某知名公司财务管理制度

1第一节总那么第二十四条为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。第二十五条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的根底上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。第二十六条财务管理工作要贯彻“勤俭办企业〞的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。第二十七条公司及全资下属公司、企业〔含51%股权的全资、内联企业〕的财务工作，都必须执行本制度。其他中外合资合作及内联企业参照本制度执行。第二节财务机构与会计人员第二十八条公司及下属独立核算的公司、企业设置独立的财务机构。非独立核算的单位配备专职财务人员。第二十九条公司部会计师。公司设方案财务部。方案财务部设部长、副部长。刑下属无独立楚核算设的公戚司、筹企业膨设财孔务部长。财内务部全设部翼长、命副部久长密方案著财务择部及看各财厕务部柄，根阁据业崖务工道作需靠要配谦备必剧要的室会计扇人员咽。牛第三种十条爱总会沈计师饶协助萄总经血理管耻理好移整个枝系统筋的财蹈务会茫计工粮作，凉对全胞系统样的财竟务会读计工尖作负赴责。层总会洪计师柳主要六职责聪如下恐：学湿专1.皂执行钩公司谷章程涂和股子东大摄会、服董事伪会的铅决议页，主矩持编膝制并头签署赴公司胸的财咏务计椅划、远信贷订方案床和会秤计报访表等概，落笛实完异成计辅划的妈措施普，对琴执行典中存在在的台问题舱提出友改良授措施禾，指博导各慨项财造务活帮动，扬考核逆生产架经营括成果声，对秆总经崭理负袄责并禽报告洽工作勤；嚷般害2.舞审查吴公司柱基建泊、投计资、卷贸易舍等发隔展项模目及岩重要耽经济胜合同负，对久可行厕性报翻告提插出评侮估意舟见；悲乎犯3.准负责辱全系判统的仇资金唐融通挑调拔逗决策膜工作佩，经挥总经宫理或授董事软会签政署后晓执行惭。负处开4.匹审核幕下属紧公司秘、企削业投室资和困效益足的计怒算方懒案；煮咐粘5.单编制坡公司终员工欢工资办、奖狼金、拌福利颤方案孩和股创东分惭红派企息方殖案；滤些追6.赴监督部全系碌统的曾财务吓管理番和活焦动；摊尝职7.秃监督矛全系酒统的储财务足部门脖和会曲计人妖员执余行国跳家的麦财经化政策馋、法我令、馅制度轨和遵需守财筛经纪虏律，蜻制止伐不符趋合财兰经法央令、诞不讲派经济鄙效益瑞、不肠执行看方案嫁和违欧反财逗经纪凳律的古事项遣；牙夹祝8.纠对各答级财同务人续员的练调动职、任付免、您晋升略、奖示惩等币提出旋建议净、评辰定，钞总经躲理批西准后愤执行姜；部栗超9.遍负责山搞好史全系沈统财竿务人草员的削培训狡工，藏断提驶高财鸭会人泛员的曲素质眯和业膝务水扭平；秧秋悠10锹.盐签署政下属慰公司腥、企股业的柔10症0孤万元桌以下欢贷款温担保临书。窜第三览十一暑条散方案类财务滤部是节公司己的财室务主扰管部猜门，胜除做疗好本牧部门丰各项阳业务冤工作慎外，总负责分从业附务上窑对下轰属各育级财殊务部邻门和辰会计除人员认进行妖领导践、指蕉导、卧检查并、监行督。港第三谨十二践条逐方案诉财务欠部部井长领仍导计享划财扇务部列的工什作，伍在总斤经理传和总忠会计递师领惹导下伙主持属公司疼的财妹务工悟作。添方案构财务响部部仆长的斑主要校职责坟是：修脖很1.塘主持通方案叔财务炎部的朵工作盐，领面导财老务人乞员实和行岗该位责须任制巴，切微实地倡完成料各项境会计路业务峰工作牌；掀它蛙2.削执行艺总经痰理和输总会三计师让有关仗财务励工作咽的决锄定，萌控制呼和降怜低公烛司的牧经营植本钱裂，审壳核监跪督资冠金的箭动用朱及经斯营效刃益，声按月仿、季院、年花度向性总会开计师杀、总盗经理放、董何事会衫提交轿财务宿分析币报告路；气属堤3.芽筹划燕经营岗资金浴，负倦责公问司资突金使常用计滥划的英审批次、报乞批和飞银行辰借、累还款瞧工作羽；态贱嫌4.梅定期葛或不障定期典地组产织会法计人狸员对再下属右公司帽、企王业进农行财挂务检仰查，排监督悼下属扫公司旺、企仿业执挣行财列经纪争律和觉规章咏制度父；王回麦5.猴协助属总会埋计师饥编制洗各种挤会计窜报表疾，主扒持公暴司的雀财产跌清查蜡工作值；集靠克6.虽参与绵公司胡发新控工程勤、重持大投死资、印重要煤经济革合同饿的可始行性渠研究彼。弹第三逮十三岂条味方案骄财务孔部副车部长恼协助畅部长次工作姥，负佳责公形管的辩财务槽管理戏工作章。荣第三歇十四版条杂下属什公司奸、企上业的丘财务太部设秤部长输，在方经理堆领导肢下主樱持本远单位将的财泰务工堂作。艺财务杀部部圈长的心主要仰职责责是：宝困冲1.栽主持它财务粱部的扒工作自，领上导财戚会人洋员完追成各蜂项会帅计业打务的昂工作他；善疤颗2.唱制订帽财务躲方案绢，搞据好会宝计核野算，脊及时骨、准脊确、袍完整轧地核估算生闭产经裂营成光果，符考核贺方案吓执行返情况洞，定挖期提延供数贱据、陶资料掌和财哨务分华析报萄告；两态胶3.殿参与睬投资话、重宽大经犹济合抚同的虽可行舱性研槽究；貌造勉4.香负责隙编制售会计亩报表王，主沉持清师查财兔产；浸紧璃5.耽执行请财经白法令峰、制现度、液决定乘，坚商持原畅那么，柴增收壤节支讨，提江高经枯济效斗益；洲灭看6.痕监督痰、检退查资饮金使届用、娃费用叫开支谎及财孟产管梳理，画严格坦审核太原始龙凭证赢及帐姜表、碌单证肥，杜袄绝贪扎污、览浪费牢及不搬合理馆开支晴。够第三钻十五骄条华财务霜部副绵部长右协助置部长笼工作滋，负员责分剩管的爽财务明工作收。反第三腔十六腔条否各级夜财务近部门耀都必偿须建浑立稽渗查制曾度。窄出纳躬员不要得兼唤管稽讲核、猾会计刘档案馋保管狮和收讲入、亿费用蕉、债辨权债怠务帐箱目的闭登记庭工作极。陡第三扰十七小条约财会尼人员桶都要阳认真恩执行级岗位霞责任歇制，式各司喉其，龟互相帅配合搜，如阵实反吓映和敏严格祝监督筋各项翻经济蝇活动提。族记帐睛、算戒帐、咏报帐牌必须耐做到薪手续衬完备乌，内溪容真订实，换数字援准确黑，帐饰目清逆楚，圈日清载月洁万，按扮期报宜帐。圈第三抬十八净条赴各级崖领导维必须相切实狠保障绿财会河人员索依法候行使论职权樱和履狗行职服责。龟第三污十九膝条跳财会呈人员宿在办竞理会叉计事缺务中安，必灾须坚式持原伸那么，片照章霜办事寨。对白于违质反财火经纪馋律和区财务筑制度卧的事景项，谣必须证拒绝杜付款报、拒州绝报朱销或叼拒绝奥执行突，并匹及时殃向上掏级财助务部峡门报逝告。宪公司舌支持港财务遵人员凤坚持蚁原那么桂，按后财务客制度韵办事送。严刷禁任喜何人孤对敢爽于坚忌持原饱那么的阳财会悟人员侵进行季打击翁报复和。公艘司对积敢于抢坚持洒原那么决的财卷会人轻员予让以表厌扬或缎奖励典。剑第四仆十条脉财会铸人员恢力求舰稳定肠，不颗随便邀调动谅。章财会姜人员雪调动叨工作坝或因厌故离阅职，行必须文与接紧替人两员办蝇理交坏接手贼续，孟没有逗办清屡交接钞手续宰的，哈不得反离职用，亦毕不得烧中断糖会计惩工作择。辅被撤巴销、责合并孩单位申的财桶会人祥员，企必须峡会同山有关贪人员赵编制亭财立绞、资灭金、收债权歌债务够移交榴清册廉，办琴理交提接手箩续。泊移交胆交接幕包括膜移交套人经漠管的犁会计幼凭证昂、报透表、撤帐目新、款唉项、异公章蒸、实歇物及栋未了巡事项忌等。毒移交益交接吩必须漆监交剖。下择属公须司、户企业杏一般辆财会笨人员硬的交风接，档由本领单位裳领导嫁会同反财务坑部部超长进平行监肚交；插财务微部部五长的就交接捕，由调方案竖帐务亏部部户长会塌同本柿单位据领导威进行扒监交碗；计详划财融务部倡部长周的交诵接，僵由总伐经理优会同调总会伟计师偿进行呼监交列。岁第三菜节袍会计河核算草原那么万及科临目报谨表希第四绑十一弊条阿公司屈执行甜?中鲜华人辞民共桂和国举会计驴法?挣、?吓会计偏人员终职权烧条例告?、信?企烈业会贡计准灵那么?众和?湖企业巩财务疲通那么禾?等州法律步法规仿关于怜会计提核算具一般夹原那么恳、会症计凭蛾证和领帐簿趟、内急部审魄计和净财产倍清查显、成萍本清胁查等岔事项部的规抬定。送第四模十二指条占公司菜采用广国家枝规定闭的会拆计制阿度的蓬会计彻科目脏和会姨计报光表，璃并按总有关岗的规病定办句理会碎计事践务。腰第四剧十三眠条员记帐建方法注采用为借贷各记帐犹法。齿记帐召原那么谢采用秤权责波发生征制。梁以人给民币库为记捧帐位乏币。筋人民夏币同挨其他阀货币寺折算工，按想国家俩规定轮的会俘计制滨度规条定办观理。杯海外朗企业尝应选驳定一库种货曾币为芳记帐仇本位菊币。乎第四戴十四疤条盛合资辟企业蜘所发龄生的获债权荡、债赵务、名收益苍和费陡用等延应按典实际船收付帐的货瓜币记绝帐，敏同时除应选垦用一颤种货跟币为端本位构币，嗽将所踢有外勒币折帆合成惰本位湿币记舒帐和郑编制样财务幻报表评。喝第四翼十五院条烘一切衡会计娱凭证南、帐久簿、畅报表求中各细种文魔字记叼录用议中文梯记载夜，必悦要时烈可用骗外国降文字晨旁述盐；数症目字耻用阿午拉伯洒数字雷记载蒙。记队载、诉书写枪必须亡使用许钢笔鼠，不蜻得用佣铅笔举及圆聚珠笔盖书写跟。冷第四聪十六幻条拨公司毁对公枕司资铜本坚套持资采本确跟定、腥资本津充实潜的原尝那么。姥第四访十七法条氏公司漏各单兰位收恶益与设费用喉的计筛算，泰实行早分级我核算曲，按太部设祥帐。茎对同漂一时硬期的影各项斯收入冤及与蹈其相降关联沿的成饲本、焰费用兼都必厦须在猫同一油时期朵内反汁映，辽如应淘付工庙资、汇应提广折旧棒等均堂按规纺定时柏间进村行，喜不应粉提前木或延服后。倾第四担十八浇条疑公司虹采用叮的会户计处衬理方咸法，西前后显各期括必须笨一致远，非公董事齐会同定意，忌任何修人不棚得随庭意改江变。积第四捕十九膝条冻凡与磁公司服合作敲经营耻的企排业，严应按祸合同喝规定秩的资黎本总路额、榨出资继比例谢、出蔽资方国式，掉在规统定期椅限内投投入债资本瓣。具假体如神下：客茫胳1.炼以现固金投类资的哪，应庙以收孙到或培顾入追开户玉银行颠的日栽期和弓金额法作为摊记帐界依据营；勾阴湖2.绑以厂发房、民设备慈、原谨材料斩等实请物投型资的心，应蜂按合辫同规蔬定并扯经检我验核丧实的轧实物茄清单称、金长额、席收到际实物色的日桑期作鸦为记印帐依觉据；品浓洗3.闭以专蜜有技垄术、妹专利猎权等昂无形炸资产往作投兰资的掩，应蛛以合芽同规亮定的历金额建和日腔期为忧记帐幕依据捆；奥灶枝4.侨各方帅交付维的出终资额灯，应湿由政弯府批棕准的显注册仆会计蹈师事型务所竖验证债，出绝具验国资报阶告后席，据导以发雁给出农资证是明。匆第五单十条斯公司主向其躁他单训位投道出的站资金秃，应抹按投宫出时察交付逢的金未额记励帐，输所发坦生的饰收益却和损冈失，犯应在股投资他损益饼科目诸中入涛帐，借在利提润表推中单全独反祝映。驳第五寒十一腿条召公司辉对境铁外的虽投资掘或在另境外增购置盼房屋搁等固奥定资露产，掌必须屑经董牙事会付批准货前方律可行摊。缓第五洁十二步条宋长期黄借款粘的利统息支涂出，胖应根漆据使仇用单撇位用芦款时状间计矿算利雀息。扛第五蓬十三处条伤公司竹以单惑价骆20键00螺元以级上、俗使用肯年限震1伞年以物上的古资产合为固筑定资击产，拴分为阶5没大类陆：最估减1.违房屋似及其矩他建搞筑物脏；械猾缸2.隐机器鞋设备挥；律芝摊3.换电子甚设备亿〔如样手提禾程控粗蒙机、形复印多机、微电传园机等庙〕；盏杀括4.惕运输秆工具叼；司松嘱5.烤其他都设备哥。室第五行十四宇条华各类笨固定断资产券折旧叙年限侨为：哗岔宫1.爬房屋蠢及建腰筑物霜35役年；共烫从2.千机器莲设备帖〔含完室内臣装修暗〕皱10笛年；坐灯框3.购电子惕设备龄、运攻输工盯具谊5锐年；受奥篇4.稼其他调设备怕5痕年。扯固定兄资产墨以不义计留困残值马提取揭折旧扎。固龄定资昂产提双完折须旧后谅仍可麻继续舒使用劣的，兄不再辨计提研折；拉提前裹报废斥的固拔定资五产要确补提挑足折蓬旧。格第五般十五晓条屠购入程的固乱定资穴产，鞋以进嗓价加极运输正、装揉卸、孙包装寒、保秩险等最费用仔作为唤原价贿。需缠安装未的固派定资帜产，项还应序包括揪关税泡及工腹商税纲等。壶作为看投资主的固雷定资晌产，因应以异投资穿协议披约定兆的价寿格为抛原价澡。慨第五差十六靠条朱固定棕资产鸣必须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