某餐饮公司连锁体系管理制度规章

ABC餐饮公司连锁体系管理制度规章文件名称现金收支管理方法类别财务总务管理制度页次403-PAGE301连锁体系管理制度规章昆现金崖收支叉管理验方法春第一养章关总那么碧第一临条垄目的境为使拣现金派入、银支出挣、登曲记、橡保管敲及报忧告等涨之事瘦务处牢理有悔所依帅据，摆故订忧定本御方法齿。教第二悲条增范围牙本办虽法所返称现麦金包峡含下岁列各爸项名一、取现金庭：指镇新台惩币、滩外币蚊之库扩存现垦金、俊零用圾金、溪银行秘存款闻二、驰票据烟:闯指到拔期及桂未到拨期之沾各种萌应收厉票据破。谢三、夫有价炊证券始：指行政府逮债券坦、公伯司债齐券、税股票益、银铸行定谊存单潮、印把花、绢邮票废。旧四、栏债务纲保证斥：指值对外倒保证京及被固保证犁事项鹅。嫂第三份条堆管理嗓部门纺现金弓的管村理，皱除下源列规龄定外宁，均晃由财梢务部艘办理绘一、锻零用膨金：差由经规核准角之部聚门分岂别管晚理朴二、超有价脚证券抚：邮悔票由压行政以部管葱理，朴印花隔仍由端财务例部管冒理壶三、抚分店执收入浇：由拘出纳班与店允经理旺共同泽管理卫之。鸦第四据条凶收付聋凭证挠一、蛛传票豆为内量部作身业之型工具饱，其浴裁决蝴由财利务部酷最高泉主管存负责耻，但冠财务没部应夫指定嘴专人趁负责稍制票拦前的盼审核嫂，凡友未依星核决探权限老决裁瞒之原务始凭旗证，镰均须惩退回常。沸二、怒出纳两人员昆应依停财务籍部编瓜制经拒裁决垃之收熔付传取票办上理现筛金之爹收付迎、登袜记、纹保管畅与移纺转。深三、驱各分标店〔荣部门门〕应屯将核公决人赏签章捧式样刷卡送授财务绘部以指作为邀审核商的依滚据，妈人员茄异动讯亦同侵。黑第五埋条猫银行宴账户浑银行煮往来悼账户锐之设魄立、滤变更坐或注擦销，双由财血务部洪填具每「银殿行存者款账帐户设妄立〔词变更貌、注泻销〕乔申请雕单」苗〔如译附表鲁一〕连，经太部门号主管剧，呈浸总经赖理核仅决后烈办理艳之。驱第六座条炼印鉴组一、鸟帐户闭或票炉据用剧印鉴帽以公蛾司及书负责劲人印满章为呜原那么界，如思有特革殊情爬形，从应呈译总经中理核袭准办悼理，潮并依垮行政庙事务蚊管理微方法雁之规奴定报械备。怪二、绝各分堡店〔狭总店偶除外帜〕应饱指定米专人求负责立票据庭印鉴荐之保暑管与送用印灭。鼓第七懂条蕉收付岸时间骡财务葱部每桥日自福上班块时间痰起至川下班诉时间询止办峡理收纠付，纳但对筝企业呀收付取款时脏间至沙下午启三点肠三十固分止垦。皮第八叨条佛出纳吐印戳街一、胞出纳杠人员黑应于左办理费收付拨时，贯在传假票上挠使用厚朱印俭色加拜盖出肥纳印洪戳。多二、杜印戳束以圆剩形、周直径彩三公禾分为辱原那么替，并底应刻蹦公司仗名称歉、部淘门别白、经欠办人店姓名雷、出虎讷及液〔日割期〕呈等字谎样，产但财关务部令为便炎利出墙讷人字员轮购调，栋得改讲刻「调财务短部」找字样层，代蜂替公饮司名照称、话部门搬使用守。戴第九角条道资金域控制鸦一、形银行阔每日错之存口款平扑均余记额，软由财壶务部密拟定匀，呈倡至公衡司负同责人诚核定旷为之昌。闻二、撕各银侦行之眼往来绣，由番财务眠部视鸭需要办指定阶并办耽理之睬。慕第二伏章扑收入陪第十铸条气营业辞收入旦缴款蹈一、那分店讲〔经独办部杆门〕它应于围收款犹当日战填具顿「缴瓶款通逮知书赚」连平同所别收款短项〔距含现云金及河票据膀〕汇爸送财悔务部雕出纳坚人员汤签收竞并加蜜盖印览戳并嘱审核晒之。丈二、宰经办非部门固经收促之外恢币〔拾旅行拥支票叉〕须谢结售典于外怖汇银诚行，秃并平讯凭外摔汇银碌行出测具之云水单窗办理老之。再第十且一条伐其他忘款项靠缴款概「缴绒款通仰知单懒」应洒按各窜规定那么部门减分联顽存查喂，各蕉联不革得互惯用。汽如财矿务联食遗失傍时，劣经经韵办部割门协矩理级爸以上失主管伸签署展证明棵，方风可将难自存泼联改游为财块务联培。愁弟三芬章商票据胡处理纯第十章二条上票据该审核衡财务钱部收皇入票废据时体，须被确实兰审查水票据度法定炼要件匆是否基完备岗，抬远头是美否正球确，含背书隶是否章连续域，以坡防构睬成退演票，荡对无污划线疯之票南据并疮加以千划线伟，以国防遗幻失而顷被冒队领。垫第十舅三条立票据萄代收适出纳匆人员沃经收随入之千票据惨〔保监证票坝除外宿〕须裁立即倾整理弊及背括书，筹并在蛾票据店反面名加注呀代收晶存入壮之银今行账缠户后送，最静迟于朋次日触十时连前将腊票据腿逐笔瞒登入蒜「代篮收票缓据明恭细表浆」连韵同票范据送橡交银确行签伶收。厦但每宜张票薪据金病额在蛮特定熟金额悄〔其锅金额务由财技务部幸经理那么指定研〕以怎上者户，须亚妥善鞭保管倡至到唱期日晶十日么内依肺规定逢存入鸽银行沸。证第十罚四条站票据胃兑现东一、喉及期飘票据纵须于活当日振将合定计金驾额填健入「胸银行稠放款钩簿」报〔应预向银妈行索叼取使典用，貌于启夺用前悼并应子先行熔编号葬〕连宪同票面据送敌交银委行签幻收，奶于当遭日兑耻现后堪依规顽定流系程分押送之供。器二、翅出纳丢人员业须每喝日与粉银行掉核「识代收聪票据锣明细帅表」匀之到竞期票创据是远否兑芒现存铲入，事并于清兑现叶当日到开立辩传票牵及编汽制「霜票据属兑现黄通知家单」盛后，雨依规绢定流拔程分蚊送。连三、陡保证终票据狸之提淋兑，羊由经艇办部苍门填陷具「轮保证狂票据烛提兑视通知羽单」歼一式曾二联独，第弦一联悟送财核务部柏，第细二联怪自存献。稍四、害票据棍误兑点时，共由出键纳人纷员开袜立现钥金转与账传跨票，厌并详缝述理斤由后爪，送邀财务炎部调饲整转晶回。颠第十茅五条云票据即退票厘、延跳兑及稀退换锁一、咽票据无经银农行交松换后抄，如瘦遭退抗票，式财务喘部须队于银宾行通友知退份票当涉日填省具「丙票据旁退票彼通知丛单」直一式帜二份着，先臭送经薄办部嘱门签犁收并梦由经奋办部帖门研堆拟处棵理对畜策，突经总古经理假设核决硬后，轻一份挖连同钉票据讽办理窄入账论，一榆份转姓至经码办部疏门〔劈分店秃〕处捆理。蛛二、半应收图票据博到期将兑现屑前，泪经办满部门喉如有眼特殊喇原因测需要卧延期湾兑收腾、退完还或绣退换帐，应快填具贞「票殿据退们延申吴请单歪〔代蹦传票划〕」持一式治二份勇，依估核决晒权限葱核准健后，俭交至绪财务扫部，里一份锡自存盒，一懒份连怨同票嫁据，验送至拢经办夜部门赔签收盟，但处该票抬据如童经本扩公司锁背书佳或注催有账利号时给，财芬务部氧须先涛注销步前方浮可退需还。贝三、塑保证走票据胶在义槐务了得结或贼逾期色申请赠退还马或退税换时今，应戚填具照「票岁据退快延申迈请单乐〔代志传票息〕」越一式万二份悄，依标核决廉权限壁核准禾后，伏交至稳财务杏部，醉并依买以下削二种菊方式侍处理亏后，哥将保平证票腐据送程至经廊办部悦门签榴收，龟并由感经办弄部门础退还役客户逮。民1.触保证撇票据租发票泳人为纽客户铃本身庆者，桌可于歇票据输上加治盖「班作废介」字辨样。宗2.岔保证推票据烫为客耽票时厨，那么慰将票续据予坚于划位线抬扛头指钓名该险客户惧，并每于票腐据上忽发票孟人之警下填段注「魂禁止诊背书竭转让慌」字哥样。代第四副章险支付未第十沾六条券申请毫支付读一、先除零鲜用金浊外，穴本公赛司一瑞切支企付，风由会钩计部程门根反据原扩始凭租证编蚁制支各出传倡票，霜办理恼审核父后呈歌主管梳及总木经理而核定复后支间付。牢二、烫本公级司出咬纳根嘱据会喝计部线门编笛制经抵总经顽理核令准的材支出尺传票轻，办讽理现迷金、糟票据萄的支慎付，践登记灵及移锡转。鞋三、挖除零捐用金陈外，狭所有匠支出强凭证咬应由京会计恭部门蹈严格烫审核诞其内飘容与关金额僚是否田与实断际相液符，见领款屯人的睛印鉴红是否篇相符庆，如圾有疑怒问应村先查掉询后晕始能舅支付胜。辰四、岗凡一灵次支屯付未悠超过著新台额弊沙10染00壳元者历径由用零用沉金支世付外燕，其屠余一个律开张抬头嘉划线雅支票配支付山。题五、喜出纳桶人员吸对各宫项货校款及循费用似的支结付，撞应将朵本支昼票或腿现金物交付叔受款糕人或姑厂商遭，本朝公司普人员瞎不得按代领专，如嗽因特敢殊原胁因必愚需由秧本公该司人胀员代如领者弄，需鸡经总姿理核桨准。尺六、必各单掏位之劫收入掏款项秒除会财计部报汇入铁之款隔项外沟，一辉律不我得自蛮行挪别用单贝位内弹收取脆营业返收入舅〔包龟括现鉴金及召支票漂〕，墓其收义取之愉营业狱收入尾，应狂依帐野款管宝理辨标法之昼规定和，悉毯数缴用回公唤司会肝计。初七、突本公怠司一队切支疏付，凉应以职处理矮妥善孤传票状或凭姓证为烤依据箱，任刚何要售求先帮行支鉴付后床补手污续者醋均应韵予拒线绝。自八、虾支付赵款项奉应在鞭传票窜上加筛盖领与款人岗印盐留，付择讫后欧加盖估付讫灭日期朗及经蓝手人芝戮记案。航九、爬本公爪司支黑付款和项的蛙付款假设程序衫，悉效依照粪以下汁步骤写办理傲。猾1.杜原始页凭证饺的审费核：发(1钩).婶内购野、工层程包故发款拿；应针根据灶统一室发票像、普迎通凭茄证，挎以及钢收到湖货物论、器帮材的剪验收意单并牧附请防购单凭经有腿关单桥位签厘章证刷明及店核准抬，始释得送凭交会庆计部晶门开称具传披票。伙(2懂).提预付轧、暂恒付款渣项；沉应根音据合序同或鼠核准松文件放，由翠总办帅单位智填具猛请款及单，屡注明驾合同界文件抄字号碗，呈颤报核园准后泉送交序会计凑部门病开具牧传票概。盾2.只记账毁凭证厌的核蜂准：泥(1队).牵会计垫部门助应根茂据原嘉始凭睁证开汁具传前票。穿(2态).板会计晨部门木开具趴传票降时，清应先漠审核轮原始疏凭证档是否芬符合刚税务鸣法令绸及公坑司规羞定的粮手续时。始项得为奶之。嫩(3抱).睬传票渣经主冬管，停及总蜂经理歪核准答淮后赴，送丛交会扔计部屯门转侦出纳悬办理买支付胆工作续。馆十、隙各单演位与萄总公康司间绣如有捕代收击或代衔支事绳项发询生时越一律谨以「合内部链联络谎单」描连系愿之，搞其作庸业规煮定如圣后：吃1.搁各单续位代选总公泉司或于其他悠分店仿收款纸时应养于收爱款之判当日社以「那么内部本联单绣」述蚂明代乳何单用位收肤款，衣假设代外收票详据须那么注明筑代收率票据六内容夫，并坡连同伙票据槐一起栽寄送槽总公闻司财索务部福，由锋财务捐部负坑责通骑知被辅代收唤单位烈入账旅之同亦时将竖入账念情形提回复棕代收心单位究。郊2.朗总公茅司代炒分店粘收款傅时，局应于晌收款爹之当递月，帮由财忍务部撞以「叔内部弯联络傲单」剂述明久代收横款项兼内容鱼，被者代收辰单位勾于接陆获财伪务部肆之通述知时赛，应被即于芽当天奏之「渴收款过及成丛交奖慌金明袍情形现回复届财务复部。志细表支」上涨参加瓶该笔笼帐款绿，增猎加其机收款雷总额库，并穗将入众账。品3.暑各单聋位代叛总公词司支纲付款肝项时杜〔如求押金宗、权句限内绿购入纸之生凭财器梁具及茄效劳芽部汽描油或蜓单价谈在一析百元供以上遍之物态品等妖〕不碎得记跟入现波金收滑支日慧报表结，惟尘应另旱行备适忘登嚷记，辛应于垂每日铲寄送波「现甚金收涂支日枣报表咳」时炭另以坡内部狂往来欲联络艘单将牢所代时支之裁款项疏明细命及总布额述藏明后虾连同卡单据扒一并还寄送蛇总公隐司财蜘务部捐，由袋财务滔部凭屈以汇贝入该午笔款或项。长假设为换紧急霸代支首事项闭必须淋立即顶处理骗时，酷除以治冠通知捡财务席部电杯汇处泊理外案，仍树应填素具「冻内部炮往来构联络拍单」熊述明圈以资滴凭证脑。铸4.纠总公劣司代访各单果位支纺付费蒜用款伯项时扇，〔升如预盏付房宴租等弟〕应劫由财执务部搅于每发月二喊十五茫日前泛以联碰络单稳通知盲被代变支单给位依愤虚收裙虚付腾方式公在其粉「现落金收捕支日盏报表贞」上哭之「唯收入光金额从」栏界内径决行加射入该洗笔款少项同骨时在猫支付烘金额戴栏内万，直出接登剖入该燃笔费摩用款蓝项以生增加罩账面油之收痛入金汽额与歼费用港金额香。锋十一果、会指计部沟门支秧付款键项倘姑有扣炸缴情搂事时住，应娱将代株扣款帝项于顾次月勇十日樱前填杆具政都府规轨定的刊报缴粱书向齐公库葱缴纳乘，并仿以复趁印件朴一份吉并附辛于传呜票之牧后，响凡有洁扣缴少税款逼及免糖扣缴粒应申士报情辟事者摇，会的计部哥门应和于次疑年元堵月底脱前填杯具政袍府规必定的失凭单析向稽四征机同关申华报，投并将轿正、杯副本污交各忧纳税疫义务率人。框十二出、凡圆扣缴习的所霉得税户款及载依法吐应贴虫用印携税票冒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