公司备用金管理办法

公司备用金管理办法第一章总则第一条为了XXXX燃气有限责任公司备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，根据集团公司资金管理和全面预算管理需要，特制定本办法。第二条定义。1、“备用金”是指由专人负责管理，按照规定用途使用，不得转借给他人或挪作他用，预支备作差旅费、零星采购、零星开支等用途的款项。2、“定额备用金”是指由各级相关部门指定人员负责按照核定的数额领取零星支出周转金，用款人员按规定的开支范围支用备用金后，定期凭有关支出凭证向财务资产部报销，财务资产部如数付给现金，使备用金仍与定额保持一致。3、“非定额备用金”是指用款部门根据实际需要向财务资产部借出的备用金，其借款用途应在借款时明确，专款专用。用款人按规定范围支取备用金后，凭有关支出凭证向财务资产部报销时，备用金余额部分应同时归还。第三条公司备用金由本公司财务资产部负责管理。第四条本办法适用于本公司。第二章备用金使用范围及管理方法第五条备用金具体使用范围包括：1、因公出差人员的差旅费借款；2、单笔金额在2000元以下的各类零星购置支出；3、经审批部门7－10内的日常开支周转金；4、其他经批准的其他小额费用。第六条集团公司备用金管理采用定额管理与非定额管理相结合的方式。1、定额管理：公司所属部门可以根据业务需要申请7-10日定额备用金，定额备用金标准由集团公司及本公司自行制定（单一部门定额备用金标准不得高于20000元），报集团公司财务资产部核定，经集团公司财务总监审批后下达批复文件，申请单位按批复标准对定额备用金进行管理。2、非定额管理：因公差旅费借款、2000元以下的零星采购、其他小额支出采用非定额管理办法，公司根据业务需要自行确定借款金额。第七条除发放工资以外的单笔付款5000元以上支出，均由财务资产部通过银行账户转账划转，不得使用备用金或现金支付。确因特殊原因需超限额现金支付的，经办人应在申请付款时予以书面说明。第三章备用金审批及核销第八条备用金借款审批。1、定额备用金借款：本公司根据业务需要确定使用定额备用金的部门及备用金管理人，每年度结束前30日内向集团公司提出下一年度定额备用金标准申请，申请报告中需分析本年度定额备用金使用及核销情况、下一年度使用定额备用金的部门、管理人、标准；集团下达批复后，备用金管理人方可办理定额备用金借款手续履行审批程序。定额备用金标准未经集团公司审批，不得随意变更。2、非定额备用金借款需由借款人填写借款申请单，并注明借款原因、依据、预计核销时间、借款金额等事项，按付款审批程序办理。第九条备用金核销要求1、定额备用金使用人须每月定期核销备用金，每年12月31日前须对备用金进行清理，备用金余额返还财务资产部。2、因公出差人员返回后应在7个工作日内核销备用金借款，不允许长期挂账。因单据不全或其他原因不能及时报销时，必须先将余额交回财务资产部，待手续完备后及时清账。3、其他零星支出备用金借款人员须在业务办理完毕后7个工作日内对备用金进行核销。长期未核销备用金借款人员，财务资产部根据业务性质确定是否从工资中扣还，扣款前5日内书面通知借款人。4、备用金专款专用，支用后一次报销，多退少补，不能挪作他用；前账未清，不得继续借支。第四章备用金清查盘点制度第十条财务资产部每月末对备用金进行清理，出具分析报告，财务负责人审核。财务资产部对备用金进行动态管理，发现长期占用备用金借款情况的，及时提醒借款人办理核销手续，同时向财务负责人报告。第十一条