页。③首例巨额（巨灾）非比例再保险合同

1906年美国旧金山圣弗朗西斯科地震不久，由（美国）哈特福特公司（HartfordCompanyofAmerica）与（英国）劳合社的承保商希思共同协商设计：一个单独保障大火灾的超赔再保险合同。该再保险合同规定：在再保险达成协议后立即支付期初保费，到年终再按实际总保费收入乘以再保险费率进行调整，账务处理十分简单，除寄送赔款账单外，不必寄送保费月报表，也不必办理再保险登记等繁琐的手续。第五页，共六十七页。2.集体危险超过损失再保险——再保险责任在空间上的延伸

①含义：一次事故涉及许多标的，或多个危险单位同时发生损失、其赔款总额超过自负赔款额度时，超过部分由再保险人负责。

②运用范围：异常灾害或巨额赔款的再保险方面应用较多。例如：船舶险、航空险以及汽车修配厂的火灾险。因为它是以每一事故、集体危险所导致的总赔款为基础的。第六页，共六十七页。3.累积危险超过损失再保险——再保险责任在时间上的延伸

①含义：在某一特定期间（一般为一年）内，对于某特定部门的危险（或对危险种类不加限制），当所发生的全部损失超过自负赔款额时，其超过部分由再保险人负责。

②这种方式的再保险通常按赔付率计算，故又称为超过赔付率再保险（excessoflossratioreinsurance），又因赔付率的计算期间通常为一年，故又称为年度超过赔付率再保险。注意点：其发展历程不是指业务方面的完全替代，仅指其再保险方式方面的丰富与发展（即：时空上的拓展）。第七页，共六十七页。三、非比例分保的优缺点

1.优点①风险保障功能强。保障对象——大额赔款或巨灾赔款（少数的）、小额赔款（多数）以及年度的累积赔款。既可保障单一风险所导致的损失，又可保障群体风险造成的损失总和或责任的累积，特别是它对于巨额风险的保障作用是其他任何再保险方式所无法比拟的。②简单省时省费。分保合同签订后，分出公司无需编制各种记载个别风险的业务报表，仅需按季或按年编送包括保险费总额以及应付再保险费的账单，一季或一年结算一次，分保手续和账务都比较简化，可节省经营费用。第八页，共六十七页。③灵活性大。分保期限多与业务年度相一致，分保成本可以随着损失率、保费收入及保险市场的发展变化可逐年调整，灵活性大，具有平衡和稳定每年经营成果的作用。④分出人业务经营比较稳定。分出人超过免赔额（起赔点）以后直至一定的额度责任可以从分入人那儿摊回，能够有效地将风险责任控制于一定的限度以内，有利于保障其业务经营的稳定性。⑤分出人持有保费多。由于免赔额以内大量的小额赔款由分出公司自负，且分保费按年结算支付，虽采用预付办法，但都以最低额计算，因此，分出人持有总保费的绝大部分，有利于保费的周转和利用。⑥分入人可以充分运用资金。分入人既不提存保费和赔款准备金，也支付分保费，可以充分地对资金加以运用第九页，共六十七页。2.缺点①分保关系不稳定。分保合同多为一两年的合同，分出人必须经常洽商续约事宜，既繁琐又极无把握。②分出人费用大、负担重。分保合同无佣金收入，分入人不分摊承揽及管理业务的费用。分出公司对费用的负担较重，对其财务有一定的影响。③无回头业务。分保合同通常皆由分出人向分入人接洽签订，因此业务流向以及保费支付多属片面性质，只能分散风险，得不到回头业务。第十页，共六十七页。④无风险保障的货币保证。分保合同不要求分入人提存准备金，故分出公司得不到接受公司履行义务的保证。⑤分保条件无规律可循。由于影响费率订立的条件随时可能发生变动，没有一定的规律，因此给正确制定再保险费率带来了很大困难和不稳定性。⑥道德风险较大。在分保合同中，分出公司自负额的决定与保险金额及危险大小并无直接关联，且分出公司的赔款责任限于自负额的一定范围内，因此对于重大风险的承保，往往舍弃其应有的核保标准，以致分入人暴露在分出人承保人员的道德风险之下。第十一页，共六十七页。四.非比例再保险与比例再保险比较

与比例再保险相比，非比例再保险具有如下特点：（1）在比例再保险之下，接受公司的所有保费及赔款，皆与分出公司保持一定的分配比例。非比例再保险下，接受公司并不分担任何比例责任，仅在赔款超过分出公司自负额时负其责任。（2）比例再保险以保额为基础分配自负责任和分保责任；而非比例再保险以赔款为基础，根据损失额来确定自负责任和分保责任。第十二页，共六十七页。

（3）比例再保险按原保险费率计收再保险费，且再保险费为被保险人所支付原保险费的一部分，与再保业务所占原保单责任保持同一比例。非比例再保险采取单独的费率制度，再保险费以合同年度的净保费收入为基础另行计算，与原保险费并无比例关系。（4）比例再保险通常都有再保险佣金的规定，非比例再保险中，不必支付再保险佣金。（5）比例再保险的接受公司对分入业务必须提存未满期责任准备金。非比例再保险的接受公司不发生未满期保险费责任。（6）比例再保险赔款的偿付，通常都由帐户处理，按期结算，非比例再保险对赔款多以现金偿付，并于接受公司收到损失清单后短期内如数支付。第十三页，共六十七页。第二节非比例再保险方式

根据计算赔款的基础不同，非比例再保险方式较多。有险位超赔分保、事故超赔分保、赔付率超赔分保、卡本特超赔分保、伞型超赔分保、超过平均赔付率分保、超过赔款中间数分保等方式。其中：最基本的方式有三种。险位超赔分保事故超赔分保赔付率超赔分保。第十四页，共六十七页。一、险位超赔再保险——普通超赔分保1．含义：险位超赔分保（excessoflossperriskbasis，riskexcess，workingcover），指以每一危险单位的赔款为基础来确定自负责任额（分出公司）和分保责任额（接受公司）的再保险方式。备注：①险位——即每一危险单位。②合同双方约定，对每一危险单位所发生的赔款，分出公司自负一定金额——即自负责任额，又称起赔点或免赔额，接受公司负责超过部分的一定金额。③再保险责任额在合同中的规定也是有一定限度。第十五页，共六十七页。案例

对火险业务安排一个超过100万元以后的500万元的险位超赔（5000000inexcessof1000000perrisk）。那么，当某危险单位的损失在100万元以内，全部由分出公司承担；当损失超过100万元，低于600万元时，超出部分由接受公司承担；当损失超过600万元时，分出人与接受人的责任分别以100万元与500万元为限。超出部分若无另行安排，仍由分出人自负。第十六页，共六十七页。2．计算方法险位超赔在一次事故中的赔款计算有两种情况：①按危险单位分别计算，没有限制；②对每次事故总的赔款有限制，一般为险位限额的2～3倍，即每次事故接受公司只赔付2～3个危险单位的损失。例4-l，假设现有某一超过200万元以后万800元的火险险位超赔分保，在一次事故中有3个危险单位遭受损失，如果每次事故对危险单位没有限制，则分出公司与接受公司对赔款的分摊情况，如表4—1所示。第十七页，共六十七页。表4—1险位超赔再保险的赔款分摊单位：万元但如果每次事故有危险单位的限制，假定为险位限额的2倍（即：对每次事故有两个危险单位赔款的限制），则分出公司和接受公司的赔款分摊情况如表4－2所示。

表4—2险位超赔再保险的赔款分摊单位：万元承担承担不承担承担承担承担第十八页，共六十七页。3．适用范围

险位超赔分保通常只适用于一般性保险业务（即：一般小额业务），故又称普通超赔分保（workingcover）。比较适合于保障涵盖险种复杂的业务，如火险及海上运输货物保险等。运用险位超赔分保可以控制分出公司对每一危险单位的自负责任，使每次赔款成本得到控制。在实务中，险位超赔分保经常与比例分保结合使用，以保障分出公司自留风险，或保障比例分保合同双方的责任，以扩大承保能力。第十九页，共六十七页。二、事故超赔再保险——巨灾超赔再保险1．含义：事故超赔分保(excessoflossperevent／occurrencebasis，eventcover)，是以一次事故发生的赔款总额为基础来确定自负责任额和分保责任额的再保险方式。注意点：①总赔款=赔款总额=赔款总和=∑赔款。因为，在一次事故中可能涉及众多风险单位同时发生损失。②不论一次事故中涉及的风险单位有多少，保险金额有多大，只要总赔款是在分出公司自负责任范围内，则均由分出公司自行赔付。只有当其事故总赔款额超过自负赔款额时，超过部分才由接受公司负责赔付直至一定的额度。第二十页，共六十七页。

③事故超赔是险位超赔在空间上的扩展。目的是保障一次事故造成的众多标的损失而引起的责任积累。④事故超赔分保的关键：是对一次事故的界定（即明确一次事故的范围）。为此，在事故超赔分保合同中订有“时间条款”(hoursclause)，以作为划分“一次事故”(alossoccurrence)的标准。一次事故所选用的时间和地区界定标准不同，可能使分出公司和接受公司的赔款负担结果完全不同。一般在超赔分保合同中，分出公司有权选择事故连续时限开始的日期和时间，但是选定的时限起始不应早于一次事故或巨灾带来第一个赔付损失发生的日期和时间。

第二十一页，共六十七页。一次事故界定标准：时间标准、地区标准、时间和地区标准有三个

A．时间标准：——飓风、台风、暴风雨、冰雹、旋风或龙卷风连续发生在48小时内；——地震、海啸、海潮潮汐及火山爆发、火灾连续发生在72小时内；——森林大火、地震等其它巨灾事故连续发生在168小时内。B．地区标准：——罢工、暴动、恶意损害行为在同一城镇或乡村的发生是一次事故。C．时间与地区标准：——洪水等巨灾事故则既有时间上的限定（连续168小时内），又以河谷或分水岭为界划分洪水地区。第二十二页，共六十七页。2．适用范围

主要用于保障分出人所面临的异常灾害或巨额风险的再保险保障，所以又称为巨灾超赔再保险(catastrophecover)，如火灾保险、海上保险、责任险、汽车险和意外伤害险。例4—2假设现有一份超过500万元后的4500万元的火灾事故超赔再保险合同，现有一次火灾事故，一次事故造成了3个危险单位损失，损失金额、分出公司自负情况和接受公司分摊情况如表4—3所示。第二十三页，共六十七页。表4—3事故超赔再保险赔款分摊单位：万元在该例中，因一次事故所造成的超过赔款已超过了接受公司的最高责任限额（4500万元），所以，超出的2000万元赔款如无其他分保安排，则由分出公司自负。第二十四页，共六十七页。3．事故超赔分保的分层设计——分层安排①含义：分层设计——即设置若干层次进行事故超赔分保，以便于不同的再保险人接受。②目的：对百年不遇的巨灾风险提供充分保障，且各层接受公司的责任额又不至于过重，对分保双方均有利。③方法：第一层的起赔点就是分出公司的自负责任额；第二层的起赔点是第一层自负额和接受公司责任限额的合计；第二层的起赔点是第二层自负额和接受公司责任限额的合计；以下各层依此类推。这样，发生赔款时，由第一层的再保险人先行赔付，如有不足，由第二层开始依次由各层分摊赔款。即赔款有先后：底层先赔，高层后赔。第二十五页，共六十七页。④事故超赔分保的适用范围

事故超赔是分散因一次单独事故的发生涉及多张保单，造成赔款累积风险的有效方法。在财产险业务中使用，主要是为避免巨灾风险，如台风、洪水、地震等自然灾害；在责任险业务中使用，是为避免一次意外事故造成多个财产损失和多位人员伤害。由于异常事故一旦发生，涉及面广，损失非常惨重，因此要求保障的数额通常较高。事故超赔的最高责任限度，通常要视自负责任额的大小、业务的内容与密集程度以及过去的赔款经验等情况来做决定。如果最高责任额度订得过低，则不能满足分出公司的需要，若订得过高，接受公司又可能责任过重。为更广泛地分散巨灾风险，因而事故超赔分保产生了分层设计的做法。对分保双方均有利。第二十六页，共六十七页。案例

假设分出公司需要安排总额为5000万元的事故超赔再保险合同，分出公司可以安排四个层次的事故超赔以满足保障需求：第一层，超过100万元以后的400万元；第二层，超过500万元后的1000万元；第三层，超过1500万元后的1500万元；第四层，超过3000万元后的2000万元。这样，发生赔款时，由第一层的再保险人先行赔付，如有不足，由第二层开始依次由各层分摊赔款。第二十七页，共六十七页。三、赔付率超赔再保险——损失中止再保险1．含义赔付率超赔再保险(excessoflossratioreinsurance)，是以分出公司在一定时期内(如一年)的某类业务或某几类业务的赔款累积（赔付率）为基础来确定自负责任额及分保责任额的超赔分保方式。赔付率超赔再保险，也称损失中止再保险(thestop1ossreinsurance)，就是将一年内某项业务的赔付率限制在一定自负比率内，当实际业务赔付率超出约定比率时，超出部分由接受公司负责至某一约定赔付率或金额的再保险方式。它是一种对保险人财务损失的保障，而不是对个别危险负责，是在其他再保险已完成赔偿后才负责的一种在时间上扩展的最后保障。第二十八页，共六十七页。2．赔付率超赔合同关键：确定赔付率标准、赔付率限额①赔付率计算方法方法一：赔付率=已发生赔款÷满期保费×100%其中：已发生赔款=本年度已付赔款＋本年度未决赔款准备金－上年度未决赔款准备金满期保费=本年度保费＋上年度未满期保费准备金－本年度未满期保费准备金方法二：赔付率=赔款净额÷净保费收入×100%其中：赔款净额=已发生赔款－追回赔款－摊回的分保赔款净保费收入=毛保费＋加保费－退保费－佣金－分保费支出－保费税－盈余佣金第二十九页，共六十七页。②一般规定两个限制

A.自负赔付率限额：在每年累计总的净损失赔款数字与净保费收入之比不超过分出人自负赔付率限额时，不能向接受人索赔；B.保险人能够取得补偿的最高赔付率限额。这两个比例关系的不同，会影响赔款的分担。一般若某项业务的营业费用率为30％，则赔付率超赔分保的自负赔付率为70％，接受公司的责任限额一般确定为自负赔付率加上2倍的营业费用率即130％。分保接受人的负责区间为70%～130％之间的赔付率，有时也有一定具体金额的限制，如最高不超过1000万元，以防止业务量过大时赔款数字绝对值过大。第三十页，共六十七页。3．赔款分摊计算

例4—3一个赔付率超赔合同规定赔付率在70％以下由分出公司负责，超过70％至120％，即超过70％以后的50％，由接受公司负责，并规定了赔付金额最高为60万元的责任限制，两者以较小者为准。假设：某年净保费收入：100万元当年总赔款：80万元∴赔付率=80÷100×100%=80％则：赔款分摊：分出人占70％=100×70%=70万元接受人占10％=80-70=10万元（低于60万元）第三十一页，共六十七页。

例4—4续用例4－3，假设当年赔款为135万元，则结果如下：当年净保费收入：100万元当年总赔款：135万元则：赔付率=135÷100×100%=135％赔款分摊：分出人70％=100×70%=70万元接受人50%=100×50%=50(低于60万元)剩余赔款15万元（135-70-50）仍由分出公司负责，如果保险人要求更大的保障，根据需要，可以另外购买第二层或更高层的赔付率超赔。如在本例中，分出公司还可以安排第二层的赔付率超过120％以上的30％部分的赔付率超赔分保，则超出的15％赔付率部分则由第二层的分保接受人分摊。第三十二页，共六十七页。

例4—5假设一个赔付率超赔分保，自负赔付率70％，分保赔付率40％，并规定了赔付金额最高为60万元的责任限制，两者以较小者为准。如果当年净保费收入为200万元，总计净损失赔款为250万元，赔款分摊如下：当年净保费收入：200万元当年总赔款：250万元赔付率=250÷200×100%=125%赔款分摊；分出人70％=200×70%=140万元接受人40％=60(40%的赔款200×40%=80万元，超过60万元上限，以60万元为限)余下赔付率中超过110%的15％部分的赔款30万元和接受人40％赔付率责任中超过60万元最高金额限额的部分20万元(200×40％－60＝20)，共计50万元，仍由分出人负责第三十三页，共六十七页。注意

在赔付率超赔再保险条件下，如果实际赔付率已经超过或预计超过分出公司的自负责任比率，分出公司客观上存在着放松理赔，从而损害接受公司利益的可能性。为了避免分出公司损害分入公司利益行为的出现，分入公司的赔偿责任的一部分由分出公司承担。因此，在赔付率超赔再保险合同中，常见类似下面的条款：再保险人对于原保险人的赔付率超过70％至120％，即70％以上的50％部分的损失，负责赔偿其90%，或60万元的90％，以两者之中较少者为准。即采用共保比例的规定来促使分出公司为了自身的利益而严格承保与理赔。第三十四页，共六十七页。

例4—6续用例4—5，超赔分保合同中规定了分出公司有10％共保比例，也即接受公司只负责超过部分的90％，且不超过接受人的最高赔付金额的90％，这样例4—5中的赔款分摊计算如下：当年净保费收入：200万元当年总赔款：250万元赔款分摊：分出人70%=140万元分出人再负责=200×40％×10％=8万元接受人分摊=60×90%=54万元接受人按理应分摊72万元(200×40％×90％)，但因合同同时规定最高赔付率金额限额为60万元的90％，即54万元，故接受人赔款以54万元为限，其余未分摊赔款48万元(超过110％以上的15％部分的30万元以及40％以内超过54万元以上的18万元部分)仍由分出人负责。第三十五页，共六十七页。4．适用范围一般运用于不确定因素较多的业务。赔付率超赔再保险是以分出公司的经营成果为对象的再保险，其功能在于保护分出公司的承保业绩在某年度突然发生变化，即由统计学中所谓的随机误差或随机波动所造成，将分出公司的业务亏损控制在其财力所能承受的范围内。因此，赔付率超赔一般运用于不确定因素较多的业务，如：农业保险中的收获保险或冰雹保险；汽车险；第三者责任险。第三十六页，共六十七页。四、其他超赔再保险方式1.卡本特超赔分保卡本特超额赔款再保险亦称“超过分类赔款再保险”。由美国人卡本特在20世纪80年代所创。卡本特将超额赔款再保险的单一固定费率改为每年依上年的损失情况加以调整，使双方当事人均感满意。由于卡本特方式是超赔再保险的变形，合同的各项约定与实务大都采用超赔再保险合同的内容与条款，只是在承保条件、自留损失、再保险限额以及再保险费的计算等方面，有其独到之处。即依据标的种类与性质为原保险人预先订立一个自留额与再保险责任的限额表，每一次事故所致的损失，超过自留部分至约定额度，由再保险人负责。第三十七页，共六十七页。2.碰撞超赔再保险(clashexcessofloss)

在传统分保方式下，保险人分别为公司各类业务单独安排再保险保障。但实务中，存在着发生一次事故而同时对两类或两类以上的业务造成损失的可能性，例如，一次暴风雨事故可能同时造成水险和航空险业务的损失。因此，碰撞超赔再保险应运而生。碰撞超赔分保对于一次事故造成不同保险业务类别的损失积累提供保障。假设分出公司已经分别为公众责任险、雇主责任险和意外伤害险分别安排了超赔分保保障，同时也安排了包括车损险在内的产险业务、水险或航空险超赔保障。当一次损失事件发生引起了所列举的两类或以上的业务都发生损失时，分出公司则可以将各类业务的自负责任额累计，而对该公司的碰撞超赔分保接受公司提出索赔。注意：即使一次重大损失事故发生，但如果该事故仅引起了单项业务的重大损失，则碰撞超赔分保并不对此负责。第三十八页，共六十七页。案例

分出公司就产险业务安排了一份自负责任额为10万英镑的超赔分保，就水险业务安排了一份自负责任额为20万英镑的超赔分保，同时又安排了一份超过10万英镑以上的40万英镑的碰撞超赔保障。如果由于一次火灾事故，分出公司承保的一位客户在码头待装船的货物发生损失，同时另一位客户的仓库内的货物也发生了损失。那么，分出公司则将产生产险业务的自留责任10万英镑和水险业务自留责任20万英镑的损失积累，此时总计30万英镑的自留责任积累即可由碰撞超赔分保的接受公司分摊20万英镑的赔款。

第三十九页，共六十七页。3.伞型超赔再保险(umbrellaexcessofloss)

伞型超赔再保险，也是对各类不同保险业务的损失积累提供保障，但又与碰撞超赔分保不同。碰撞超赔分保是对各类业务的自留责任累积风险提供保障，而伞型超赔分保则是当损失超过免赔额后，且所有已安排的各类超赔分保合同的责任额耗尽后，如果仍存在的赔款提供保障。因此，它只有在一次重大损失事故发生，当其下层的分保保障全部进行分摊后才最终提供赔款。伞型超赔再保险的名称之所以产生，是因为它处于一系列业务已有的再保险保障之上的再保险（高层次保障），主要是处理那些可能存在的赔付额大、发生频率低的损失风险的约定。第四十页，共六十七页。4.缓冲超赔分保(bufferexcessofloss)

缓冲超赔分保主要是对某一超赔分保合同提供的一个较低层次的保障，并且通常只是针对某一特殊损失原因进行安排，例如对于一份包含产险和车损险在内的分保合同，缓冲超赔分保仅对车损损失提供保障。缓冲超赔分保通常在赔付率超赔分保安排的基础上运用。普遍做法：用于对该超赔分保的主要层次提供保障，当由于该特定原因造成损失时，首先由缓冲超赔分保的接受公司承担，其次再由原赔付率超赔分保接受公司承担。第四十一页，共六十七页。第三节非比例再保险合同的

主要条款内容

非比例分保合同的一般性条款，如：业务范围和地区范围、除外责任、分保账单和结算、错误或遗漏、合同的终止和修改等通常与比例分保合同有关条款类似。但由于非比例再保险合同是以赔款（并非保额）为基础划分双方责任限额，因而与比例再保险合同有根本上的区别。从性质上看，它更符合“保险人的保险”的定义，而不像比例再保险那样采取类似于共同保险的责任分担方式，因而非比例合同不适用共命运条款。从分保条件看，非比例分保接受公司也不像比例分保接受方那样对分出人提供优厚的分保条件，一般也不可用作分保交换，因而在非比例分保合同条款中不包含保费准备金、分保佣金等内容。同时由于自身的特性，非比例再保险合同有下列一些特色条款。第四十二页，共六十七页。一、合同期限条款

(periodclause)期限一般为一年期，起讫通常与分出公司的经营年度相一致。注意点：1．非比例分保合同期限有两个特点：①对合同继续性的要求比其他合同要强烈的多。因为，非比例分保以巨额赔款为对象，双方的观点立场相同，即：都希望再保险关系持久。②合同尽管是持续性的，但实际上以每一年度为合同期限。因为，采用专门的费率制度，要根据实际赔款年年调整。所以，每年需要结算分保费，并商定下一年度的费率。第四十三页，共六十七页。2．非比例分保接受人对于合同项下的责任承担

一般有三种方式。①按保单签发基础处理(policiesissuedbasis/riskattachingbasis)是指凡是在分保合同有效期内，分出公司所签发的保单和续转的业务都是分保合同应承担的责任。即使在合同到期时还有未了责任，仍由接受公司继续负责至责任终了。适用范围：一般为险位超赔再保险合同所采用。第四十四页，共六十七页。②按损失发生基础处理(lossesoccurringbasis)

是指凡是在分保合同有效期内发生的损失，不论原保单是在当年或上年签发的，都是该分保合同应负的责任；在合同有效期内签发的保单，若合同到期时还有未了责任的，则由下一年度的接受公司负责，但分出公司也可采取加费的办法由原接受公司继续负责至责任终了为止。适用范围：一般为事故超赔再保险合同所采用。第四十五页，共六十七页。

例4－9一商业财产保单的保险期限为2007年7月20日零时至2008年7月19日24时，保单跨越2007年与2008年两个再保险合同年度。如果2008年4月1日发生火灾事故。那么①如果分保保单是采纳保单签发基础处理的，则由2007年的超赔分保接受公司负责；②如果是采纳损失发生基础处理的，则由2008年度的超赔分保接受公司负责。第四十六页，共六十七页。③按索赔发生基础处理(lossesdiscovered／claimsmadebasis)

是指凡是在分保合同期限内，有效保单项下提出索赔的损失均属于分保合同承担的责任，而不论原保单是何时签发的，赔案是何时发生的。适用范围：一般为责任险的超赔合同所采用。因为，责任险保单通常采用索赔发生制的承保责任基础。第四十七页，共六十七页。二、承保条款

该条款主要订明分出公司的自负责任和接受公司的责任限额及责任基础。包括四个要件：最后赔款净额、自负赔款净额、每一次事故、分保最高责任额。这四大要件的内容各自独立，故这四个要件又称为定义类条款，以阐明其含义及范围，避免当事人之间发生争执。除上述四个要件外，还同时要将再保险费以及除外事项等合并在本条款内。不同的合同，其承保条款略有不同。第四十八页，共六十七页。1.最后赔款净额(ultimatenetlossclause)条款

①赔款金额的定义必须在分保合同的最后净损失／赔款条款中由双方确定。②赔款金额一般定义是指分出公司在此合同项下分摊赔款前承担的最后净损失／赔款。即，最后净损失是指赔案全部应付赔款和应收款项已处理完毕后的最终赔款净额。③最后净损失等于一次事故造成的赔款总额【包括经接受公司同意的一切与处理赔款有关的费用(如理赔费用、诉讼费)】，减去足以减少分出公司赔款的各种收入（如：损余、向第三者的追回款及其他分保接受人摊回的赔款）。

第四十九页，共六十七页。案例例4－10某一超过50万元后的100万元的海上运输货物安排险位超赔分保，如一次船舶碰撞事故中一批货物发生赔款200万元，货物残值30万元，向事故责任方追回50万元。则，该险位超赔分保合同项下的最后净赔款为200－30－50=120万元。根据超赔分保合同条件，其中：分出公司自负责任为50万元；接受公司全部分摊余下的70万元赔款。在索赔处理没有结束之前，如事故责任赔款的追偿未成功时，接受公司可以先按初期赔款数字赔付，其后再根据最后净赔款调整退回。第五十页，共六十七页。2.净自留责任（净自赔款）条款（netretainedlinesclause）

该条款主要在于明确分出公司自负责任以划分分出公司与分入公司赔款责任的界限。但由于分出公司可能就自留责任部分安排了几份再保险合同，因此，超赔分保合同启动前，分出公司所承担的净自留责任才是计算分出公司最后净赔款的标准。例4－12如有成数分保和险位超赔分保的组合运用，分出公司安排了一份超过100万元后的200万元的险位超赔分保，同时对100万元自负责任部分又安排了60％的成数再保险。如发生赔款150万元，则分出公司的净自留责任为40万元，超赔分保接受人分摊50万元，成数分保接受人分摊60万元。第五十一页，共六十七页。3.任何一次事故条款（时间条款）(hoursclause)

事故超赔分保接受公司承担由一次事故造成的超额赔款责任。但一次事故的范围有时很难确认，如地震风险，一次地震往往有预震、余震。为使双方责任更加明确，在分保合同中，要对一次事故从时间和空间两方面加以明确限定，即订立“一次事故特殊扩展”条款，也称“时间条款”。时间条款一般规定，分出公司可以选择连续时限开始的日期和时间，但是选定的时限起始不应早于一次事故或巨灾带来第一个该赔付损失发生的日期和时间，同时，两个选定时限不能出现重叠的现象。时间条款规定的一次事故的划分方法是相当重要的。第五十二页，共六十七页。案例

如有一超过1000万元后的2000万元的巨灾超赔分保合同，一次事故持续了6天，共造成损失5000万元。①按时间条款规定168小时为一次事故，则分出公司自负1000万元，接受公司负责2000万元，超出超赔分保限额的2000万元仍由分出公司自负。②如果合同规定72小时为一次事故，则该事故可以划分为两次事故。如果第一个72小时内发生损失2000万元，第二个72小时内发生损失3000万元。则，第一次事故：分出公司自负1000万元，接受公司负责1000万元；第二次事故：分出公司自负1000万元，接受公司负责2000万元。总计5000万元的损失，其中：分出公司共承担2000万元，接受公司共负责了3000万元。两种方式相比较，可以发现，一次事故的划分对于双方责任的影响是非常重大的。第五十三页，共六十七页。三、赔款条款

该条款主要是有关赔款的通知、赔款账单的编送和摊回赔款的规定。

1.赔款通知、账单与结付条款。一般在合同中约定，如有赔款发生并涉及接受公司的责任时，分出公司应及时发出出险通知，并在赔款处理后向接受公司发送赔款账单。接受公司在接到赔款账单后，应在规定期限内向分出公司以现金赔款的方式结付。

2.赔款合作与控制条款。即当某项赔款金额巨大，或者涉及复杂的法律诉讼等问题时，再保险人有权要求介入及控制该赔款的处理。

3.联结条款。该条款主要是针对一次事故的赔款跨越两个分保年度，分别属于两张再保险单的责任情况下，为了不使分出公司分别扣除两次自留额，而规定每份保单的自留额和限额应按损失分布比例调整降低适用。第五十四页，共六十七页。案例

例4—13如有两份再保险合同，分别为2004年度超过￡5后的￡10超赔分保合同(即￡10XS￡5）和2005年度超过￡10后的￡20超赔分保合同(￡20XS￡10)。一次事故发生赔款跨越2004和2005年度，应由2004年度合同负责的总赔款为￡7.5，应由2005年度合同负责的总赔款为￡12.5。则此时应对再保合同进行调整如下：2004年度分保合同调整：自留额＝5×7.5／(7.5＋12.5)＝1.875限额＝10×7.5／(7.5＋12.5)＝3.752004年度内的赔款为￡7.5，所以2004年度接受公司应按调整后的分保自留额和限额确定责任为￡3.75。2005年度分保合同调整：自留额＝10×12.5／(7.5＋12.5)＝6.25限额＝20×12.5／(7.5＋12.5)＝12.52005年度内的赔款为￡12.5，所以2005年度接受公司应按调整后的分保自留额和限额确定责任为￡6.25。第五十五页，共六十七页。四、再保险费率及再保险费条款1.超赔分保合同采取单独的费率制度。2.再保险费率的厘定，也是由纯费率和附加费率构成。再保险费率=纯费率×附加费率其中：①纯费率=赔款成本÷净保费收入赔款成本是根据分出人以往业务年度内超过起赔点至最高限额间的各项赔款统计。②附加费率也是为支付接受公司的营业费用、税金和预期利润，但其比率往往较高，可以认为是包含了较高的安全系数。

超赔分保习惯：将附加费用率和纯费率用分数表示，如100／80或100／75，即附加费用率为纯费率的25％或33.03％。

注意：确定再保险费率一般要考虑合同的持续性、业务以往经验数据、通货膨胀、汇率变动等各因素而最终确定。3.再保险费=分出公司的毛净保费收入×再保险费率。其中：毛净保费收入是分出公司收取的原业务毛保费中扣除退保费、分保费等后的净额。第五十六页，共六十七页。超赔再保险费的计算方法：2种1.固定再保险费固定再保险费，即双方约定一固定金额的再保险费。该金额由分出公司和接受公司按以往的赔款记录共同商定，与分出公司该分保年度的净保费收入和发生赔款多少无关。适用范围：

①劳合社。因为劳合社对于保险费的收支等采用三年核算制，每一年度的保费和赔款需等三年后才能完整核算，这样就无法进行每年的再保险成本的核算，所以只能使用固定再保险费制度。

②新业务和未办理过超赔分保的业务。由于缺乏以往的记录和经验，采取固定保费制作为一种过渡方法。

③超赔分保责任最顶层的尖端风险。由于核算中的困难。备注：尖端风险主要指再保险责任的顶层部分，是超赔分保的最高层次，多年难遇一次，因而缺乏数据基础。但尖端风险一旦发生，损失十分巨大，使再保险人蒙受特大亏损。第五十七页，共六十七页。2.变动再保险费(variablepremium)

即再保险费按合同所包括业务的毛净保费收入总额与再保险费率的乘积计算。由于毛净保费收入总额须待合同年度届满后方能计算出确切数额，但在合同履行期间若发生赔款，再保险人仍需先行赔付，所以在实务中一般采用预付保费(depositpremium)制度，即合同订立后分出人即支付分保费。待年终净保费收入总额和接受公司的赔款总额计算出来之后，再按实际应付的分保费数额进行调整。为保证接受公司的最低的保费收入，实务中预付保费通常采用最低预付保费(minimumdepositpremium)制度，即在年度终了时应付分保费高于预付保费时，分出公司应按结果增加给付；但如果应付分保费低于最低预付保费，则接受公司不用退还。最低保证保费一般为预计再保险费的70％～80％，并可以按约定期限分期交付。

第五十八页，共六十七页。五、责任恢复条款(reinstatementclause)

责任恢复条款是指发生赔款使接受人的责任额度减少后，为了获得充分保障，将分保责任额恢复到原有额度。如有一超过50万美元以后的500万美元的超赔分保合同。若期间发生了100万美元的损失，接受人摊赔50万美元后，分保责任减少至450万美元。如果有责任恢复条款，则可将分保责任额恢复至500万美元。第五十九页，共六十七页。恢复次数与加保费1.恢复次数：责任恢复的恢复次数须在合同中订明。①有限制：如可限定为一或两次全额恢复。②无限制：如意外险的险位超赔分保。2.加保费：责任恢复时，有无加保费也须在合同中订明。①不需加缴保费的，称为自动恢复。②若有加缴保费，则加缴保费的方法需订明。实务中，加保费一般有两种计算方法：一是以恢复金额占总责任额的比率及按保险事故发生之日起计算的未到期比例为基础，根据原保费计算加缴保费；二是不考虑未到期比例，按原保费的50％为基础，依恢复金额占总责任额的比率