建设工程施工合同造价条款风险管理及案例

建设工程施工合同造价条款

风险管理及案例背景条件工程量清单计价的实施，市场竞争形成价格工程招标多采用经评审的合理低价法建筑行业普遍利润较低近年来人工工资上涨、材料价格波动、市场竞争激烈造价条款风险处理的原则建设工程施工合同风险管理及案例

施工合同造价条款风险分析

风险管理的一般原理

其他风险因素

工程实例风险管理风险在字典中的解释是“损失或伤害的可能性”，一般人们对风险的理解是“可能发生的问题”。一个建设中的项目会面临许多不确定性的风险。施工合同风险管理是指预估施工合同实施过程中的不确定性风险,尽可能在业主和承包商之间进行合理分担,并设法把它们减少到最低程度的一种管理工作.合同风险主要来自于合同条款的不完备或条款的不平等。

风险管理的一般原理风险管理的过程风险识别计划过程风险应对措施风险防范与控制控制过程风险定量分析风险管理计划风险定性分析风险识别的方法

1、头脑风暴法2、德尔菲法（专家调查法）3、因果分析法（鱼刺图分析法）4、核对表（历史资料）风险评估

1、层次分析法2、强制评分法3、专家经验评估法风险分析

1、定量分析2、定性分析风险处置

1、风险回避2、风险控制3、风险转移4、风险保留99合同范本造价条款及其签订情况分析一、99合同示范文本中的造价条款分析99合同示范文本的通用条款共分11章47小节176条，其中：1、直接对造价做出规定的条款共有27条，占15.3%。2、需要在专用条款中进行约定的有13条，对应于专用条款的10条。3、除直接对造价做出规定的条款外，还有隐含价格条款4条，需要在专用条款中增加。二、对收集整理的有争议的建设工程施工合同中造价条款签订情况进行分析1、50%左右的工程采用固定单价合同。20%左右的工程采用固定价格合同。2、缺乏对市场价格风险、变更超出一定幅度范围对工程造价影响的规定。3、发承包双方的权利和义务的规定不对等。

99合同示范文本造价条款分析99合同示范文本通用条款与专用条款中的价格条款对应表

通用条款中的合同条款专用条款中对应条款1、合同形式的分类和价款调整原则23.2条合同形式与调整方法23.3条其他调整因素2、预付款支付的时间和数额24条预付款支付时间和比例扣回工程款的时间和比例3、工程计量25.1条提交已完工程量报告的时间4、进度款支付26.1条工程款支付的方式和时间5、调整的合同价款的支付方法26.1条工程款支付的方式和时间6、发包人供应材料设备的结算方式27.6条发包人供应材料设备的结算方法7、合理化建议的费用和收益的分担或分享八工程变更8、变更价款八工程变更9、甩项竣工无对应条款10、价款争议处理37.1价款争议的处理部门11、发包人违约的承担35.1发包人违约的承担12、承包人违约的承担35.2承包人违约的承担13、合同解除后的结算与清理条款上述造价条款仍有效需要在合同中另行增加的价格条款内容隐含影响价格的因素二.8发包人工作施工用水电费的扣款办法九、竣工验收和结算工期比合同工期提前的奖励办法十一.38工程分包总承包服务费包含的内容99合同使用中有关造价条款的常见争议23.2条合同形式与调整方法23.3条其他调整因素

1、风险范围应该包含哪些内容？2、如果材料价格象2003年和2007年那样发生大幅波动，在发承包双方在合同中没有约定时是否调整？3、什么是国家政策性调整？省级造价管理机构发布的人工工资预算价格文件是否属于国家政策性调整？4、工程量清单误差或漏项，在结算时是否调整？27.6条发包人供应材料设备的结算方法5、签订合同时，发包人供应的材料和部分暂估价材料，结算时是按市场实际购买价格还是省市造价管理机构发布的材料指导价格调价？如何扣款？八、工程变更6、变更是否涉及到价格调整？7、工程量变更超过一定幅度范围后，综合单价是否调整？如何调整？8、如何判断新增项目在原合同中是否有适用或类似的综合单价？新增项目的价格如何确定？原合同有让利的是否要同比让利？9、分部分项工程费调整后，措施项目费如何调整？10、未及时提出变更报价书，结算时是否价款可以调整？1、合同法（1999年）以及《合同法》司法解释2、建筑法（1997年）3、最高人民法院关于审理建设工程施工合同纠纷案件适用法律问题的解释（2004年）4、江苏省高级人民法院关于审理建设工程施工合同纠纷案件若干问题的意见（2008年）5、《建设工程施工合同示范文本》（1999年）6、《建筑工程施工发包与承包计价管理办法》（2001年）7、《建设工程价款结算暂行办法》（2004年)8、《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2008)9、《中华人民共和国房屋建筑与市政基础设施工程标准施工招标文件》（2010年）（江苏省暂不执行）10、《关于工程量清单计价施工合同价款确定与调整的指导意见》（苏建价【2005】593号）11、《关于加强建筑材料价格风险控制的指导意见》（苏建价【2008】67号）12、《关于<建设工程工程量清单计价规范>（GB50500-2008）的贯彻意见》（苏建价【2009】40号）可依据的法律法规和文件最高人民法院印发《关于当前形势下审理民商事合同纠纷案件若干问题的指导意见》的通知

法发〔2009〕40号一、慎重适用情势变更原则，合理调整双方利益关系2、人民法院在适用情势变更原则时，应当充分注意到全球性金融危机和国内宏观经济形势变化是一个逐步演变的过程。在演变过程中，市场主体应当对于市场风险存在一定程度的预见和判断。

3、情势变更是当事人在缔约时无法预见的非市场系统固有的风险。应当注意衡量风险类型是否属于社会一般观念上的事先无法预见、风险程度是否远远超出正常人的合理预期、风险是否可以防范和控制、交易性质是否属于通常的“高风险高收益”范围等因素，并结合市场的具体情况，在个案中识别情势变更和商业风险。

4、人民法院仍应遵循侧重于保护守约方的原则。充分注意利益均衡，公平合理地调整双方利益关系。严格履行适用情势变更的相关审核程序。商业风险：商品价格波动、汇率变化等正常的贸易风险区别开来。不可抗力：不可预见、不可避免、不可克服。1政策因素的调整正文4.7.1：招标工程以投标截止日前28天，非招标工程以合同签订前28天为基准日，其后国家的法律、法规、规章和政策发生变化影响工程造价的，应按省级或行业建设主管部门或其授权的工程造价管理机构发布的规定调整合同价款。2综合单价调整范围的规定条文说明4.7.5：在合同履行过程中，因非承包人原因引起的工程量的变化，对工程量清单项目的综合单价产生影响时，是否调整综合单价以及如何调整应在合同中约定。若合同未作约定，按以下原则办理：（1）当工程量清单项目工程量的变化幅度在10%以内时，其综合单价不作调整，执行原有综合单价。（2）当工程量清单项目工程量的变化幅度在10%以外，且其影响分部分项工程费超过0.1%时，其综合单价以及对应的措施费（如有）均应作调整。注：调整的方法是由承包人对增加的工程量或减少后剩余的工程量提出新的综合单价和措施项目费，经发包人确认后调整。4.7工程价款调整3图纸错误单价的调整4因分部分项工程量清单漏项或非承包人原因的工程变更正文4.7.3：（1）新增项目综合单价调整（与《建设工程施工合同》文本31.1对变更价款的调整相同）合同中已有适用的综合单价，按合同中已有的综合单价确定；合同中有类似的综合单价，参照类似的综合单价确定；合同中没有适用或类似的综合单价，由承包人提出综合单价，经发包人确认后执行。正文4.7.4：（2）措施项目变化时，措施费的调整：原措施费中已有的措施项目，按原措施费的组价方法调整；原措施费中没有的措施项目，由承包人根据措施项目变更情况，提出适当的措施费变更，经发包人确认后调整。5人工单价的调整正文4.7.6及条文说明：施工期内，当人工单价发生变化，依据合同约定或按省级或行业建设主管部门或其授权的工程造价管理机构发布的人工成本文件调整工程价款。正文4.7.2：若施工中出现施工图纸（含设计变更）与工程量清单项目特征描述不符的，发、承包双方应按新的项目特征确定相应工程量清单项目的综合单价。6物价波动，工程价款的调整正文4.7.6及条文说明施工期内，当物价波动超出一定幅度时，应按合同约定调整工程价款；合同没有约定或约定不明确的，应按省级或行业建设主管部门或其授权的工程造价管理机构的规定调整。承包人应在采购材料前将拟采购数量和新的材料单价递交发包人核对，发包人确认用于本合同工程时，应将确认的采购数量和调整材料单价通知承包人，作为双方调整工程价款的依据。但由于承包人原因致使工期延后的，不予调整。7发生不可抗力事件，工程价款的调整正文4.7.8：工程本身的损害、因工程损害导致第三人人员伤亡和财产损失以及运至施工场地用于施工的材料和待安装的设备的损害，由发包人承担；发包人、承包人人员伤亡由其所在单位负责，并承担相应费用；承包人的施工机械设备损坏及停工损失，由承包人承担；停工期间，承包人应发包人要求留在施工场地的必要的管理人员及保卫人员的费用由发包人承担；工程所需清理、修复费用，由发包人承担；常见造价争议的处理原则1、在条款设置时不应对承包人过于苛刻。国家政策性调整、物价上涨超出一定幅度时都不应该包含在风险范围内。2、材料价格发生大幅波动时，超出正常风险范围的部分可以调整。3、国家政策性调整中应包括人工工资调整。4、固定总价合同中工程量清单与施工图纸间偏差的风险应由承包人承担。5、暂估价材料在结算时按照发包人认可的承包人的报价执行，可以是市场指导价、实际购买价或是让利后的市场指导价。6、工程量变更超过一定幅度范围后，对应的综合单价可以调整。7、新增项目在原有合同中是否有适用或类似项目，可以按照清单编码前九位是否相同来判断。8、措施项目费可根据计费基础的变化进行调整。9、变更的的价款调整分为分部分项工程与措施项目的调整。10、未及时提出变更报价书，并不意味着不存在价款调整。11、水电费用数量：按装表计量，按市场价格扣除。12、工期提前是相对与合同工期的提前，当没有约定时，一般不计取。13、总承包服务费配合内容因具体工程不同，费率也不同，计取基础为发包人拟分包工程的估算价格。固定价格可调价格成本加酬金固定总价固定单价可调价格总价合同单价合同成本加酬金实行工程量清单计价的工程，宜采用单价合同。造价条款风险处理的原则一、采用合适的合同形式不同合同形式下发包人和承包人的风险合同形式利益人优点风险固定总价合同发包人1、管理工作量小1、合同价较低时，施工过程中可能发生停工或偷工减料现象2、价格调整因素少，价格可控2、承包人可能通过“二次营造”补偿承包人价格中包含的风险因素多，有可能带来较大收益。同时承担量和价的风险，需要严格控制成本固定单价合同发包人合理的风险共担，有利于工程施工合同的履行。1、需要承担清单缺项和漏项以及工程量错误的风险2、对工程量计量的要求高承包人1、投标时不需要复核工程量1、投标时需考虑综合单价中包含的风险因素。2、量的风险由发包人承担2、需考虑工程量变化对综合单价的影响。3、可以采用不平衡报价法3、施工中需要及时做好新增项目的价格确认工作。可调价格合同发包人吸引更多的投标人，有可能通过优价获得优质工程1、管理工作量大，对计量和价格调整的要求高2、发包人承担的风险大承包人风险小由于风险小，也没有对应的由承担风险可能带来的收益。成本加酬金合同发包人有利于工程尽早开工1、管理工作量大2、成本的判断较难3、发包人承担的风险最大承包人几乎没有风险由于几乎没有风险，也没有对应的由承担风险可带来的收益二、三对有三关造三价条三款进三行明三确约三定1、工程三量清三单与三图纸三偏差三的处三理方三法（三固定三总价三合同三）;2、三材料三价格三涨跌三超出三一定三幅度三范围三的调三整办三法;3、三施工三期间三发生三省级三造价三管理三机构三调整三人工三工资三预算三价格三标准三情况三时，三人工三工资三调整三方法三;4、三工程三量变三化超三出一三定幅三度范三围后三综合三单价三的调三整方三法;5、三新增三清单三项目三的价三格确三定原三则;6、三措施三项目三费用三的调三整方三法.三、三有关三造价三条款三应前三后一三致，三无歧三义1、三文字三上的三歧义例：23三.2三本三合同三采用三固定三总价三方式三确定三。合三同价三款中三包括三的风三险范三围：工程三量清三单与三设计三施工三图纸三之间三的偏三差，政府三文件三以及三宁建三价（三20三04三）2三40三号文三规定三的不三可竞三争费三用的三政策三性调三整除三外。2、三合同三条款三前后三不一三致例：三23三.2三本三合同三采用三固定三总价三合同三方式三确定三。23三.3三双方三约定三的合三同价三款的三调整三因素三：三工程三量按三实调三整，三材料三按施三工期三间造三价管三理机三构发三布的三材料三指导三价格三调整三。处理三原则三（1三）按三具体三条款三执行（2三）签三订补三充协三议工程三概况三：某高三层住三宅，三建筑三面积三12三33三9.三5m三2，三框架三剪力三墙结三构，三地上三32三层，三地下三2层三，檐三口高三度9三1.三05三m。土建三部分三：沉三管灌三注桩三基础三，现三浇柱三、梁三、板三，水三泥砂三浆楼三地面三，内三外墙三加气三砼砌三块，三墙面三刷乳三胶漆三，屋三面挤三塑保三温板三，塑三钢门三窗。四、三事前三分析三造价三条款三风险测算三口径三：1、三人工三工资三标准三按照三建筑三、安三装、三市政三工程三：一三类工三47三.0三0元三/工三日，三二类三工4三4.三00三元/三工日三，三三类工三41三.0三0元三/工三日执三行。2、三措三施费三用按三照所三选工三程原三编制三时的三费率三标准三执行三，不三调整三。3、三规费三、税三金等三项目三按照三江苏三省2三00三4年三专业三计价三表规三定执三行。某高三层住三宅土三建项三目工三料分三析表项目名称单位造价（元）数量占总造价（%）材料单价一钢筋(线材)t3534040.98755.05520.94680.51二人工工日2858826.9564626.68216.944.24三商品砼m32622312.387696.21815.5340.73四模板m2307247.9510973.141.828五砂(t)t247550.643258.8441.575.96六水泥kg241957.91851931.5941.40.28七砌块（块）块231997.7351555.051.44.5八钢管脚手架(支撑)kg124228.7729578.2790.74.2九砌块（m3）m375528.0432907.5950.42.3十周转木材m335151.4723.920.21469.54十一碎石(t)t34867.63632.5620.255.12十二多孔砖百块21428.4364.3050.158.52十三标准砖百块11009.93275.80.139.9207三年3三月～三09三年1三月钢三筋价三格走三势图钢材三价格三上涨三5%三对工三程造三价影三响分部分项工程费材料费增加20.9%ｘ5%=1.05%措施项目费以费率计价的项目增加0.18%ｘ1.05%=0.002%其他项目费措施安全文明施工措施费增加2.7%ｘ1.05%=0.03%小计1.08%规费增加1.8%ｘ1.08%=0.02%税金增加3.44%ｘ1.08%=0.04%合计1.14%人工三调增三15三%对三工程三造价三影响分部分项工程费人工费增加10.5%ｘ15%=1.56%管理费和利润增加10.5%ｘ15%ｘ（31%+12%）=0.68%小计2.24%措施项目费以综合单价计价的项目人工费增加（16.9%-10.5%）ｘ15%=0.96%管理费和利润增加6.4%ｘ15%ｘ（31%+12%）=0.41%以费率计价的项目增加0.18%ｘ2.24%=0.004%其他项目费安全文明施工措施费增加2.7%ｘ2.24%=0.06%小计3.67%规费增加1.8%ｘ3.67%=0.07%税金增加3.44%ｘ3.67%=0.12%合计3.86%各调三价因三素对三工程三造价三影响三分析三表项目调价因素对工程造价的影响人工费每增长1%，工程造价增加0.257%材料费钢材价格每增长1%，工程造价增加0.228%商品砼价格每增长1%，工程造价增加0.169%非主要材料共计每增长1%，工程造价增加0.314%图纸与工程量清单误差

一般不大于2%工程量变更分部分项工程分部分项工程费每增减1%，工程造价增减0.76%措施项目工程分部分项工程费每增减1%，工程造价增减0.215%假设三条件三：1、三人工三费可三能上三调1三0%三；2、三钢材三上涨三10三%，三商品三砼不三变，三非主三要材三料不三考虑三；3、三图纸三与工三程量三清单三误差三在2三%，三今后三工程三量可三能变三更5三%；合同三中约三定：1、三造价三管理三机构三人工三预算三单价三调整三，人三工费三可以三调整三并计三费；2、三钢材三价格三上涨三5%三以内三由施三工企三业承三担，三超出三部分三由发三包人三承担三；3、三图纸三与清三单总三误差三2%三以内三由施三工企三业承三担；4、三工程三量变三更按三实际三发生三调整三。施工三企业三承担三最大三工程三工程三造价三风险三：5*三0.三22三8+三2*三0.三76三+2三*0三.2三15三=3三.0三9%发包三人将三承担三最大三工程三总造三价风三险：10三*0三.2三57三+5三*0三.2三28三+5三*0三.7三6+三5*三0.三21三5=三8.三58三%一、三定额三与工三程实三际的三差异定额三中未三规定三调整三的，三不得三应具三体工三程的三施工三组织三设计三、施三工方三法和三工、三料、三机等三耗用三与计三价表三有出三入而三调整三。例1三：砼三线条三、基三坑排三水、三天棚三木龙三骨吊三筋…三…例2三、部三分小三高层三建筑三的垂三直运三输采三用塔三式起三重机三配双三笼施三工电三梯，三计价三表2三2-三9子三目按三塔式三起重三机配三卷扬三机例3三、定三额子三目存三在问三题，三需调三整水三平的三：电渣三压力三焊、三井点三降水三、抹三灰人三工含三量…三…其他风险因素

二、三现场三签证三的不三完善现场签证的常见问题现场签证问题的处理方法1.应当签证的未签证由于有些发包人在施工过程中随意性较强，施工中经常改动一些部位，既无设计变更，也不办现场签证，到结算时往往发生补签困难，引起纠纷。还有一些承包人不清楚哪些费用需要进行签证，缺少签证的意识。2.不规范签证现场签证一般情况下要发包人、监理人和承包人三方共同签字才能生效。缺少任何一方都属于不规范签证，不能作为结算和索赔的依据。3.违反规定的签证有的承包人采取不正当的手段，获得一些违反规定的签证。这类签证也是不应被认可的。4、签证的费用表述不明确5、签证未对费用做出规定(1)熟悉合同。把熟悉合同作为投资控制工作的重要环节，应特别注意有关投资控制的条款。(2)及时处理。一方面由于工程建设自身的特点，很多工序会被下一道工序覆盖，另一方面参加建设的各方人员都有可能变动，因此，现场签证应当做到一次一签，一事一签，及时处理。(3)签证要客观公正。要实事求是地办理签证，维护发包人和承包人双方的合法权益。(4)签证代表要有资格。各方签证代表要有一定的专业知识，熟悉合同和有关文件、法规、规范和标准，对其资格应在合同条款中进行约定。例1三：经三建设三方同三意，三门窗三价格三定为三35三0元三/m三2。1、三门窗三面积三的计三算规三则（1三）施三工图三示结三构尺三寸（三2）三现场三测量三结构三尺寸三（3三）门三窗外三框面三积2、三价格三定性（1三）独三立费三（2三）分三部分三项综三合单三价（三3）三成品三购入三价（4三）甲三方指三定分三包：三制定三分包三价格三，可三另计三配合三费。例2三、施三工排三水累三计使三用离三心泵三20三0台三班，三单价三为9三5元三/台三班。三争议三：是三否已三经包三含管三理费三和利三润。例3三、工三程在三施工三期间三施工三企业三采用三植筋三、三清单三的错三误或三风险三转嫁1、三清单三工程三量的三错误例：三清单三与计三价表三工程三量不三一致三的工三程。三某基三坑开三挖，三清单三工程三量6三00三0m3,实三际工三程量三80三00三m3。按三照计三价表三套价三后折三算，三综合三单价三比实三际高三。现三甲方三土方三另行三分包三。2、三风险三转嫁例：三土三方外三运距三离，三清单三项目三特征三中要三求投三标人三自行三考虑三。

工程竣工结算书金额核对时间1500万元以下从接到竣工结算报告书之日起20天2500万元－2000万元从接到竣工结算书之日起30天32000万元－5000万元从接到竣工结算书之日起45天45000万元以上从接到竣工结算书之日起60天20三04三《建三设工三程价三款结三算暂三行办三法》三第二三十三三条建设三项目三竣工三总结三算在三最后三一个三单项三工程三竣工三结算三核对三确认三后1三5天三内汇三总，三送发三包人三后3三0天三内核三对完三成。四、三竣工三结算三时间

工程实例某工三程补三充协三议一、三质量三：乙三方严三格按三照有三关标三化现三场的三管理三规定三、组三织好三现场三文明三施工三，达三到市三级文三明工三地标三准，三若未三达到三则罚三款1三0万三元予三甲方三，确三保五三幢全三部优三良工三程，三其中三一幢三必须三达到三“金三陵杯三”，三如一三幢未三拿到三，则