公司（企业）项目网络计划技术-参考

本文由随风飘落整理汇编而成仅用于个人学习争辩禁止贩卖内有隐形签名本文由随风飘落整理汇编而成仅用于个人学习争辩禁止贩卖内有隐形签名本文由随风飘落整理汇编而成仅用于个人学习争辩禁止贩卖内有隐形签名飢氮合金项目网络方案技术XXX有限责任公司名目TOC\o"1-5"\h\z一、 项目管理的产生与进展3二、 项目的概念与特点4三、 项目方案5四、 项目把握8五、 关键链9六、 网络图10七、 公司概况12公司合并资产负债表主要数据13公司合并利润表主要数据13八、 项目概况13九、 项目实施进度方案16项目实施进度方案一览表17十、经济效益及财务分析18营业收入、税金及附加和增值税估算表19综合总成本费用估算表21利润及利润安排表22项目投资现金流量表24借款还本付息方案表27一、项目管理的产生与进展尽管项目实践可以追溯到几千年前，如我国古代的都江堰水利工程、万里长城、故宫古建筑群等，但是将项目管理作为一门科学来进行分析争辩，其历史并不长。通常认为，项目管理是其次次世界大战的产物，如曼哈顿方案。20世纪50年月，在美国，以关键路线法和计划评审技术为代表的网络方案技术被提出，并在60年月得到应用。1950〜1980年，项目管理主要应用在美国国防建设部门和建筑公司。从80年月开头，项目管理的应用扩展到其他工业领域（行业），如制药、电信、软件开发等。项目管理是一种特殊适用于那些责任重大、关系简单、时间紧迫、资源有限的一次性任务的管理方法。近几年来，随着国际、国内形势的进展，这类任务越来越多，人们对项目管理越来越重视。目前有两大项目管理的争辩体系：以欧洲为代表的体系一一国际项目管理协会；以美国为代表的体系一美国项目管理协会，它们分别制定了项目管理学问体系。国际标准化组织则制定了关于项目管理的国际标准IS010006o我国对项目管理的系统争辩和实践起步较晚，一些高校20世纪70年月末开头这方面的工作，到1991年才成立全国性的项目管理争辩会。财政部于1994年得到世界银行的赠款，特地用于项目管理人才培养。在实践上，20世纪80年月后，我国项目管理体制首先在建设项目上有所突破。鲁布革水电站是利用世界银行贷款的项目，1984年在国内第一次釆用国际招标，推行项目管理，缩短了工期，降低了造价，工程质量优良，取得了明显的经济效益。随着中国工业化进程的加快，项目管理在我国必将越来越受关注。二、项目的概念与特点项目是指在特定的时间、预算、资源限定内，依据肯定规范完成的一种独特而简单的活动。项目可以是建筑一栋大楼，建设一个新工厂，合并两家工厂，设计和安装一个计算机系统，开发和推广一种新产品，推动ERP系统的规划、建设、实施，制造飞机、轮船或大型机器，支配一个演出活动，策划一个聚会，主持一次会议等。项目包括很多制造和服务活动，其内容千差万别。但全部这些项目都具有以下特点。（1）目标性。任何项目最终结果都要实现肯定目标，其结果可能是一种期望的产品，也可能是一种所期望得到的服务。项目目标的制定通常要依照肯定的工作范围、进度方案和成本、资源约束。（2） 多元性。项目由多个部分组成，需多方合作完成。如新产品的开发，需要由技术、工艺、制造、釆购、财务等部门共同完成。（3） 新颖性。项目通常是为了追求一种新产物才组织的，一般很少或没有以往阅历可借鉴。（4） 方案性。项目的可利用资源有明确的预算。（5） 时限性。有严格的时间限制。（6） 聚散性。项目组成员来自不同专业、部门或组织，与项目同聚同散。（7） 排己性。项目产物的保全或扩展通常由项目以外人员进行。（8） 生命周期性。每个项目都有其生命周期，一般包括四个阶段：识别需求、提出方案、实施项目、结束项目。三、项目方案项目管理首先要制订一个详尽的项目方案，以确定项目的范围、进度和费用。在整个项目生命周期，项目方案是最基本、最重要的功能之一。但由于制订项目方案是在决策的初始阶段，不确定性大，在实施中应逐步开放、修正。项目方案主要回答以下几个问题：①什么，项目经理与项目团队应当完成哪些工作；②怎样，如何完成这些工作；③谁，确定担当工作分解结构中每项工作的具体人员；④何址，确定各项工作何时开头，需要多长时间，需要哪些资源等；5多少，确定工作分解结构中每一项需要多少经费；6哪里，确定各项工作在什么地方进行。一般地，项目方案的步骤或内容有：需求分析、确定项目目标、任务分解、资源规划和作业方案。1、需求分析需求分析就是明确市场对项目的需求和业主对项目的要求。项目的需求通常分为两类：基本需求和附加需求。基本需求包括项目的范围、质量、成本、进度，即项目的四项核心内容。此外，法律法规方面的要求也属基本要求。质量、成本、进度三者是相互制约的。附加需求是指对市场开拓、争取支持等方面的要求。如对环境影响、施工噪声等方面所提出的要求等。2、 确定项目目标项目目标就是实施项目所要达到的期望结果。确定项目目标的作用是明确项目以及项目团队共同努力的方向，产生肯定的激励作用，为实施项目方案奠定基础。项目目标是评判项目是否成功的基准。确定项目目标必需遵从SMART原则，包括目标明确、可度量、可实现、成果驱动、时间性。3、 任务分解为了提高估算成本、时间和资源消耗的精确     性，供应测量和把握执行状况的标准，便于明确职责和进行资源安排，将整个项目依据工作内容具体分解，分成独立的可衡量的活动。工作分解结构是一种将项目最终交付的硬件、软件或服务等成果，分解为各自组成要素，再将各组成要素（或子系统）始终分解到能够描述项目任务之间关系的数据结果，并对其编码的工具。WBS是预算、作业方案、工作说明书及可行性分析的基础。4、 资源规划资源规划就是确定实施项目活动需要哪些有形资源（人力、设备、材料）以及每种资源需要多少的活动。资源包括自然和人造资源、内部和外部资源、有形和无形资源。5、作业方案作业方案是确保按期完成项目的重要依据。作业方案主要包括工作说明，确定活动挨次，任务和责任分派，项目预算和成本估算等。（1） 工作说明工作说明是对需要进行的每项工作的一个精确说明，要说明的各项工作在WBS中都有一个确定的编码。工作说明是分派任务和责任的依据。工作说明的内容包括任务描述，该任务的结果和可交付成果的形式，完成该任务应参照的标准、指南、程序以及有关文件，完成该任务的各种投入等。（2） 确定活动挨次依据工作组合关系、产品结构、拥有的资源（设备、人员等）以及管理目标，确定组成项目的各项活动的先后挨次。甘特图是描述活动挨次的一种有用方法。甘特图就是通过活动列表和时间刻度直观地表示项目的该项活动的挨次与持续时间的条状图。（3） 任务和责任分派任务和责任分派是将WBS中规定的各项任务和SOW中规定的任务要求，分派给组织中的部门或个人。任务和责任的分派结果是任务矩阵。（4） 项目预算和成本估算成本估算是预算的基础，项目预算对于把握资源投入和取得预期的项目收益至关重要。项目预算首先确定整个项目的成本目标，然后在WBS基础上确定有关人力、材料、差旅等事项的预算目标。四、 项目把握1、 项目把握的一般方法（1） 建立文件体系。项目把握的文件主要包括：工作范围细则、职责划分细则、项目程序细则、技术范围文件、成本把握文件、信息把握文件等。（2） 建立会议制度。在各个关键时刻召开会议。项目进行中应定期召开例会，如每月一次。还有些非定期的特殊会议，在必要时随时召开。（3） 建立信息把握制度。加强通信联系、沟通各方面信息是搞好项目的关键性一环。通常的联系方式有信件、电话、谈话、电传、图纸等。2、 以计算机为基础的项目管理信息系统在大型项目中，资源昂贵，技术条件简单，涉及的人数、机构和职能相互依存程度髙，传统的专业或职能信息系统不能满足要求，应建立项目管理信息系统。3、 WBS在项目把握中的应用将细分化了的全部项目要素统一编码，使其代码化，WBS还可以充当一个共同的信息交换语言，在此基础上实现信息系统之间全部信息的沟通。其优点是为全部管理人员供应了一个基准，不会因人员的变更而变化。五、 关键链1997年，以色列物理学家艾利，高德拉特出版了《关键链》一书，将约束理论应用于项目管理领域，其核心思想是利用有限的资源来实现项目方案管理，通过设置缓冲来达到整个项目的有效执行。与传统的项目方案管理技术不同，关键链技术不仅考虑了任务间的紧前、紧后约束关系，还考虑了任务间的资源冲突。关键链技术充分考虑了项目周期的制约因素和资源瓶颈，为项目管理人员缩短项目周期指明白方向。关键链技术通过项目缓冲、汇入缓冲和资源缓冲机制来消退项目中不确定因素对执行项目方案所造成的影响，以保证项目方案的有效执行。关键链技术强调把行为学的理论，如帕金森定律、“同学综合征”等应用于项目管理，真正实现了项目管理中的技术与人力资源的有效结合。利用关键链技术进行项目管理的步骤如下：•建立方案框架；•定义活动；•绘制网络图；•识别约束，确定关键链；设置缓冲；•编制基准进度方案。六、网络图网络图是一种由活动、大事和路线三要素组成的图体模型。网络图有两种形式：一种是以箭线表示活动的箭线式网络图；另一种是以节点表示活动的节点式网络图本书主要介绍箭线式网络图。1、网络图的组成要素（1） 活动活动是指一项工作（工序）或一项作业。它需要消耗肯定资源（人力、物力、财力）和时间。在箭线网络图中用箭线表示活动，箭尾表示活动的开头，箭头表示活动结束，箭线上标示活动的名称，箭线下标示该活动所需的时间。在不设时间坐标的网络图中，箭线的长短与活动所需时间无关。有时为了正确反映各项活动之间的规律关系，需要引入虚活动，用虚箭线表示。所谓虚活动，是不消耗时间与资源的活动，仅表示活动的规律关系。（2） 大事大事指一项活动的开头或结束的瞬间，不消耗资源，也不占用时间，用圆圈表示，是两条或两条以上箭线的交接点，又称节点。第一个大事指网络的始点大事（源），表示方案任务的开头。最终一个事件指网络的终点大事（汇），表示方案任务的结束。介于始点和终点之间的大事称为中间大事，表示前一活动的结束、后一活动的开头。（3） 路线路线是从网络始点大事开头，沿箭线方向，到网络终点大事为止的路径，中间有一系列首尾相接的节点和箭线组成的通道。路线所需时间是路线中各项活动的活动时间之和。时间最长的路线（或时差为0的路线）为关键路线。2、网络图的绘制原则（1） 方向性。各项活动从左至右，不能反向。（2） 活动有始有终：箭线的首尾必需有节点，不能从一条箭线中间引出另一条箭线。（3） 两点一线：相邻两个节点之间只能有一条箭线直接相连，如存在两个以上的活动，其余活动应使用虚活动。（4） 挨次编号。从小到大，从左至右，不能重复。（5） 源汇合一。一个网络图中，只能有一个始点大事和一个终点大事。如消灭几道工序同时开头或结束，可用虚箭线把始点事项或终点事项连接起来。七、公司概况（一）公司基本信息1、 公司名称：XXX有限责任公司2、 法定代表人：许xx3、 注册资本：1210万元4、 统一社会信用代码：XXXXXXXXXXXXX5、 登记机关：xxx市场监督管理局6、 成立日期:2014-11-127、 营业期限：2014-11-12至无固定期限8、 注册地址：xx市xx区xx（二）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额18830.1815064.1414122.64负债总额6864.405491.525148.30股东权益合计11965.789572.628974.34公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入76627.5261302.0257470.64营业利润18428.8114743.0513821.61利润总额17368.6013894.8813026.45净利润13026.4510160.639379.04归属于母公司全部者的净利润13026.4510160.639379.04八、项目概况（一） 项目基本状况1、 承办单位名称：XXX有限责任公司2、 项目性质：技术改造3、 项目建设地点：xxx（以最终选址方案为准）4、 项目联系人：许xx（二） 主办单位基本状况公司全面推行“政府、市场、投资、消费、经营、企业”六位一体合作共赢的市场战略，以髙度的社会责任乐观响应政府城市进展号召，融入各级城市的建设与进展，在商业模式思路上领先业界，对服务区域经济与社会进展做出了突出贡献。公司留意发挥员工民主管理、民主参与、民主监督的作用，建立了工会组织，并通过明确职工代表大会各项职权、组织制度、工作制度，进一步规范厂务公开的内容、程序、形式，企业民主管理水平进一步提升。围绕公司战略和髙质量进展，以提高全员思想政治素养、业务素养和履职力量为核心，坚持战略导向、问题导向和需求导向，持续深化教育培训改革，精准实施培训，努力实现员工成长与公司发展的良性互动。企业履行社会责任，既是实现经济、环境、社会可持续进展的必由之路，也是实现企业自身可持续进展的必定选择；既是顺应经济社会进展趋势的外在要求，也是提升企业可持续进展力量的内在需求；既是企业转变进展方式、实现科学进展的重要途径，也是企业国际化进展的战略需要。遵循“奉献能源、制造和谐”的企业宗旨，公司积极履行社会责任，依法经营、诚恳守信，节省资源、爱护环境，以人为本、构建和谐企业，回馈社会、实现价值共享，致力于实现经济、环境和社会三大责任的有机统一。公司把建立健全社会责任管理机制作为社会责任管理推动工作的基础，从制度建设、组织架构和力量建设等方面着手，建立了一套较为完善的社会责任管理机制。经过多年的进展，公司拥有雄厚的技术实力，丰富的生产经营管理阅历和牢靠的产品质量保证体系，综合实力进一步增加。公司将继续提升供应链构建与管理、新技术新工艺新材料应用研发。集团成立至今，始终坚持以人为本、质量第一、自主创新、持续改进，以技术领先求进展的方针。（三） 项目建设选址及用地规模本期项目选址位于XXX（以最终选址方案为准），占地面积约84.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，格外适宜本期项目建设。（四） 项目总投资及资金构成本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流淌资金。依据谨慎财务估算，项目总投资43790.16万元，其中：建设投资33102.39万元,占项目总投资的75.59%；建设期利息398.58万元，占项目总投资的0.91%；流淌资金10289.19万元，占项目总投资的23.50%。（五） 项目资本金筹措方案项目总投资43790.16万元，依据资金筹措方案，xxx有限责任公司方案自筹资金（资本金）27521.48万元。（六） 申请银行借款方案依据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额16268.68万兀O（七）项目预期经济效益规划目标1、 项目达产年预期营业收入（SP）:96600.00万元。2、 年综合总成本费用（TC）:83161.72万元。3、 项目达产年净利润（NP）:9778.44万元。4、 财务内部收益率（FIRR）:13.51%o5、 全部投资回收期（Pt）:6.72年（含建设期12个月）。6、 达产年盈亏平衡点（BEP）:47990.36万元（产值）。（八）项目建设进度规划项目方案从可行性争辩报告的编制到工程竣工验收、投产运营共需12个月的时间。九、项目实施进度方案（一）项目进度支配结合该项目建设的实际工作状况，xxx有限责任公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期预备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备釆购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度方案一览表单位:月序号工作内容1234567891011121可行性争辩及环评▲▲2项目立项▲▲3工程勘察建筑设计▲▲4施工图设计▲▲5项目招标及釆购▲▲6土建施工▲▲▲▲▲▲7设备订购及运输▲▲▲8设备安装和调试▲▲▲▲▲9新增职工培训▲▲▲10项目竣工验收▲▲11项目试运行▲▲12正式投入运营▲（二）项目实施保障措施本期项目方案在获得土地使用权后动工建设。为了确保项目按进度方案顺当进行，同时为了节省项目建设时间，依据该项目的建设和运营特点，项目建设单位拟釆用以下具体保障措施：1、 项目建设单位要合理支配设计、选购和设备安装的时间，在工作上交叉进行，最大限度缩短建设周期。将投资密度比较大的部分工程尽量押后施工，诸如其它配套工程等。2、 将整个项目分期、分段建设，进行项目分解、工期目标分解，按项目的适应性支配施工，各主体工程的施工期叉开实施。3、 在技术沟通谈判同时，提前进行设计工作。对于制造周期长的设备，提前设计，提前定货。融资方案应比资金投入方案超前，时间及资金数量需有余地。4、 项目建设单位组建一个投资把握小组，负责各期投资目标管理跟踪，各阶段实际投资与方案对比，进行投资方案调整，分析缘由采取措施，确保该项目建设目标如期完成。十、经济效益及财务分析（一） 生产规模和产品方案本期项目全部基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二） 项目计算期及达产方案的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营状况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。项目自投入运营后逐年提高运营力量直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三） 营业收入估算本期项目达产年估计每年可实现营业收入96600.00万元；具体测算数据详见一《营业收入税金及附加和增值税估算表》所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入57960.0067620.0077280.0096600.002增值税1746.182143.712541.243336.302.1销项税7534.808790.6010046.4012558.002.2进项税5788.626646.897505.169221.703税金及附加209.54257.24304.95400.363.1城建税122.23150.06177.89233.543.2教育费附加52.3964.3176.24100.093.3地方教育附加34.9242.8750.8266.73（二） 达产年增值税估算依据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定和《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税二销项税额-进项税额=3336.30万元。（三） 综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，依据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营力量计算，本期项目综合总成本费用83161.72万元，其中：可变成本69894.64万元，固定成本13267.08万元。达产年项目经营成本80544.58万元。具体测算数据详见一《综合总成本费用估算表》所不O综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费39612.4946214.5752816.6566020.812工资及福利费3873.833873.833873.833873.833修理费1207.721207.721207.721207.724其他费用9442.229442.229442.229442.224.1其他制造费用706.71706.71706.71706.714.2其他管理费用677.75677.75677.75677.754.3其他营业费用8057.768057.768057.768057.765经营成本54136.2660738.3467340.4280544.586折旧费1798.251798.251798.251798.257摊销费21.7221.7221.7221.728利息支出797.17797.17797.17797.179总成本费用56753.4063355.4869957.5683161.729.1其中：固定成本13267.0813267.0813267.0813267.089.2可变成本43486.3250088.4056690.4869894.64（四） 税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。依据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加400.36万元。（五） 利润总额及企业所得税依据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）:利润总额二营业收入-综合总成本费用-税金及附加=13037.92（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，依据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税二应纳税所得额X税率=13037.92X25.00%=3259.48（万元）。（六）利润及利润安排该项目达产年可实现利润总额13037.92万元，缴纳企业所得税3259.48万元，其正常经营年份净利润：净利润二达产年利润总额-企业所得税=13037.92-3259.48=9778.44（万元）。利润及利润安排表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入57960.0067620.0077280.0096600.002税金及附加209.54257.24304.95400.363总成本费用56753.4063355.4869957.5683161.724利润总额997.064007.287017.4913037.925应纳所得税额997.064007.287017.4913037.926所得税249.261001.821754.373259.487净利润747.803005.465263.129778.448期初未安排利润0.00673.023310.637716.389可供安排的利润747.803678.488573.7517494.8210法定盈余公积金74.78367.85857.381749.4811可供安排的利润673.023310.637716.3815745.3412未安排利润673.023310.637716.3815745.3413息税前利润2043.495806.279569.0317094.57（四） 财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR）,系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=13.51%。本期项目投资财务内部收益率13.51%,高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收力量要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五） 财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=4901.63（万元）。以上计算结果表明，财务净现值4901.63万元（大于0）,说明本期项目具有较强的盈利力量，在财务上是可以接受的。（六） 投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收力量的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开头消灭正值年份数）-1+｛上年累计现金净流量的确定值/当年净现金流量｝,本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.72年。本期项目全部投资回收期6.72年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收力量高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够准时回收，盈利力量较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0057960.0067620.0077280.0096600.001.1营业收入0.0057960.0067620.0077280.0096600.002现金流出33102.3960519.3162024.5074847.8084031.702.1建设投资33102.390.002.2流淌资金6173.511028.927202.433086.762.3经营成本54136.2660738.3467340.4280544.582.4税金及附加209.54257.24304.95400.363所得税前净现金流量33102.39-2559.315595.502432.2012568.304累计所得税前净—————现金流量33102.3935661.7030066.2027634.0015065.705调整所得税510.871451.572392.264273.646所得税后净现金流量33102.39-2808.574593.68677.839308.827累计所得税后净