财务有限公司结算业务内部控制制度

财务有限公司结算业务内部控制制度第一章总则第一条为规范财务有限公司（以下简称“公司”）内部结算业务、保障结算活动中当事人的合法权益、有效防范和化解金融风险，根据《加强金融机构内部控制制度的指导原则》、《支付结算办法》和《企业集团财务公司管理办法》等法律、法规，制定本制度。第二条本制度所指内部控制（以下简称“内控”）制度是指公司为实施内部结算行为，对公司内部与结算有关的各部门及其工作人员从事结算业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的办法、措施和程序的总称。第三条公司所有与结算业务有关的部门与员工都必须严格遵守内控制度，任何人不得拥有随意超越制度或违反规章的权力。第四条除本制度特别规定外，结算业务内控制度须遵守公司内部控制制度的一般规定。第二章内部结算内控的目标、原则与基本要求第五条内部结算内控应达到以下目标：（一）确保国家法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行；（二）确保公司发展战略和经营目标的全面实施和充分实现；（三）确保风险管理体系的有效性；（四）确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。第六条公司内部结算内部控制制度建设应贯彻全面、审慎、有效、独立、及时的原则。第七条公司结算业务内控制度的基本要求包括：（一）公司应当明确划分相关部门之间、岗位之间、上下级机构之间的职责，建立职责分离、横向与纵向相互监督制约的机制；（二）公司应当建立有效的核对、监控制度，对各种账证、报表定期进行核对，对结算部办理的业务实行复核或事后监督把关，对重要业务实行双人签字有效的制度，对授权的执行情况进行监控；（三）公司应当按照规定进行会计核算和业务记录，建立完整的会计、统计和业务档案，妥善保管，确保原始记录、合同契约和各种资料的真实、完整；（四）公司应当实现业务操作和管理的电子化，促进各项业务的电子数据处理系统的整合，做到业务数据的集中处理；（五）公司应当对结算业务状况进行经常性检查，及时发现内部控制存在的问题，并迅速予以纠正。第三章结算纪律与责任第八条公司从事结算业务必须遵守法律法规，遵守诚实、信用、谨慎、有效的原则。第九条公司应根据国家有关法律法规和结算业务的具体情况，制定结算业务管理制度、岗位职责及操作流程，结算业务部门与员工必须遵守公司的相关规定。第十条公司应对结算业务操作人员进行严格管理，加强从业人员的思想道德教育，提高从业人员的业务素质，禁止操作人员违规操作。第十一条公司对于结算业务要建立严格的风险评估体系和项目责任管理制度，强化业务风险责任制，尽可能降低业务风险，将结算活动严格限制在规定的风险权限额度之内。第十二条公司办理结算业务必须遵守以下结算原则：（一）恪守信用，履约付款；（二）谁的钱进谁的账，由谁支配；（三）公司不垫款。第十三条结算业务部门须加强对各成员单位内部结算账户的管理，任何单位均不得出租、出借账户，不得套取公司信用。第十四条公司受理客户结算业务后，凡需向外寄发的结算凭证，必须于当天及时发出，最迟不得超过次日；公司收到结算指令后，必须及时将款项支付给确定的收款人，不得延误、积压结算凭证。第十五条公司不得挪用、截留客户的结算资金。第十六条公司不得拒绝受理客户正常的结算业务。第十七条在为内部成员单位办理结算业务时，由于填写结算凭证有误影响资金使用的以及结算凭证和印章丢失造成资金损失的，均由其自行负责。第十八条成员单位违反结算原则和纪律情节严重的，可以停止其使用有关结算方式或结算凭证，因此造成的后果，由其自行负责。第十九条公司办理结算业务，因工作差错发生延误、影响客户资金使用的，须按中国人民银行规定的同档次流动资金存贷利率计付赔偿金，造成其他损失的，要负相应的赔偿责任。非因公司原因造成有关损失的，公司不予以负责。第四章业务印章、单证的管理与审查第二十条严格执行“印、押、证”三分管制度。第二十一条严格结算业务印章管理，印章的刻制、使用和保管必须执行严格的审批手续。业务印章必须妥善保管，印章的使用者与印章的使用必相互制约，严禁同一印章使用者保管可完成该项结算业务所需的全部印章。第二十二条对于空白重要凭证必须专人管理，将空白重要凭证、签发重要凭证的业务印章以及密押实行三分管，并设置《重要空白凭证、有价单证、代保管品保管交接登记簿》登记其保管及使用情况。第二十三条结算凭证的书写须按照人民银行《支付结算办法》（附件一）“正确填写票据和结算凭证的基本规定”中的要求填写。第二十四条结算凭证的填写必须要素齐全，内容真实，数字正确，字迹清楚，不潦草、不错漏、不涂改，做到书写规范化、标准化。第二十五条公司进行内部转账结算，使用统一印制的内部结算凭证办理。第二十六条临柜柜员收到结算凭证，须认真审核以下事项：(一)结算凭证是否为按规定统一印制的凭证；(二)结算凭证的记载是否符合有关规定，内容是否齐全；(三)结算凭证签章与预留印鉴是否相符；(四)结算业务是否属于内部结算的范围；(五)其它需审查的事项。第二十七条经审查后认为结算凭证要素齐全、签章与印鉴相符的，确认付款账户资金充足后，即办理记账、清算等事项，否则退还客户。第二十八条办理结算需要校验的个人有效身份证件是指居民身份证或符合法律、行政法规以及国家有关规定的身份证件。第二十九条公司以善意且符合规定及正常操作程序审查，对伪造、变造的票据和结算凭证、签章以及需要校验的个人有效身份证件，未发现异常而支付金额的，对出票人或付款人不再承担受委托付款的责任，对持票人或收款人不再承担付款的责任。第五章个人印章、密钥控制制度第三十条个人的名章、操作密码、密钥实行个人负责制，妥善保管，按规定使用。（一）个人名章不得随意丢放桌面上，保管人须将名章入抽屉上锁方可离开。（二）系统的操作密码，必须定