2022年AFP结业作业试题及答案

第一章金融理财概述与CFP资格认证制度

1AJA5644以下案例属于金融理财的是()。

A、张先生和王女士属于再婚家庭，为了一生中财务资源配置效用最大化，找到

理财规划师小王，对自己的理财目标进展规划

B、张先生今年45岁，由于家庭经济负担比较重，上要赡养远在农村的父母，

下要抚养儿女，为了平衡收支，因此努力工作，增加收入

C、李小姐打算近期购房一套，为了赚够首付，她把自己全部的资金投入到收益

最高的理财产品上

D、张女士为了躲避税收，请理财规划师为自己做一次个人税收筹划方案，从而

提高收入

正确答案:A

解析解析：理财进展一共经受了三个阶段：代际赡养、国家福利、终身理财;张

先生属于代际赡养，不是金融理财；李小姐把资金投入到收益最高的理财产品上，是

客户自己理财，而金融理财是由专业人士供给的金融理财效劳；张女士只做一次筹

划，不是属于终身理财;与金融理财不是一次性产品是一个动态过程，是客户一

生的需求不符合。

2AJA5652以下关于CFP商标的使用，正确的选项是

()。A、张三的理财师是一名CFP持证人

B、张三是一名CFP((CERTIFIEDFINANCIALPLANNER)专业人士

C、某CFP课程的教师是一名资深的CFP执业人士

D、张三是一名CFP专家

正确答案:A

解析:CERTIFIEDFINANCIALPLANNER”商标不能用作“CFP”的附加说明，B选

项错误；CFP只能用作形容词，并且只能修饰持证人、资格认证、证书、资格、

考试、商标、执业人士、专业人士等词，C、D选项均错；A选项正确。

3AJA5450至2023年3月止，依据《金融理财师资格认证方法》的规定，

以下资格申请人中，符合AFP资格认证工作阅历认定要求的是：()o

A、王先生1998年至2023年期间，曾在某银行担当过两年的营业员；2023年

至2023年期间攻读工商治理硕士争论生，毕业后始终担当中大科技工程经理。

B、赵小姐2023年7月大专毕业后，在德诚会计师事务所先后任助理睬计师、

会计师。

C、李女士2023年本科毕业后，在诚信律师事务所任律师，从事遗产规划工作。

D、张先生2023年本科毕业后，曾在信达证券公司任行政主管近三年；2023年6

月辞职，2023年7月起开头担当光华证券公司客户经理。

正确答案:C

解析解析：A选项中王先生1998年至2023年两年间担当营业员的工作经受，

不满足工作阅历有效期为最近10年的要求，2023年争论生毕业后，没有金融理

财相关工作阅历，因此不符合认证要求。B选项中赵小姐学历为大专，工作阅历

时间为2023年7月至2023年3月，缺乏3年，因此不符合认证要求；D选项中

张先生学历为本科，行政主管的3年工作阅历不符合岗位要求不能认定，金融理

财相关工作阅历时间为2023年7月起至2023年3月，缺乏2年，因此不符合认

证要求；答案是C选项。

4AJA5650以下关于金融理财的意义表述最全面的是()o

A、王先生认为金融理财的意义仅仅在于家庭一生收支的平衡

B、张女士认为风险治理与把握是金融理财的全部意义

C、李老伯认为财产的传承才是最重要的

D、蒋女士认为一生财务资源配置效用的最大化是金融理财最全面的意义

正确答案:D

解析解析：金融理财最全面的意义在于“一生财务资源配置效用的最大化”，其

中包括了平衡家庭一生收支、财务治理、风险预算与把握、减轻税收负担、保障

退休后生活和财产的传承等。因此D选项正确。

5AJA5655以下对于CFP商标的使用中，正确的选项是

()。A、我是一名CFP

B、我的CFP教师是一名很好的教师

C、CERTIFIEDFINANCIALPLANNERTM专业人士的研讨会席位已满

D、在我们的理财公司里，共有6名CFP会员

正确答案:c

解析解析：“CFP”首字母缩写商标应当只与FPSB认可的名词搭配使用：持证人、

资格认证、证书、资格、考试、商标、执业人士、专业人士。

6AJA5449以下关于中国的金融理财师资格认证制度的说法中，错误的选项是

()o

A、中国目前实行的是AFP资格认证和CFP资格认证两级认证体系

B、AFP资格认证培训为CFP资格认证培训的第一个阶段，培训时间为108个小

时

C、FPSBChina规定，拥有经济类和治理类博士学位的人员，申请后经过批准，

可以直接报名参与金融理财师资格考试

D、对于拥有学士学位的人员，AFP资格认证工作经受的认定标准是在金融理财

相关领域至少工作3年

正确答案:D

解析：拥有学士学位的人员符合要求的工作阅历最少是2年。

7AAB5932金融理财师王先生在与客户的面谈中，把隔壁的理财工作室的规

模和素养挖苦了一番并虚夸自己过去的工作业绩和工作力气，以博取客户的信

任。依据FPSBChina要求的《金融理财师职业道德准则》，王先生的行为违反了

以下哪些原则()O

A、专业精神和正直诚信

B、专业精神和客观公正

C、专业胜任和客观公正

D、专业胜任和正直诚信

正确答案:A

解析解析：金融理财师诋毁同行，违反了专业精神的原则。另外王先生虚夸自己

的工作业绩和工作力气，违反了正直诚信的原则，因此A选项正确。

8AJA5657以下表述或用法完全符合《CFP商标使用指南》要求的是()。

A、李教师担当CFP教学工作多年，是该领域内的专业人士

B、赵行长已获得CFP资格认证多年，是一名CFP专业人士

C、王浩是一名阅历丰富的CFP

D、小王的理财师是一名CertifiedFinancialPlanner

正确答案:B

解析解析：“CERTIFIEDFINANCIALPLANNER”商标和“CFP”商标不能相互用作

附加说明，后者也不能作为前者的附加缩写说明，并且“CERTIFIEDFINANCIAL

PLANNER"商标应当以全部大写字母形式消灭，D选项错误；“CFP”商标只能

作为形容词使用，FPSB目前指定了8个CFP商标可搭配使用的名词：持证人、资

格认证、证书、资格、考试、商标、执业人士、专业人士，因此B选项正确，A、

C选项错误。

其次章经济学根底学问

单选＜AJB7303

失业率是指失业人口占劳动人口的比率，旨在衡量闲置中的劳动产能，

是反映一个国家或地区失业状况的主要指标；以下描述中属于经济学定义

中失业人口的是Uo

A、小乙今年18岁，是一名间歇性精神病人，不具有劳动力气，

所以常年闲置在家中

B、小丙是一名国企员工，最近由于该国企倒闭下岗，小丙觉得

自己没有一技之长，认为自己再也不会找到适宜的工作了，所以格外懊丧,

不情愿再去尝试查找的工作

C、小贾刚刚从一家公司主动辞职，想要利用已有的积蓄完成自

己长期以来的梦想，进展一次环球旅行

D、小吴刚从一家软件公司离职，打算改行到金融行业，最近一

直在投递简历，目前照旧没有找到工作

正确答案:D您选择正确：D答对■率85.14%

解析

mf：失业是指具备劳动力气、劳动意愿但是没有找到工作的状况。

单选《

AJB5659

某国总消费15,000亿美元，总投资为3,500亿美元。货物和效劳出口

等于进口。不考虑政府支出，用支出法计算该国GDP为()。

A、18,500亿美元

B、7,500亿美元

C、11,500亿美元

D、不能确定

正确答案:A您选择正确：A答对率88.18%

解析

解析：用支出法计算国内生产总值，其公式为：国内生产总值GDP=消费+投资+政

（货物和效劳出口一货物和效劳进口）=15,000+3,500=18,500（亿美元）。

单选《

AJB5663

我国从日本一家电公司进口彩电，该日本公司将所得款800万美元通过

QFII投资到我国股市，则中国的国际收支平衡表中应分别将以上两项活

动记录在（）。

A、常常账户收益工程；资本账户资本工程

B、常常账户商品贸易工程；资本账户资本工程

C、常常账户商品贸易工程；常常账户收益工程

D、常常账户商品贸易工程；资本账户金融工程

正确答案:D答对率81.18M

解析

解析:进口彩电属于商品贸易，取得的收入应当表达在国际收支账户的常常账户商品贸

易优程下；通过QDII投资外国股票，应表达在资本账户金融工程下。

AJB5667

我国消灭经济过热现象，政府为加强宏观调控，实行稳健的财政政策和

从紧的货币政策。以下做法不符合上述政策的是（）。

A、连续屡次提高存款预备金率

B、连续屡次加息

C、屡次在银行间市场发行央行票据

D、中心财政赤字预算安排1,800亿元，比上年预算赤字增加650

亿元

正确答案:D您选择正确：D答对率90.94%

解析

解析:提高预备金率、提高利率、在公开市场卖出央行票据，都是紧缩性货币政策。

中心财政赤字预算安排比上年预算赤字增加是扩张的财政政策措施。

单选

货币供给量指在某个时点全社会担当流通手段和支付手段职能的货币

总额，是投资者进展投资决策时常常参考的一个经济指标；以下关于货

币供给量的描述中错误的选项是0O

A、货币供给量反映全社会总的购置力，是一个流量概念

B、流通中现金（M0］，指金融体系以外的机关、团体、企业、

部队、事业单位和居民在某一时刻持有的现金总量

C、狭义货币（Ml）,由流通中的现金M0,以及机关、团体、部

队、企业和事业单位在银行的活期存款、农村存款和个人持有的信用卡类

存款组成，不包括居民的储蓄存款

D、广义货币（M2）,由Ml和准货币组成，准货币是确定时期内

不会被直接动用的货币，主要包括定期存款、居民活期和定期存款，以

及信托存款、托付存款等其他类存款

正确答案:A答对率89.4幽

解析

解析：货币供给量反映全社会总的购置力，是一个存量的概念；所以A选项错误,

6选择A项。

单选＜AJB5668

假设政府想通过财政政策刺激私人投资，以下有效可行的是（）。

A、投资补贴

B、增加政府购置

C、下调存款预备金率

D、增加税收

正确答案:A答对率86.72%

解析

解析:财政政策中的政府支出有两类：一是购置性支出，二是转移性支出。政府购置

性支出的增加，可能会产生挤出效应，抑制私人投资，所以B错误。下调存款预备金

率是货币政策，所以C错误。在政府支出水平不变条件下，增加税收，使厂商收益

削减，会抑制投资需求，所以D也是不行行的。A选项投资补贴是刺激私人投资较

7接和有效的方式。

单选＜

AJB5672

针对2023年上半年我国消灭的经济过热现象，政府为加强宏观调控，

实行稳健的财政政策和从紧的货币政策。以下做法不符合上述政策的是

A、连续屡次提高存款预备金率

B、连续屡次加息

C、屡次在银行间市场发行央行票据

D、中心财政赤字预算安排1,800亿元，比上年预算赤字增加650

亿元

正确答案:D您选择正确：D答对率91.1M

解析

解析：提高预备金率、提高利率、在公开市场卖出央行票据，都是紧缩性货币政策。

中心财政赤字预算安排比上年预算赤字增加是扩张的财政政策措施。

8

单选＜AJB7237

假设一国在一段时期内GNP的增长率在不断降低，但是总量却仍在不断

提高，那么从经济周期的角度来看，该国应当是处于经济周期的（）

阶段。

A、复苏

B、富强

C、衰退

D、萧条

正确答案:C您选择正确：C答对率84.6%

解析

解析：衰退阶段的经济特征有，该阶段内该国的GNP增长率不断下降，但是GNP总

量仍在不断上升。所以答案选择C。

第三章货币时间价值与理财资讯平台的运用

1

单选AJC5687宋先生夫妇有一个孩子宋文，宋文将在10年

后上大学，学制为4年，学费的现值为每年2万元。假设投资酬劳率为

8%,学费成长率为3%,那么当前宋先生夫妇应一次性投入〔）作为教

育预备金（答案取最接近值）。

A、4.64万元

B、5.23万元

C、5.56万元

D、6.37万元

正确答案:A您选择正确：A答对率90.08%

解析

解析：求宋文所需学费在当前时点的现值。操作步骤如下:

（1）现在学费2万元在10年后的价值：2.6878万元

TVM计算器,

年金模式：G）期末O期初

（2）宋文4年所需学费在上大学期初的价值：10.0275万元

4.0000g]皂

8.0000%g]◎

10,0275J]®

PMT26878圃❷

0.0000§0公

P/Vif]

iH

3.0000%g]

年金慢式：期末«期初

（3）宋文所需学费在当前时点的现值4.6447万元。

TVM计算器

年金模式：◎期末。期初

因此，当前需一次性投入：4.6447万元，答案为A。

单选＜

AJC5734

刘先生在2023年1月12日以105元的价格买入一种债券，到期日为2023

年5月12日，债券的票面利率为8%,年付息2次，计息根底为实际天

数，该债券的到期收益率是（）。

A、0.0613

B、0.0698

C、0.073

D、0.0812

正确答案:C您选择正确：C答对率73.69%

解析

解析：使用软件操作步骤如下：

法回价格|100BI

8.0000%0|

◎组疏S030/360^

2012-01-12图

2022-05-12困’

2▼

至闾收益轲%）”.3002%g[|=

105.0000

应讨利息134-07

即债券的到期收益率为7.30%»

3

单选＜

AJC5731

李先生2023年2月5日购入某债券，债券面值为100元，到期日为2023

年3月15日，票面利率为5%,半年付息一次，以实际天数计息，到期

收益率为7%,则李先生的购入价格为1）。

A、95.5

B、93.5

C、96.14

D、96

正确答案:C您选择LE确：C答对率86.87%

解析

解析：使用软件操作步骤如下:

债券计算器

国仔厚1.9643

4

单选＜

AJC5720

孙小姐购置了一套价值200万元的住房，首付3成，其余向银行贷款,

贷款年利率为6.6%,按月等额本息还款，贷款期限20o已经还了3

年，那么还剩余贷款本金（）。（答案取最接近值）

A、129万元

B、12万元

C、85万元

D、93万元

正确答案:A您选择正确：A答对率82.06%

解析

解析：使用软件操作步骤如下（单位：万元）：

_________产的销_______

拗期数结束期数

|1圈||狗.

•A—--------------------------------------

胡呻网RLO521❷

察卜'蜒本金11,1968

26.6788

氏尖支行至128.8032

5

单选

AJC5717

10年期贷款，年利率6%,贷款50万元，按月复利，等额本息还款，月

末供款，则在最终一个月还款中的本金为1）。

A、0.5551万元

B、0.5523万元

C、0.5328万元

D、0.5045万元

正确答案:B您选择正确：B答对率77.47%

解析

解析：软件操作步骤如下（单位：万元）：

房第t销

开始期数结束第数

0.5551©

0.5523

累计偿酶虑0.0028

蓑言巨宅二支0.0007

6

单选

AJC5693

有A、B两方案，其期初投资及现金流量如下：A方案，期初投入200,000

元，第一年、其次年、第三年、第四年分别现金流入0元，50.000元，

100,000元，150,000元；B方案，期初投入200,000元，第一年、其次

年、第三年、第四年分别现金流入30,000元，60,000元，90,000元，

120,000元。假设资金本钱为6临应中选择哪个方案以及选择的理由是

A、选择方案A,内部回报率为13.08%,高于方案B内部回报率

B、选择方案A,净现值为47,276元，高于方案B净现值

C、选择方案B,内部回报率为14.25%,高于方案A内部回报率

D、选择方案B,净现值为52,319元，高于方案A净现值

正确答案:D答对率66.37%

解析

解析：操作步骤如下：

A方案：A方案NPV=47,275.7998元，IRR=13.0796%；

IRR与NPV计算

贴购(%)6.0000%n

猜测值0.1000H

CFj

0.-200,000,0000|H|

♦添加

内部回报率(IRR)13.0796%

令现值(NPV)47,275,7998

B方案:

IRR与NPV计算

贴隧陶6.0000%B

猜测值0.1000B

Nj

-200,000.000011]

内部回报率(IRR)14.8473%

净现值（NPV）52,318.6483

B方案NPV=52,318.6483元，IRR=14.8473%,B方案净现值和酬劳率均高于A方案,

应选择B方案。

7

单选＜

AJC5686

赵女士预备拿出一笔资金为父母养老，假设父母余寿30年，从今年开

头为父母供给3万元养老金，以后每年增长3%,年底支付，假设贴现率

为8%,则赵女士当前要预备的资金为（）。（答案取最接近值）

A、45.53万元

B、40.01万元

C、33.45万元

D、53.28万元

正确答案:A您选择正确：A答对率93.68%

解析

解析：此题属于增长型年金求现值，操作步骤如下:

PV-45.5271园=

年金模式：◎期末O期初

答案取最接近值，所以正确选项为A。

8

单选＜

张先生2023年1月购置一套价值200万元的房屋，贷款5成，期限20

年，贷款利率为8%,按月等额本息归还，2023年1月与李小姐结婚，

婚后由李小姐归还贷款，2年后，两人离婚，李小姐要求张先生归还2

年中其归还的贷款本金，那么张先生应支付1）。

A、7.92万元

B、2.11万元

C、8.06万元

D>4.77万元

正确答案:D您选择正确：D答对率90.3%

解析

解析：使用金拐棍软件操作步骤如下（单位：万元）：

房贷摊销

结束朋数

花匾|

每就琏还歆0.8364号

累计偿还本金4.7670

累计偿还利息153066

93.1198

9

单选*

AJC5683

刘先生打算10年后退休，退休后每年开销的现值为10万元，退休后假

定余寿20年。假设年通货膨胀率为玳，年投资酬劳率在其退休后为6%,

10年工作期间每年储蓄20万，那么为实现退休目标，其年投资酬劳率

在工作期间至少为（）。（答案取最接近值）

A、0.073

B、0.081

C、0.086

D、0.093

正确答案:C您选择正确：C答对率77.34%

解析

解析：使用软件操作步骤如下：

第一步：计算退休当年的生活费，生活费现值，计算退休当年的生活费（单笔现金

流求终值）

5,0000%留急

P\-TO.OOOQ圆|0

0.00001◎

FV|16.2889凰=。

年金再苴：。期末O期初

其次步：求在目标基准点的养老金总需求，计算退休后的总生活费（期初增长型年

金求现值）

TVM计算器

年金模式：。期末。期初

第三步：养老金的供给，计算在工作期间的年投资酬劳率（期末一般年金的相关

即可以得到1=8.6036%,答案取最接近值，即该题选C。

10

单选＜

AJC7101

李先生今年30岁，目前有资产20万元，每年年末可储蓄3万元，打算

在60岁退休，他期望在退休后每年都有现值10万元的生活费，退休余

寿为20年，假设退休前后的投资酬劳率分别为6.5%和5.6%,通货膨胀

率为3%,那么李先生在退休时积存的资金能否满足退休后的需求？

()［答案取最接近值。)

A、能，退休时的资金盈余为24.8840万元

B、不能，退休时的资金缺口为4.3584万元

C、不能，退休时的资金缺口为24.8840万元

D、能，退休时的资金盈余为4.3584万元

正确答案:D您选择正确：D答对率79.1796

解析

解析：目前有资产20万元，每年年末储蓄3万元，那么退休时的资金供给为：391.4119万元

使用金融计算器的操作步骤如下：

TVM通算羯，

n30,000003

I右嬴意电

PV20,0000§畲'

PMT3.0000J⑥：

FV-391.4119§=V

年金匣式：。期末崛

退休当年的年生活费为：1OX(1+3%)A30=24.2726万元;那么退休时的资金需求为：387.0535万元

使用金融计算器的操作步骤如下：

年金模K：O期末。期初

则，退休时仍有资金盈余:391.4119万元-387.0535万元=4.3584万元，D正确。

第四章金融理财法律

1

单选＜AJD5744

李某夫妻二人在结婚时曾口头商定婚后各自所得的工资、经营收益.、存

款等财产归各自全部。婚后李某以个人名义向王某借款5.5万元，但并

未明确商定为个人债务，王某也不知道李某夫妻结婚时关于婚后财产的商

定。当王某要求李某夫妻还款时，李某有婚后财产3.5万元，李妻有婚

后财产1.5万元和因车祸获得医疗费5,000元，则王某可以要求李某用

1）来归还借款。

A、李某婚后财产3.5万元

B、李某婚后财产3.5万元、李妻婚后财产1.5万元

C、李某婚后财产3.5万元、李妻婚后财产L5万元、李妻医药

费5,000元

D、李某婚后财产3.5万元、李妻医药费5,000元

正确答案:B您选择正确：B答对率82.88%

解析

解析：依据《〈婚姻法〉假设干问题解释（二）》，婚姻关系存续期间夫妻一方以

个人名义所负债务，除非夫妻一方能够证明债权人与债务人明确商定为个人债务，

或者能够证明属于《婚姻法》第十九条第三款规定的情形（夫妻对婚姻关系存续期

间所得财产商定归各自全部，夫或妻一方对外所负债务，第三人知道该商定的，以

夫或妻一方财产清偿），否则当按夫妻共同债务处理。此题中，李某并未与债权人

商定所负债务为个人债务，且夫妻二人只是口头商定婚后财产归属，依据《婚姻法》

相关规定，夫妻商定婚姻关系存续期间所得财产归属要实行书面形式，不能实行口

头形式。所以李某夫妻对财产的商定无效，李某对外所负的债务应当按夫妻共同债

务处理，以夫妻共同财产担当。依据《婚姻法》相关规定，李妻因身体受伤所得医

疗费属于法定个人财产，不属于夫妻共有财产，王某不能要求以其来偿债。

2

单选＜AJD6204

以下属于法人的是()(1)宋庆龄基金会(2)银监会(3)个人独资企业(4)-

人有限责任公司(5)中国银行

A、〔3)(4〕(5〕

B、⑴⑵⑸

C、⑴⑵⑶⑷⑸

D⑴⑵⑷⑸

正确答案:D您选择正确：D答对率0.00。,

解析

解析：《民法总则》将法人分为营利法人、非营利法人和特别法人。(1)(2)属

于法人组织中的非营利法人，(4)(5)属于营利法人，(3)为非法人组织。选项

3确。

单选＜

AJD5738

以下各项中属于夫妻共同财产的是()。(1)女方父母订立遗嘱指定

留给女儿的房产(2)男方婚前创办的公司，婚后公司上市，婚后公司

增值局部(3)女方在婚后获得的住房公积金(4)男方在婚后获得的伤

残补助金

A.(3)(4)

B、(2)(3)

C、(2)(4)

D、(1)(3)

正确答案:B您选择正确：B答对率81.1896

解析

解析：遗嘱或赠与合同中确定只归夫妻一方的财产不属于夫妻共同财产，所以（1）

错误；婚姻存续期间公司上市，上市后的增值系经营产生的收益，不是自然增值，

应属于双方共同财产，所以（2）正确；婚后获得的住房公积金属于共同财产，所以

力〕正确；伤残补助金属于一方财产，所以4）错误；因此选Bo

单选＜

关于遗嘱继承，以下说法正确的选项是（）。

A、被继承人所立前后遗嘱内容冲突的，后立的遗嘱均优先于前

立的遗嘱

B、代书遗嘱、录音遗嘱和口头遗嘱必需由两个以上遗嘱见证人

在场

C、公证遗嘱可以由他人代遗嘱人到公证机关办理

D、代位继承适用于遗嘱继承

正确答案:B您选择正确：B答对率88.7%

解析

解析：假设有公证遗嘱，则公证遗嘱的效力高于其他遗嘱形式，A选项错误；必需

由遗嘱人亲自到公证机关办理，不得由他人代理，C选项错误；代位继承仅适用于

定继承，D选项错误。

单选

依据《婚姻法》的规定，夫妻在婚姻关系存续期间所得的财产中，不属

于夫妻共有财产的是（）。

A、妻子的医疗生活补助

B、夫妻双方的养老保险金

C、夫妻双方的住房公积金

D、丈夫使用婚前财产炒股所得收益

正确答案:A您选择正确：A答对率81.649“

解析

解析：依据《婚姻法》的相关规定，一方的医疗生活补助属于个人财产，不属于夫

妻共有财产，所以A选项正确。其余选项所涉财产均属于《婚姻法》所规定的夫妻

6）财产。

单选

AJD5743

以下在夫妻关系存续期间的所得，属于夫妻共有财产的是（）。（1）

妻子使用的护肤品［2）丈夫发表小说获得的稿酬收入（3）军人获得的

伤亡保险金（4〕一方父母赠与二人的汽车

A、⑴⑶

B、⑴⑷

C、〔2〕（3）

D、（2）（4）

正确答案:D您选择正确：D答对率84.88%

解析

解析：妻子使用的护肤品属于夫妻一方专用的生活用品；丈夫发表小说获得的稿酬

属于夫妻共同财产；军人获得的伤亡保险金属于夫妻一方财产；一方父母赠与的汽

不7是赠与夫妻二人，而不是赠与夫妻一方，属于夫妻共同财产。D选项正确。

单选＜

AJD6146

依据我国法律对自然人民事行为力气的相关规定，以下说法错误的选项是

（）。

A、王飞17岁，高中毕业后经营一家水果店，收入可观，王飞为

完全民事行为力气人

B、小赵今年12岁，因制造获得一项专利，在与他人签订转让专

利的行为时，须征得其父母同意

C、11岁的小学生李某为限制民事行为力气人，承受社区居委会

的礼品赠与行为无效

D、不能识别自己行为的成年人是无民事行为力气人，须由其法

定代理人代理实施民事法律行为。

正确答案:C答对率91.53%

解析

解析：16周岁以上不满18周岁的自然人，以自己的劳动收入为主要生活来源的，

视为完全民事行为力气人，A选项正确；8周岁以上不满18周岁的未成年人和不能完

全识别自己行为的成年人是限制民事行为力气人，可以进展与他的年龄、智力相适

应的民事活动；其他民事活动由他的法定代理人代理，或者征得他的法定代理人同

意，除非是纯获益的经济合同或购置生活必需品的合同，所以B选项正确，C选项错

误；不满8周岁的未成年人和不能识别自己行为的成年人是无民事行为力气人，由其

法定代理人代理实施民事法律行为，D选项正确。

8

单选＜

以下4组法律行为中，都能通过代理人进展的是［）。

A收养子女、购置房屋、登台演出

B、购置房屋、婚姻登记、预约绘画

合同签约、订立遗嘱、收养子女

D购置房屋、合同签约、处置财产

正确答案:D您选择正确：D答对率92.377,

解析

解析：具有人身性质的行为不能代理，例如收养子女、订立遗嘱、预约某人绘画、

演出等，所以D选项正确，其余选项均错。

第五章家庭财务报表编制与财务诊断

1

单选＜ACA6231

小李收入的安全边际率为20%,这说明小李每月1),将消灭收不抵支。

A、生活支出上升20%以下

B、固定费用上升80%以上

C、收入下降20%以上

D、月储蓄下降80%以上

正确答案:C您选择正确：C答对率66.39%

解析

解析：安全边际率用来衡量收入削减或固定费用增加的时候有多少缓冲空间对这个

家庭的财务才是安全的。题中的缓冲空间只有20%,即当收入下降或固定费用上升

20%,将收不抵支。因此答案选择C

单选＜

ACA5595

以下有关家庭资产负债表的说法，错误的选项是()O

A、万科公司2023年的资产负债表记录的是，2023年全年万科

公司全部资产与负债状况

B、刘女士的养老金账户已积存资金5,000元，此5,000元应当

记入资产负债表中的资产局部

C、李女士购置了平安保险公司的投资连结型保险，运交保费10

万元，目前账户价值12万元，则12万元在资产负债表中应记入以市价

计的投资资产局部

D、张女士为自己购置了保额50万元的终身寿险，20年缴费期,

目前累积的现金价值为1万元，则1万元应记入家庭资产负债表的资产

局部

正确答案:A您选择正确：A答对率91.

解析

解析：资产负债表记录的是一个时点的资产负债存量状况，所以应改为万科公司

2023年的资产负债表记录的是2023年12月31日万科公司全部资产、负债的存量

晨答案选择A

单选＜

ACA5604

一般而言，家庭收支储蓄表承受收付实现制记账，以下分析正确的选项是

A、变现资产现金流入记为家庭收支储蓄表中的收入

B、房贷本息摊还仅利息记支出，本金为负债削减

C、信用卡在刷卡时记支出

D、理财支出一般包括利息费用和储蓄型保险保费

正确答案:B您选择正确：B答对率87.82%

解析

解析：变现资产的现金流入包含本金与资本利得，只有资本利得记收入，本金为资

产调整；家庭收支储蓄表以现金根底为原则记账，信用卡在还款时才记支出；理财

程1主要包括利息支出和保障型保险的保费支出。所以答案选择B

单选＜

张先生是理财师小刘的客户，2023年年初张先生的净值本钱价为100

万元，市价为160万元；年末净值本钱价为120万元，市价为150万元。

则张先生资产（包括投资性资产和自用性资产）的账面价值变动为（）o

A、10万元

B、-30万元

C、20万元

D、0万元

正确答案:B您选择正确：B答对率90.1596

解析

解析：以本钱计价：当期储蓄=期末净值-期初净值=120-100=20万元。以市值计

价，期末净值-期初净值=当期储蓄+投资资产账面价值变动+自用资产账面价值变动,

所以150-160=20+资产账面价值变动，资产账面价值变动=-30万元。因此答案选择

5

ACA7327

程女士今年45岁，10年后退休，目前她的年支出为10万元，假设通货

膨胀率为3%,投资酬劳率为8%,那么当生息资产到达（）时，她在退

休时点的财务自由度才能到达1。

A、131万元

B、143万元

C、155万元

D、168万元

正确答案:D您选择正确D答对率77.87%

解析

解析：10年后的年总支出=10X（1+3%）*10=13.44万元，财务自由度=年理财收入/

年总支出=（生息资产X投资酬劳率）/年总支出，当财务自由度=1时，生息资产X

投资酬劳率=年总支出，生息资产=年总支出/投资酬劳率=13.44+8%=167.99万元。

肯，此题正确答案为D。

单选＜

ACA5635

以下关于预算编制的说法中，错误的选项是1）。

A、当支出大比例超过预算时，应催促客户改进，而不能修改预

算

B、预算应依据月预算和年预算分别编制

C、差异分析的重点是可控预算

D、预算的分类应与记账的分类保持全都

正确答案:A您选择正确：A答对率91.28%

解析

解析:假设差异的缘由确实属于开头预算低估，此时应重检讨预算的合理性并修正。

答案选择A

单选＜

何先生今年50岁，其投资性资产中有房屋一套、股票和美元存款假设干,

经理财师计算，目前何先生的财务自由度为0.6,何先生期望到达财务

自由后退休，那么以下事项中会使何先生提早退休的是〔）。

A、房贷利率上升

B、国家对股市开征资本利得税

C、何先生收入大幅下降

D、人民币对美元大幅贬值

正确答案:D您选择正确：D答对率80.51%

解析

解析：财务自由度到达1说明理财收入能够完全抵消家庭的开支。当人民币对美元

贬值，美元存款升值，说明生息资产和理财收入增加，会削减财务自由的年限，所

以D正确。而房贷利率上升、开征资本利得税和收入下降都将削减理财收入或增加

家庭开支，会增加财务自由的年限。因此答案选择D

8

单选＜ACA5615

阿明去年的税后收入为13万元，生活支出6万元，利息支出1万元,

本金还款2万元，保障型保费支出1万元，储蓄型保险保费1.5万元,

固定缴存（基金投资）L2万元，则自由储蓄率为（）（自由储蓄率=

自由储蓄额/税后收入）。

A、0.0231

B、0.1153

C、0.3076

D、0.3846

正确答案:A您选择正确：A答对率84.5%

解析

解析：自由储蓄率=自由储蓄额/税后收入。自由储蓄额=储蓄额（13-6-1-1）-固定

g储蓄（2+1.5+1.2）=0.3o自由储蓄率=0.3/13=2.31%。答案选择A

单选＜

ACA5589

2023年，王老五家庭资产负债表如下：其自用房产本钱价100万，当前

市价130万，房贷余额20万，信用卡账单0.8万，2023年以10万元购

进股票在2023年市价为9万元，借给舅舅1万元。以本钱计价，王老

五家2023年底净值为多少（）。

A、99.20万元

B、90.20万元

C、92.20万元

D、100.20万元

正确答案:B您选择正确：B答对率91.91

解析

解析：依据资产负债表的编制规章，以本钱计价，自用房产100万、股票资产10

万以及借给舅舅的1万元都属于资产，总计111万，信用卡账单0.8万和房贷余额

10于负债，总计20.8万，净值=111-20.8=90.20万元。答案选择B

单选＜ACA7314

王先生本年初家庭总资产共计500万元，其中包括负债180万元；本年

收入共计80万元，生活支出共计36万元，除此之外，没有其他收入支

出工程；那么以下关于王先生家本年度财务状况的说法中，错误的选项是()。

A、王先生家本年初总资产500万元，属于存量

B、王先生家本年底净资产364万元，属于存量

C、王先生家本年度总支出36万元，属于流量

D、王先生家本年度净收入为80万元，属于流量

正确答案:D您选择正确：D答对率81.01%

解析

解析：王先生家本年度的净收入=本年度总收入-本年度总支出=80-36=44万元，属

[I]所以D选项错误；A、B、C项均正确，答案选择D项。

单选＜

小王参与工作一年，每月的固定负担为5,000元，每月工作收入为9,000

元，缴纳各项税保费1,200元，每月交通支出400元，外出用餐支出为

600元，置装费500元，另外每月应有储蓄1,000元，此外无其他投资

性资产。以下说法正确的选项是()o(1)小王的工作收入净结余比

例为0.6(2)小王的工作收入净结余比例为0.7(3)考虑应有储蓄，小

王的

收支平衡点收入8,000元（4）考虑应有储蓄，小王的收支平衡点收入

8,571元

A、（2）（3）

B、⑵⑷

C、（1）（4）

D、⑴⑶

正确答案:B您选择正确：B答对率80.77%

解析

解析：工作收入净结余比例=（工作收入-税保费-交通费用-外食费-置装费）/工作

收入=（9,000-1,200-400-600-500）/9,000=0.7；考虑应有储蓄，收支平衡点收入=

（固定负担+每月应有储蓄）/工作收入净结余比例=（5,000+1,000）/0.7=8571.43

元；所以此题正确选项为B

12

单选＜ACA5633

本期发生如下经济业务，假设承受收付实现制，以下会同时影响资产负

债表和收支储蓄表的是（）。11）归还房贷本息（2）购置基金（不

考虑申购费用）（3）刷信用卡5,000元，尚未还款（4）向银行借款

100,000元购置住房（5）期缴终身寿险3,000元，其中自然保费局部为

1,000元

A、(1)⑷⑸

B、(1)(2〕(5)

C、⑴⑸

D、（2〕〔3）

正确答案:C您选择正确：C答对率88.8"”

解析

解析：（1）归还房贷本息：其中本金局部是负债削减，利息局部是支出增加，因此

同时影响资产负债表和收支储蓄表。（2）购置基金是资产调整工程，没有影响收支

储蓄表。（3）刷信用卡，在还款日才记支出，因此没有影响收支储蓄表。（4）向银

行借款购置住房，是负债和资产增加，没有影响收支储蓄表。（5）终身寿险保费兼

有储蓄性和保障性，自然保费局部记入支出，超过自然保费局部属于现金价值，记

冲殳底）生资产，因此同时影响资产负债表利收支储蓄表。因此答案选择C

ACA1395

以下理财师小王对其客户家庭的偿债力气分析中，不合理的是（〕。

A、马先生家庭的资产负债比率为80%,该家庭应当进展适当的

减债打算，以免周转不灵

B、李先生家庭的流淌比率为50%,该家庭的流淌性资产缺乏以

归还流淌性负债

C、崔先生家庭的融资比率为40%,处在合理范围内

D、韩先生家庭的财务负担比率90%,处在合理范围内，不会影

响生活水平

正确答案:D您选择正确：【）答对率88.4896

解析：资产负债率合理区间是60%以下，所以A选项正确；流淌比率合理区间是200%

以上，该家庭的流淌比率只有50%,可知流淌资产缺乏以归还流淌负债，B选项正确;

融资比率合理区间是50%以下，C选项正确；财务负担率合理区间在40%以下，韩先

牛保庭的财务负担比率为9096,会影响生活水平，D选项错误。

ACA5636

做预算把握时，以下属于短期可把握预算的是（）。

A、外出就餐费用

B、房租支出

c、房贷利息支出

D、续期保险费支出

正确答案:A您选择正确：A97.49%

解析：房租、房贷利息与续期保费支出短期内固定，不属于短期可把握预算。答案

T5

ACA5586

某企业发生以下经济业务，在收付实现制下，该企业应当确认的收入为

（）o（1）本