石油化工装备公司内控管理制度

1戚勇〔SK10-001〕内控管理制度内控管理制度〔拟定稿〕1治目纷鞭录锻图标鄙临┈┈认┈┈舞┈┈妥┈┈韵┈┈叔┈┈允┈┈伪┈┈博┈┈偿┈┈沙┈┈亚┈┈爹┈┈兆┈┈苍┈┈慕┈┈固┈┈霜┈┈亩┈┈呼┈┈供┈┈垮┈┈尸┈渠2分管理察控制联迟┈┈享┈┈蚕┈┈货┈┈监┈┈赚┈┈穗┈┈恳┈┈例┈┈否┈┈楼┈┈膛┈┈里┈┈肯┈┈施┈┈剑┈┈遵┈┈矿┈┈抬┈┈婆┈┈唱┈┈座┈今3在会计漆控制桌帝┈┈辽┈┈阵┈┈阴┈┈叛┈┈物┈┈琴┈┈倦┈┈悔┈┈然┈┈源┈┈全┈┈烛┈┈软┈┈杠┈┈奏┈┈促┈┈慰┈┈蝶┈┈傍┈┈当┈┈定┈资8膏采购胶和外慧协控敏制煮┈┈艺┈┈御┈┈开┈┈专┈┈巾┈┈始┈┈殃┈┈条┈┈饰┈┈匙┈┈岸┈┈孩┈┈虚┈┈弃┈┈锁┈┈遮┈┈柜┈┈涝┈┈典┈┈俩1睛2纠应付捡款修的宁控制超馆┈┈吼┈┈赠┈┈以┈┈伸┈┈让┈┈扩┈┈值┈┈咏┈┈符┈┈亡┈┈莲┈┈北┈┈工┈┈处┈┈猴┈┈锡┈┈误┈┈新┈┈炸┈┈编┈添2呜1踩生产赶过程教及新特产品烤开发泪控制柿附┈┈久┈┈妹┈┈虎┈┈面┈┈争┈┈盏┈┈释┈┈答┈┈烫┈┈旬┈┈细┈┈玉┈┈排┈┈炊┈┈王┈┈性┈┈葱┈务2礼5肚存货钢管理绣控制定希┈┈北┈┈泊┈┈励┈┈指┈┈革┈┈樱┈┈州┈┈词┈┈少┈┈特┈┈绑┈┈宰┈┈壳┈┈魔┈┈做┈┈绿┈┈薯┈┈府┈┈屈┈┈电┈及3蠢6范销售连和应任收款梯控制坊价┈┈肠┈┈闸┈┈碌┈┈基┈┈盯┈┈冰┈┈缓┈┈巴┈┈裙┈┈伶┈┈情┈┈非┈┈勾┈┈堆┈┈挤┈┈带┈┈够┈┈企┈┈茶┈盛4涌0生人力毯资源脖管理木控制源垒┈┈齐┈┈晕┈┈宇┈┈观┈湾┈┈围┈┈肯┈┈伙┈┈必┈┈辣┈┈火┈┈祝┈┈女┈┈它┈┈雪┈┈缝┈┈液┈┈扇┈┈渠┈┈蜻4退8病货币薄资金秋控制肢蔑┈┈愿┈┈丽┈┈颈┈┈谋┈┈忙┈┈脏┈┈焰┈┈醋┈┈尖┈┈虏┈┈工┈┈教┈┈驱┈┈绪┈┈塑┈┈丝┈┈钩┈┈乞┈┈谜┈┈虾┈便5霸6勿固定颠资产慌管理邻控制脚劫┈┈柱┈┈游┈┈妇┈┈回┈漆┈┈翅┈┈返┈┈糠┈┈挣┈┈父┈┈雅┈┈恼┈┈氧┈┈辅┈┈循┈┈熄┈┈漫┈┈悠┈┈无┈┈燥6朱2夺投资证控制豆膨┈┈假设┈┈慰┈┈喜┈┈纯┈┈尘┈┈慨┈┈穷┈┈矿┈┈政┈┈洒┈┈打┈┈液┈┈配┈┈旋┈┈障┈┈艘┈┈骗┈┈水┈┈佣┈┈仔┈┈荷┈且7缘3请工程梅工程艰控制绍锯┈┈也┈┈阻┈┈而┈┈炎┈┈转┈┈魂┈┈咐┈┈艺┈┈顿┈┈亿┈┈炮┈┈挖┈┈友┈┈健┈┈慰┈┈鼠┈┈膛┈┈错┈┈窑┈┈伴┈管7交6情一、错图疗标多份文件多份文件开始流程文件资料存储数据库资料存储数据库数据决策完成接下页步骤接下页步骤滥二、糊管搞理控蚊制戴〔一部〕牛职位恳分工蜜碎贫恭职下迷位俯际献芳顷寨费吃隶职珠故欠咸责虎下趁掌秃瓦搞自态不家相让容汇职蜜责刮董事差长/附总经悬理芒审批傍企业犬总体雪战略阻规划腊审批套控股月子公谜司战崭略规倦划或锦工作挠方案株制定序企业斑总体会战略顽规划级制定缝控股久子公抗司战李略规矿划或询工作纺方案接管理利层宜制定围企业赴总体本战略给规划沿审核恋各升职能把管理容部门答、喘控股饭子公任司蜘的计膨划术制定五各汇职能镰管理考部门可、歼控股晓子公花司织的考挎核指锋标灯审批嗽企业璃总体也战略虽规划堤审批蚁各缸职能巾管理旁部门属、壮控股幅子公奉司唐的考办核指导标尽总经烛理叹批准尤各援职能皆管理观部门税工作眠计陈划界批准解各腿职能兵管理堵部门填、醋控股驴子公帐司拐的考霸核指顶标皂制定与各职用能中翻心工磨作计尤划答制定谁各削职能偏管理缠部门矿、虏控股原子公悼司逐的考档核指哥标伟各部岁门经赵理翻〔凉控股旋子公讯司〕跳制定根本部杠门〔幸控股雄子公腿司〕槐工作既方案贿制定拉相关后作业杂文件亦职位辜说明蛇：赚管理议层：络指由夏股份妹公司愚总经仗理领铁导下改的经州营领拘导班羡子集爪体，份包括曾总经伐理、曾副总胳经理蚁、总牺工程混师、银财务百总监纲、人屡力资奉源总奥监等给。锐各部艺门经薄理〔岔控股肚子公活司〕横：指络股份寺公司栗各职振能管阶理部添门经踢理或息控股疲子公碎司总第经理蹈。管理目标：1、总体开展战略规划清晰、明确且合法合规；2、总体开展战略规划的制定、批准、发布过程符合?公司法?、管理目标：1、总体开展战略规划清晰、明确且合法合规；2、总体开展战略规划的制定、批准、发布过程符合?公司法?、?公司章程?的规定。关键控制点：1、公司管理层应定期讨论制定及根据外界情况变化及时调整公司长期和短期的战略规划目标；2、总体战略规划应经公司董事会讨论，董事长签字同意。注释：1、年末，公司管理层依据外部市场环境、经济因素、金融气候、法律规定、技术进步、竞争对手评估等因素对现有企业战略规划目标的影响进行综合评价。2、管理层应根据以上评价结果对现有企业战略目标作出检讨及修订。3、管理层在平衡企业的开展及利益根底上制定新的或经过调整后的战略目标方案。4、战略目标方案应分为长期及短期的，内容应包括企业中长期战略目标、企业组织架构设计、资本结构、市场目标、生产目标、财务及营运回报目标、财务状况改善目标、新产品开发目标、人力资源开展目标等。5、企业战略规划制定后应交由董事会审议决定，最后应由董事长签字批准。6、管理层应将经批准以后的企业规划目标传达给员工知道，让员工与企业一起达成目标。年末年末1122管理层综合评价各种内外部因素对现有企业战略规划目标的影响管理层综合评价各种内外部因素对现有企业战略规划目标的影响管理层根据综合评价结果对现有企业战略目标作出检讨及修订`33管理层制定新的或经过调整后的战略目标管理层制定新的或经过调整后的战略目标方案45董事会批准45董事会批准提交董事会审议中长期总体战略规划目标提交董事会审议中长期总体战略规划目标经批准的总体战略规划经批准的总体战略规划66管理层将规划目标传到达各职能管理部门、控股管理层将规划目标传到达各职能管理部门、控股子公司及全体员工至2.3丘〔三买〕形各职臂能敌管理痰部门随、雁控股艺子公梁司制告定年毁度综趣合计是划的赶控制管理目标：1管理目标：1、各职能管理部门及子公司的年度综合方案应与股份公司的总体战略规划目标一致；2、综合方案应经过充分的讨论以及规定的程序审批。关键控制点：1、各职能管理部门及控股子公司的年度综合方案应效劳于股份公司总体规划，是制定年度预算方案的根底。2、年度综合方案应具有可操作性和可考核性。3、年度综合方案的批准和修改应经过规定的程序审批。注释：1、各职能管理部门及各子公司应充分理解股份公司总体战略开展目标，结合总体目标检讨本部门上年度综合方案的执行情况，提出本年度综合方案。2、年度综合方案包括：销售、生产、采购、存货、新产品开发、费用、人力资源、固定资产、利润、本钱等预计实现目标。3、年度综合方案报股份公司分管副总经理审核。4、经股份公司分管副总审核的年度综合方案提交管理层审议。5、经管理层审议通过的年度综合方案发回各职能管理部门及控股子公司，作为编制年度预算方案的依据。收到总体规划目标之后11各职能管理部门及控股各职能管理部门及控股子公司提出本年度综合方案22坚需冒要修僻改4修改否？34修改否？3审核后的年度综合方案审核后的年度综合方案提交管理层审议股份公司各分管副总经理审核5齿不徒需修欢改5审议审议通过的年度综合方案发回编报部门，作为编制年度预算方案的依据管理目标：1、公司年度预算方案应经过充分的讨论以及规定的程序审批。2、经批准的财务预算应严格执行，预算调整应经过批准。关键控制点：1、各职能管理部门及控股子公司依据年度综合方案编制年度财务预算方案。2管理目标：1、公司年度预算方案应经过充分的讨论以及规定的程序审批。2、经批准的财务预算应严格执行，预算调整应经过批准。关键控制点：1、各职能管理部门及控股子公司依据年度综合方案编制年度财务预算方案。2、财务部在各职能管理部门及控股子公司年度预算方案的根底上编制股份公司年度预算方案。3、年度财务预算的批准和调整应经过规定的程序审批。注释：1、各职能管理部门及控股子公司依据年度综合方案编制年度财务预算方案。2、预算方案方案应以公司规定的格式提出，在规定的时间内完成。3、各条线年度预算方案方案报股份公司分管副总经理审核。4、财务部汇总经分管副总审核的各职能管理部门及控股子公司的预算方案，编制出股份公司财务预算草案，经财务总监审核后，提交管理层审议。5、经管理层审议通过的预算草案由总经理提交董事会及股东大会审议批准。6、经董事会及股东大会批准后的财务预算发回各职能管理部门及控股子公司，按季、月及部门、控制环节、岗位进行指标分解和控制实施。7、预算执行单位因市场环境、经营条件、国家法规等变化需要调整预算时，应提出书面申请，按1、2、3、4程序审核批准。8、财务部每月编制预算执行情况表，发现问题，提出改良。措施。预算执行情况表报财务总监和总经理备查。管理层批准的年度综合管理层批准的年度综合方案11各职能管理部门及控股各职能管理部门及控股子公司提出本年度预算方案方案3232各分管副总经理审核预算各分管副总经理审核预算方案方案以公司规定的格式提出4警未通学过4修改否？财务部汇总预算方案，财务总监审核后，提交管理层审议修改否？财务部汇总预算方案，财务总监审核后，提交管理层审议77需要调整预算时，提出书面申请。需要调整预算时，提出书面申请。55通过总经理将方案提交董事会及股东大会审议或同意预算调整方案总经理将方案提交董事会及股东大会审议或同意预算调整方案6预算执行单位对批准的预算进行指标分解，控制实施6预算执行单位对批准的预算进行指标分解，控制实施批准否批准否价不批浑准使茅堆吼龟肺早对巡滩批准88财务部编制月财务部编制月度预算执行情况表，报财务总监和总经理管理目标：1、公司应分层次制定绩效考核标准。2、绩效考核应满足企业总体战略开展要求。关键控制点：1、公司总体考核体系及考核方法应经总经理签字同意。2、公司总经理应与各职能管理部门及控股子公司负责人签管理目标：1、公司应分层次制定绩效考核标准。2、绩效考核应满足企业总体战略开展要求。关键控制点：1、公司总体考核体系及考核方法应经总经理签字同意。2、公司总经理应与各职能管理部门及控股子公司负责人签订目标考核责任书。3、每年总经理应根据目标考核标准，综合评定各职能管理部门及控股子公司的表现并做出奖惩决定。注释：1、管理层应根据企业的总体开展规划及年度经营目标订立考核目标。考核目标应包含可测量的和不可以测量的原素。例如：销售指标、利润指标、资金及存货周转率指标、质量及平安生产指标、预算完成指标、重要管理指标等。2、签订?目标责任书?前，管理层应与各职能管理部门及控股子公司被考核人充分沟通，取得一致意见后，报人力资源部汇总，人力资源总监审核。3、总经理审阅并同意分解的考核目标后，向相关方正式下达并签订?目标责任书?。4、管理层应定期〔每年一次或两次〕根据约定方法和标准考核各职能管理部门及控股子公司责任人的表现，并在其考核报告上作出综合评定。5、在综合考评时，管理层应充分听取被考核人的意见并了解其超过或未能到达目标的原因，以消除非主观影响因素。6、与被考核人沟通考核结果，同时管理层对被考核人将来的开展目标提出意见。7、考核完毕，总经理根据被考核人/部门/控股子公司的表现作出奖罚决定。8、年度考核报告留存人力资源部。14管理层根据规定的时间定期组织考核管理层制定考核目标4管理层根据规定的时间定期组织考核管理层制定考核目标225管理层与被考核人5管理层与被考核人沟通取得一致意见管理层充分听取被考核人管理层充分听取被考核人的意见到达目标否到达目标否人力资源部汇总成文报总经理审批需趣挡词宅叹尊辟辈圈堡堡要刊歇法燥琴侦鞠蹲职练雨涉便芝源查捉疮达袄到愈子攻渗苦映雾办因情哑修6漂等爹袍脱湿仰硬窑写吼改肢么厨孩欣拳岗碧未达倘到6与被考核人沟通考核结果，提出将来目标了解原因并做出分析修改否与被考核人沟通考核结果，提出将来目标了解原因并做出分析修改否73总经理与被考核人签订目标责任书并备案粥不需漏修改踩庙违防73总经理与被考核人签订目标责任书并备案总经理做奖罚决定提交考核报告总经理做奖罚决定提交考核报告88考核报告留存备查考核报告留存备查宽三、沉会律计控舞制鼻〔一分〕悟职位涌分工阳职第位垫职关红责璃不糊相沾容捏职秋责杠总经炕理虎审批旱公司愿财务拍管理添制度革及会挺计流么程手命册万审批迹价格返政策赏，批梅准年闹度价标风格立整府批准添公司肌财务畏报表唯制订膛、修还改会值计流槽程手赖册杨制订后价格透政策效财务木总监缘审核百财务列管理确制度环及会泊计流宵程手柿册笔审核告公司只财务呀报表火审批芹凭证涉订立钩及审幅核程剪序坛会同猴销售予部门亭制定滑并复宵核产率品销牲售价郑格卡制订母、修轧改会附计流牺程手惹册飘审批贫子公中司财蜜务报筝表卖财务雷部经猎理柜制订特内部纺财务贷管理拐制度洗制订湖内部辽会计股核算丑及插入贵流程帮操作照手册插入篇制订财凭证腥订立馋及审跌核溪政策“制订凭证填制“制订凭证填制及审核规那么〞步复核昌财务稳报表故参与蒙公司算产品恼销售达价格川的制赛定视审核吗、审洞批会势计流饭程手坐册斯审批蕉凭证欲订立嫌及审施核程伪序僵财务榨部工除作人尿员秋执行戒财务尖工作慕制度宪及程灶序增加增加“按照会计核算手册的要求进行会计核算，填制相关凭证，审核后记账、结账〞架制作叶、调霞整及翠合并越财务爽报表管理目标：1、公司的会计制度合法合规，流程受控。关键控制点：1、公司制定的一般会计流程应符合国家的会计制度及关于公司治理的法律法规。2、管理层应关注国家新公布管理目标：1、公司的会计制度合法合规，流程受控。关键控制点：1、公司制定的一般会计流程应符合国家的会计制度及关于公司治理的法律法规。2、管理层应关注国家新公布的会计制度及相关法律法规对公司现行制度的影响并及时修订公司的会计制度。注释：1、年初，财务部经理应根据国家的会计制度组织制订或修订公司财务管理制度及会计流程操作手册。操作手册应包括两局部：⑴职位分工、会计代码、审批权限、凭证摘要等；⑵详细工作内容，如各样表格及内控程序等。2、财务总监审核财务管理制度及会计流程操作手册，通过后提交总经理审批。3、总经理批准签发财务管理制度及会计流程操作手册，重要内控制度应提交董事会审议通过。4、批准后的财务管理制度及会计流程操作手册下发各职能管理部门及控股子公司，财务部组织内部培训及实际运行。5、相关制度文件存档。年初，需要制订或修订公司财务管理制度时年初，需要制订或修订公司财务管理制度时11财务部经理组织制订或修订财务管理制度及会计流程操作手册财务部经理组织制订或修订财务管理制度及会计流程操作手册请不同深意内塑呼瓣知梦户弟单不洽批准32总经理审批财务总监审核32总经理审批财务总监审核财务管理制度流程操作手册同意财务管理制度流程操作手册4批准4文件培训执行文件培训执行会计科目名称及编码、入账依据、必备附件、审核规那么会计科目名称及编码、入账依据、必备附件、审核规那么等55文件存档文件存档管理目标：1、凭证的订立要符合国家的会计制度及公司的财务管理制度规定。关键控制点：1、会计人员应根据国家及公司规定的会计制度制订凭证。2、帐户登记及时，当天帐当天记。3、凭证订立之前要审核原始凭证。4管理目标：1、凭证的订立要符合国家的会计制度及公司的财务管理制度规定。关键控制点：1、会计人员应根据国家及公司规定的会计制度制订凭证。2、帐户登记及时，当天帐当天记。3、凭证订立之前要审核原始凭证。4、凭证制作后要经过财务部经理审核才能记帐。注释：1、年初，财务部经理应根据国家的会计制度和公司财务管理制度组织制订或修订凭证订立政策，报财务总监审批。2、财务总监审核批准凭证订立政策。3、批准后的凭证订立政策发回给财务部进行培训及实际执行。4、财务人员收到原始单据后，应首先审核其真实性、金额准确性及程序符合性。5、财务人员依据审核后的原始单据制作会计凭证。6、依据审批权限表的规定，交相关人员复核凭证或审批签字。7、财务入账。年初，需要制订或修订公司财务凭证订立政策时年初，需要制订或修订公司财务凭证订立政策时11财务部经理组织制订或修订财务凭证订立政策财务部经理组织制订或修订财务凭证订立政策浇不批野准2财务总监审批2财务总监审批凭证订立政策凭证订立政策单据退回单据退回3多批准泄守牙德蓬晚某顾领盘忘途3文件培训执行济不合亩格文件培训执行4审核真实性准确性符合性4审核真实性准确性符合性财务收到原始财务收到原始单据5合格5财务制作凭证财务制作凭证7676财务入账相关人员复核/审批/签字财务入账相关人员复核/审批/签字记账前的记账前的改“财务部经理〞为“指定的不相容岗位〞贱〔四缩〕翅一般辆价格朱的控摘制管理目标：1、销售和购置商品价格要反映市场变动情况和公司利益。2、价格管理受控。管理目标：1、销售和购置商品价格要反映市场变动情况和公司利益。2、价格管理受控。关键控制点：1、财务总监组织对销售价格的审定和购置商品价格信息的控制。2、产品销售价格应得到管理层的批准。3、购置固定资产要经过独立的价风格查。注释：1、公司管理层根据企业的总体战略建立?价格评审与决策管理方法?并组建公司核价小组。2、?价格评审与决策管理方法?经总经理批准下发。3、财务部负责组织子公司相关部门和人员，测算并提出新产品参考销售价格及老产品调整价格，公司核价小组审核产品销售价格，评审采购商品价格，财务部对评审结果进行价格信息汇总。4、财务总监审核公司产品售价方案及采购商品价格汇总表，批准采购价格。5、总经理批准产品销售价格，确定价格浮动标准及权限。6、经批准的产品售价文件留存控股子公司和股份公司财务部。7、因市场原因导致需要调整产品销售价格时，由控股子公司销售部门提出申请，子公司总经理同意后报股份公司总经理批准。8、经批准的商品采购价格文件留存控股子公司和财务部，并录入ERP系统。(修改为：新价格由会计人员录入ERP系统，财务主管进行复核。〕9、因市场原因导致大宗采购商品价风格整时，由采购部门提出申请，控股子公司总经理批准，财务部接到相关审批文件后有关人员相应调整ERP数据，〔增加：并交主管复核〕。总经理审批价格评审方法2管理层制订价格评审与决策管理2管理层制订价格评审与决策管理方法113批准3核价小组审核产品销售价格，评审商品采购价格核价小组审核产品销售价格，评审商品采购价格88采购价格文件发控股子公司/财务部4采购价格文件发控股子公司/财务部4财务总监审核产品价、批准采购价格趣未通兵过柔丈膏俘沈酷包苦骆动缝愿姨县没殖医潜钉洲壤宪通过售价文件发控股子公司/财务部65售价文件发控股子公司/财务部65总经理批准产品价格葬不批突准耳批准子公司总经理同意提出销售价子公司总经理同意提出销售价风格整物资部提出采购价风格整子公司总经理审批97子公司总经理审批97股份公司股份公司总经理审批执行新价格执行新价格陕〔修芝订意辱见：望一般戴价格砌控制印:不藏应由润财务展部经晌理审腊核,齿应由定公司刮专门告设立魂核价撕员.添现金多管理躬控制旋:出那纳审尺核后猎应提决交财筛务部紧经理凶签字骑才能悬付款筐.利〕敞四、恒采购畏和外测协控柿制晓〔一金〕妙职位驳分工暖哄职阿位鞋职晶责硬不奶相雅容无职逝责阿子公浆司生响产贫部经尿理挽审核搅月度旷、季袋度生及产计躁划摄、外父协计专划、据调整户方案岂及生广产作首业计缴划擦编制争月度铸、季骑度生冻产计妇划于、外膜协计驼划、抢调整钻方案杰及生仰产作翅业计勇划肌子公勉司生谨产胜部驶方案乒员抖编制患月度杆、季洋度生也产计葬划摊、外漂协计跑划、倍调整估计浊划备及生膀产作紫业计密划运审批恭月度割、季碰度生输产计孝划算、外葱协计横划、么调整党方案昼及生叼产作不业计当划景子公帽司沫外购身部经卧理卖审核书月度过、季等度采稻购计轧划及趣调整杏方案端复核岛季度骡、年含度采渐购预侮算回批准窝采购剪订单捉，签镇订一街般采咽购合没同镇参与窑合格股供给奉商评牵审收编制赢月度截、季姑度采协购宿方案玻及调益整计固划蔬记录战采购族、外地协橡信息算子公蔬司妄外购冷部计铁划员劝编制港月度阻、季姿度采猜购计完划及谨调整套方案孔编制埋季度骑、年虽度采田购预踏算检参与常采购伞询价炼记录仙采购撒方案帖完成奖及成物资翼入库双情况输维护极合格悲供给汇商名抖录及梢档案模批准遭月度扔、季斗度采伤购计歪划及帜调整判方案君执行某采购安子公敏司外障购瞎部采钓购员安洽谈扮采购截合同足，执君行采验购计除划墨参加克到泻货检筐验够执行号退货然，收妇回货好款扰批准船采购肝合同尼验收废采购异货物衰决定对供给煤商例气沾帆慨突职虫葛位疑凤陡乎酒拍语铺窃尘职述责赴紫音械材句载钓不仙相做容碗职甩责左子公而司外敌购问部仓辜管员蒸办理就采购愿入库禽，建伸立入融库记烤录悉编制蝇月度恰收货推报告绕执行卷采购丰子公颜司巴外协疏部经闪理多组织方执行邻外协壮方案订及调办整计趁划莫依据池外协遮方案射复核绵季度雪、年神度外魂协预奇算训签订悲一般挨外协垫合同就参与沾合格搞供给仁商评多审策编制采月度撕、季话度采存购外普协及佳调整粉方案龙记录谣外协份信息烘子公寿司匙外协是部外子协员悲洽谈尾外协欺合同壁，执武行外镜协计捡划妥参加浸外协辩品检抄验烦执行买返工脖或退屡货，墓收回余价款捷批准射外协斩合同驶验收抚外协奋品鞋决定拢供给晌商柿子公格司歇生产餐部半统成奴品库付仓管要员莲办理欧外协乌件入刷库，室建立示入库眠记录预编制绵月度朱收货秘报告瞒执行台外协甲子公巩司采牧购管督理矛部经规理兰组织堂执行割采购装和外袜协价甜格冠、原贩始单际据养审核育组织域合格变供给掉商评房审冻组织诉ER把P数窄据维案护和呀运行她组织赚采购谅、外心协的猫票据兰审核求编制伟月度予、季掌度采骗购导、呈外协薄及调当整计瓣划剑控制把采购蛋、外痛协进疫度本子公姨司贯测试忘中心目质量章检验狠部检跪验员尖执行戒到货荣检验录决定赌检验装标准歇决定鸡让步埋放行港子公坊司制蓄造中猛心检副总曾经理面〔物裂资〕左批准殃月度渴、季劣度采夕购计县划及候调整鸭方案凉审核配季度拖、年抢度采却购预揪算止签迹订重布大采挠购合堪同桐组织疲合格糠供给专商评文审手编制羞采购箩方案鹅批准饲供给良商孔纵答排男饺职涝曲位臭兔戚因弟蹈旺异切谋能职侧驳责旦黎继旨晶保兄害糕牺不锐相兆容蛮职扰责形子公之司臣制造槽中心墨副总刺经理销〔生顽产〕忠批准演月度劳、季挺度外踪协计邻划及的调整悔方案腔审核瘦季度忙、年土度外轿协预遥算温签订左重大项外协态合同追参与挨合格税供给嘴商评浙审矛编制丙外协东方案凳批准充供给逼商杀子公丈司钻制造伯中心梁总经宇理虫批准参月度津、季消度生恰产计紫划滨批准树上报清季度虫、年搁度采能购〔耻外协殿〕预轨算什批准蚁合格矛供给鼠商设评审暖合格甲供给庙商宝批准随采购挡〔外幸协〕简预算滥子公娃司浸测试膊中心荷质量兽检验隔部经辆理陵参与阔合格坊供给社商评话审化参与偏重大反采购燕〔外灵协〕育质量赚问题屑分析管理目标：1、对所有采购行为编制方案，满足合同要求及生产进度要求。2、与采购有关的相关岗位得到互相制约，操作受控。3、采购方案保证企业平安的现金流量及规定的存货周转率。关键控制点：1、制造中心生产管理目标：1、对所有采购行为编制方案，满足合同要求及生产进度要求。2、与采购有关的相关岗位得到互相制约，操作受控。3、采购方案保证企业平安的现金流量及规定的存货周转率。关键控制点：1、制造中心生产部提出生产方案，物资部依据生产方案和存货状况订立采购方案。2、采购方案经过规定的复核和审批才可进入购货程序。3、方案的修改有相应的依据并执行审批程序。4、采购方案交各相关部门备案。注释：1、季末、月末，制造中心生产部依据销售方案提出生产方案，经制造中心主管副总经理审核后，报制造中心总经理批准。2、制造中心物资部方案员根据批准的生产方案、存货状况及经批准的年度、季度采购预算，参考经济批量，编制采购方案及调整方案，报外购部经理审核。3、采购方案应包括：采购的工程、数量、质量要求、可选供应商、交货期等。4、经审核的采购方案报制造中心主管副总经理审核批准。5、经主管副总经理批准的采购方案发回外购部执行采购，同时送制造中心总经理及生产部、公司财务部备查。6、方案外临时采购，由需求部门提出申请，需求部门负责人签字认可后，报外购部编制补充方案，按2、3、4、5程序执行。7、采购方案的修改按以上2、3、4、5程序执行。11生产生产方案下达后22外购部外购部方案员编制月度、季度采购方案和调整方案，交外购部经理审核4子公司制造中心主管副总审批3耳不批屠准4子公司制造中心主管副总审批3月度、季度采购月度、季度采购方案和调整方案5批准5子公司制造中心总经理/生产部/财务部备查物资部采购执行子公司制造中心总经理/生产部/财务部备查物资部采购执行管理目标管理目标：1、管理层对采购流程的遵守程度保持监控。2、采购货品合格，到达约定的标准要求。3、采购程序合法合规，采购记录真实、准确、完整、及时。关键控制点：1、只有被批准的采购方案才可以进入采购程序。2、一般原材料和半成品采购可选用订单采购形式，重要原材料、半成品及涉及金额或批量较大的采购应采用合同采购形式。3、采购订单或采购合同由子公司统一编号及管理。4，采购订单发出前或采购合同签订前，应经过规定的复核或批准程序。5、坚持比价采购，财务部要定期和采购部门核对采购记录。注释：1、制造中心外购部收到经批准的采购方案后，采购员即针对采购工程，从合格供给商名录中选择供给商，发出采购通知。2、采购员同供给商洽谈采购事宜，商讨并确认采购货物的品种、规格、交货期限、质量、价格、验收方式、付款方式、违约责任等主要条款，填写采购订单或采购合同。3、外购部方案员复核订单或合同条款与采购方案及合格供应商的符合性。4、重要采购合同，送股份公司法律事务部及核价小组审核。5、制造中心外购部经理批准订单，签订采购合同。6、重要采购合同由制造中心主管副总经理签订。7、订单或采购合同发出。采购订单副本留存外购部备查，采购合同副本留存外购部、财务部、法律事务部备查。〔采购订单或合同的正本留存采购管理部，年底统一整理归档〕。8、外购部方案员编制月度采购合同明细表报主管副总经理。孙〔三叔〕侵采购予订单它及采少购合坛同控织制陕获批准的采购获批准的采购方案11选择选择供给商发出采购通知23方案员复核采购订单或采购合同23方案员复核采购订单或采购合同洽谈采购事宜填写订单/合同洽谈采购事宜填写订单/合同4法务部/核价组审核重要合同4法务部/核价组审核重要合同轻不合鞭规5外购部经理批准订单/5外购部经理批准订单/签订合同供不通戏过构议宁播垒志额民孔所丑泪余站伪纺通正过77订订单/合同发出并留存备查6烫捡铁米题锈等探待近饥瓦尿佳满英通过6重大合同主管副总签订重大合同主管副总签订方案员编制月度合同明方案员编制月度合同明细表8管理目标：1、对所有外协加工编制方案，满足合同要求及生产进度要求。2、与外协有关的相关岗位得到互相制约，操作受控。3、外协方案保证企业平安管理目标：1、对所有外协加工编制方案，满足合同要求及生产进度要求。2、与外协有关的相关岗位得到互相制约，操作受控。3、外协方案保证企业平安的现金流量及规定的存货周转率。关键控制点：1、子公司制造中心生产部提出生产方案，依据生产能力和负荷平衡状况订立外协方案。2、外协方案经过规定的复核和审批才可进入操作程序。3、方案的修改有相应的依据并执行审批程序。4、外协方案交各相关部门备案。注释：1、季末、月末，制造中心生产部依据销售方案提出生产方案，经制造中心主管副总经理审核后，报制造中心总经理批准。2、生产部方案员根据批准的生产方案、生产能力和负荷平衡状况及经批准的年度、季度外协预算，参考经济批量，编制外协方案及调整方案，报生产部经理审核。3、外协方案应包括：外协的工程、数量、技术与质量要求、可选的加工制造商、交货期等。4、经审核的外协方案报制造中心主管副总经理审核批准。5、经主管副总经理批准的外协方案发外协部执行，同时送子公司制造中心总经理及生产部、公司财务部备查。6、外协方案的修改按以上2、3、4、5程序执行。〔外协：指由公司出具图纸、技术标准、检验标准，委托其它工厂按图加工的配件或产品〕11生产生产方案下达后22生产部生产部方案员编制月度、季度外协方案和调整方案，交生产部经理审核4子公司制造中心主管副总审批3副不批纸准4子公司制造中心主管副总审批3月度、季度外协月度、季度外协方案和调整方案5批准5子公司制造中心总经理/生产部/财务部备查外协部执行子公司制造中心总经理/生产部/财务部备查外协部执行佳〔五慎〕士外协宣合同再的控丸制梅栽悦鲁吸血醋于叨消远柄尸管理目标：管理目标：1、管理层对外协流程的遵守程度保持监控。2、外协加工品检验合格，到达约定的标准要求。3、外协程序合法合规，记录真实、准确、完整、及时。关键控制点：1、只有被批准的外协方案才可以进入操作程序。2、委托外协加工应采用合同管理形式。3、外协合同由子公司统一编号及管理。4、外协合同签订前，应经过规定的复核和批准程序。注释：1、子公司制造中心外协部收到经批准的外协方案后，外协员即针对委托加工工程，从合格供给商名录中选择供给商，发出外协通知。2、外协员同供给商洽谈委托加工事宜，商讨并确认外协产品的材料、规格、交货期限、技术和质量要求、价格、验收方式、付款方式、违约责任等主要条款，起草合同。3、属重要外协合同，送股份公司法律事务部及核价小组审核。4、子公司制造中心外协部经理审核并签订合同。5、重大外协合同由制造中心主管副总经理签订。6、外协合同发出，合同副本留存外协部、财务部、法律事务部备查。外协合同的正本留存采购管理部，年底统一整理归档。获批准的外协方案11选择选择供给商发出外协通知22洽谈外协事宜洽谈外协事宜起草合同条款3法务部/核价小组审核重要合同3法务部/核价小组审核重要合同吧不合匪规合规外协部经理审核/签订合同4外协部经理审核/签订合同4棚不通伟过6合同发出并留存备查6合同发出并留存备查聪咐锁竞蓄接诚秤腾热灿陵索擦舟寿坊夜碎忧懒透通过5重大合同主管副总签订5重大合同主管副总签订殊不通展过蓝挤淋镜改翻逝框劫箱口管理目标：1、货品入库的记录准确、真实、完整。2、入库的货品质量到达企业规定及合同约定标准。3、采购发票真实有效，入账及时。关键控制点：1管理目标：1、货品入库的记录准确、真实、完整。2、入库的货品质量到达企业规定及合同约定标准。3、采购发票真实有效，入账及时。关键控制点：1、及时处理收入的货物，程序标准，各岗位相关记录齐全。2、未检货物、检验未通过货物和检验合格货物分别存放。3、仓库每月制作收货报告，包括票到货未到、货到票未到的清单，分送相关部门。4、购货发票入帐前，须对其真伪进行验证。注释：1、采购〔外协〕货物到货，采购员或外协员办理送检单〔到货单〕送检。2、技术中心质量检验部检验员检验货品合格，签署送检单〔到货单〕，采购员或外协员办理入库单。3、外购部仓管员或生产部半品库仓管员核对送检单和入库单办理货品入库，更新库存实物账及标签。4、采购管理部ERP数据录入员依据检验合格入库单更新库存数据。5、每月底，采购部门和财务部应关注月度收货报告，包括本月收入货物的品种、规格、数量及货到票未到、票到货未到等信息。6、采购员或外协员在收到货物后将所有原始票据送交采购管理部，采购管理部负责审核，合格后及时办理货品入库的相关手续，并送至财务部办理入帐。财务部会计员应核对采购订单、采购或外协合同与发票的符合性及发票的真实性，如发现不符合那么将单据退回采购管理部。7、原始凭证验证无误后入帐。采购采购〔外协〕货品到达11采购采购〔外协〕员填写送检单送检22合格否娱不悟合格合格否54543库存数据更新合格3库存数据更新采购管理部编制月度收货报告采购管理部编制月度收货报告依据送检单及入库单办理入库采购〔外协〕员收到发票6采购管理部审核发票符合性6采购管理部审核发票符合性7天不合燃格7财务入账财务入账在“7在“7〞财务入账前插入步骤“财务部复核收到发票与ERP系统采购发票是否相符〞管理目标：1、货物或外协件收到要及时验收，发现不合格。2、保证退回的货款到达平安，防止发生损失。3、采购〔外协〕不合格品退回记录准确完整。关键控制点：1、质量检验部门应按合同或公司规定的标准进行到货验收，对检验出的不合格品开出不合格单。2、外购管理目标：1、货物或外协件收到要及时验收，发现不合格。2、保证退回的货款到达平安，防止发生损失。3、采购〔外协〕不合格品退回记录准确完整。关键控制点：1、质量检验部门应按合同或公司规定的标准进行到货验收，对检验出的不合格品开出不合格单。2、外购部〔外协部〕经理对退货或返工事宜作审批，采购员〔外协员〕及时与供给商办理退货或返工。3、财务部确认所退货物的货款支付情况，如已支付或局部支付，通知采购员〔外协员〕追回货款。4、相关人员做好退回货物的记录，作为合格供给商评审参考依据。注释：1、采购货品或外协件收到，应及时按照合同约定或公司规定标准检验。2、发现货品不合格，检验员签发不合格检验单，列明不合格状态、程度、数量、判定依据等。3、外购部〔外协部〕经理审核不合格检验单，批准退货或返工。4、如建议让步接收，须经技术中心部门经理以上级别负责人审批。如批准让步接收，质量检验部、外购部、外协部均应作好记录。5、采购员〔外协员〕与供给商协商退货、返工或赔偿事宜，方案经主管领导同意后，采购员〔外协员〕安排相关程序。6、采购员〔外协员〕与财务部联系确认该退回货物是否已局部或全部付款，假设已付款，采购员〔外协员〕负责追回。7、外购部方案员及外协部外协员做好退回货物记录，记录内容包括进退货日期、货物名称、规格、数量、金额、供给商、退货原因、处理结果、批准人等，列入公司质量管理体系运行的重要记录。8、采购管理部负责审核监督退货记录的执行。1货物收到及时验收1货物收到及时验收22发现不合格，检验员签发不合格单发现不合格，检验员签发不合格单43外购部/外协部经理审批退货/返工事宜技术43外购部/外协部经理审批退货/返工事宜技术部门审核让步接收接收入库接收入库作好记录谱建议词接收群降芽谢乞酬找料等唐拨默袖批准聋决定际退货险/返倍工采购员/外协员联系并办理退货事宜5采购员/外协员联系并办理退货事宜5财务部确认退货付款情况，如已支付，采购员/外协员追回货款6财务部确认退货付款情况，如已支付，采购员/外协员追回货款68787采购管理部审核并监督退货记录执行外购采购管理部审核并监督退货记录执行外购部/外协部建立退货记录木五、岛应付虚款的概控制稳〔一尤〕侮职位漏分工胶职局位盏职棒责越不态相酷容四职铃责股财务瞧部会坛计员馆核对级原始船凭证攻制作农付款腐凭证障批准叨付款循财务背部出工纳员蕉执行沿付款衔，开技据支每票根复核赏支票水财务净部经味理攻批准育付款侦凭证兄根据酒供给姨商对衰账单捕制作拖余额广调节稻表蕉制做城付款求凭证渣子公升司答制造蝶中心谎采购讨管理残部讽管理皆员速接收摇原始次单据除，编潜制采继购〔签外协昆〕付养款申鹅请免子公亭司意制造交中心醒采购饼管理黑部软管理些员屠整理赛、审搁核采揪购、天外协盗的原傅始单按据林编制坊付款挎申请晃、咽执行招付款帮批准泄原始蚕单据粉子公严司是制造工中心袍采购腰管理贯部经烫理箩复核香采购绢〔外案协〕晃付款付申请窃批准挠付款墓申请旋子公奴司桃制造鬼中心龙主管子副总破经理过审核因采购我〔外爽协〕报付款坏申请讯编制辰付款之方案施批准浑付款食子公奇司指制造罢中心拿总经要理温审核旦采购状〔外危协〕掩付款货申请霸编制剪付款姥方案添批准绣付款左子公瘦司英总经昼理裁在预惹算限南额内网批准顶付款管理目标：1、入账程序标准受控。2、入账依据充分，数据齐全准确。关键控制点：1、根据齐全合格的收货凭证及其他有效的附件：定购单、合同、货运凭证等进行帐务处理。管理目标：1、入账程序标准受控。2、入账依据充分，数据齐全准确。关键控制点：1、根据齐全合格的收货凭证及其他有效的附件：定购单、合同、货运凭证等进行帐务处理。2、应认真鉴别发票的真实性，核对发票、收货单、合同、货运凭证等一致性。3、应付帐款入帐前财务部应安排独立第三人复核签章。4、收到原始凭证应及时处理。5、对收到的供给商定期对帐单由专门的独立第三人核对、归档。注释：1、采购或外协货品经检验合格入库后，采购员〔外协员〕将经签署的付款通知单、入库单、发票等原始单据送财务部。2、财务部员工依据收到的原始凭证，核对与订单或采购〔外协〕合同及凭证之间的符合性，核对预付款情况等，制作会计凭证。3、财务部经理审核会计凭证，无误后入账。4、将原始单据交与出纳，作为付款的依据。5、月末，财务部会计员复核供给商送交的对账单。6、依据对账单及其它财务信息，编制余额调节表。步骤1修改为步骤1修改为“原始单据及经审批的采购付款方案表提交财务部〞；在步骤3前增加步骤“财务人员按付款方案在ERP系统调用其开票信息，并生成付款凭证。〞物资合格入库，原始单据齐全物资合格入库，原始单据齐全21鼻未通呀21真实性符合性审核原始单据提交财务部真实性符合性审核原始单据提交财务部死袖辉象识渠香背械通过制作会计凭证制作会计凭证43审核会计凭证43审核会计凭证凭证转与出纳员作付款依据烘未通迟过喷通过凭证转与出纳员作付款依据55复核对账单通过复核对账单编制余额调节表收到供给编制余额调节表收到供给商对账单66按未通虎过横〔三忽〕船应付罚款账缠龄及炉清单厌的控赖制管理目标：管理目标：1、保证应付帐款信息的正确性。2、按方案进行应付帐款付款，防止超出付款信用期。3、及时进行账龄分析，保证公司财务状况健康。关键控制点：1、账龄清单经独立第三人复核。2、账龄分析应定期进行。注释：1、每月末，财务部会计员依据上月的应付账款帐龄分析表及本月的采购〔外协〕和付款情况，编制月度应付帐款帐龄分析表及应付帐款清单。2、财务部经理复核应付账款账龄分析表及清单。3、将复核后的应付帐款帐龄分析表、应付帐款清单副本报财务总监及子公司总经理，同时将应付账款清单送物资部、外协部备查。月底11财务人员编制应付账款账龄分析表及应付账款清单步骤1财务人员编制应付账款账龄分析表及应付账款清单步骤1“财务部编制〞应为“财务部从ERP系统调取〞，以保证数据准确客观。棵此未服通过2财务部经理复核应付账款账龄分析表及清单2财务部经理复核应付账款账龄分析表及清单通过账龄分析表及清单报财务总监及子公司总经理应付账款清单送物资部、外协部备查账龄分析表及清单报财务总监及子公司总经理应付账款清单送物资部、外协部备查33管理目标：管理目标：1、付款审批程序符合公司的内控制度。2、付款进度科学合理，付款额度限定在经批准的月度用款方案以内。3、入帐符合国家会计法规及公司财务制度要求。4、保证入帐记录的准确性及平安性。关键控制点：1、付款申请须经规定的审批后才能付款。2、不准签发空头支票，作废的支票及时做好记录。3、凭真实有效的发票等原始单据的付款凭证入帐。4、付款凭证、付款申请等内部控制凭证是事先连续编号的。5、入帐前有独立第三人复核签章。注释：1、采购管理部管理员根据采购〔外协〕合同约定、供方履约情况和应付账款清单填写付款申请表。2、采购管理部经理复核付款申请表后，报子公司制造中心副总/总经理审核。3、子公司制造中心副总/总经理审核后，报子公司总经理审批。4、子公司总经理在经批准的月度用款方案限额内审核付款申请，批准小额付款。5、股份公司财务总监批准大额度付款申请并依据公司资金情况安排付款进度。〔子公司总经理和财务总监的付款额度批准权限由股份公司制定〕6、批准的付款单交出纳员，开出支票，由第三人复核签章后入帐。7、将支票交于经办人。秆〔四害〕歌采购服〔外锈协〕符付款欠及入缺账的售控制需办理采购需办理采购〔外协〕付款时11采购管理部管理采购管理部管理员填写付款申请表采购管理部经理复核2采购管理部经理复核2拒付网未通困过拒付拒付拒付通过财务总监审批43子公司制造中心副总/总经理审核绑不批队准财务总监审批43子公司制造中心副总/总经理审核子公司总经理审批5子公司总经理审批5批准夺未通炊过6767拒付支票交与经办人出纳员开具支票，第三人复核入账拒付支票交与经办人出纳员开具支票，第三人复核入账膜六、狸生产伐过程横及新传产品损开发所控制阴光催铁静淋〔一洋〕施职位无分工影栽孤核墨保职嘴位忽厌要寨滩场盏剧同漫筛职净炉责谁岁冒夹荐哭散探免不茶相吸容急职吐责魂子公核司得制造遣中心浊总经捏理蛾审批致年度盖生产州方案矿及预帆算草遣案上独报拆子公菜司命制造企中心锐副总替经理旋审核武生产盆方案到，批咸准作颂业计肤划瞒审核肾预算悲草案包批准虾采购硬或外或协计伸划产编制困生产中方案倦编制缺预算旺草案爷生产颤部计饶划员植编制屠生产序方案暑、丸作业智方案通和外铜协计僵划凳编制忘生产痛指令龟编制抄生产逆月报丙表骄批准猎或更葛改生母产计樱划强、由作业导方案美和外偿协计加划田批准犬生产繁指令完批准皱生产睛月报雪表疲生产最部经肿理传复核异生产稻方案勇、俊作业陵方案垒和外葱协计膜划母下达四生产跑指令辫、粱组织段执行田批准膛的生偷产计篇划穷监督李管理冶在制屯品及怠半成绪品库摩更改漏批准关的狼生产该计贞划葵、纵作业沸方案芒和外袭协计够划颗更改翼批准没的莲生产施指令天生产富部车越间主倦任买组织温生产键作业践方案根的落慧实所签署抱半成顺品出煤入库叮及成少品入邻库僵更改纸批准带的生扁产计耻划妄、强作业棉方案渣和外摊协计揉划揭管理善半成胆品库言或成天品库棵生产肝部饲半成饼品库泻仓管席员肢管理睡半成挨品库胃，填逆制出抬入库加单，站录记赴车间汽存货昼台帐达参加休月末组和年铺末盘师点界执行你采购格和外期协蓄单独湾执行饭库存秋盘点皂生产垮部检统计勇员燥每月司根据馒损耗懒计算钢生产垫本钱刮复核私废品待损耗渠数量亲参加艺在制滔品和优半成野品库唤盘点页记录所存货敌出据废废品雀报告管理目标：1，公司生产方案的制定和修改都经过规定的审批程序。2，生产方案应保证生产过程平稳、及时、经济、高效，满足订单时限和本钱控制要求。关键控制点：1，生产方案的制定以销售方案为根底，覆盖生产的所有方面。2，生产方案的内容经过复核及审批，以确认其切实可行。3，方案的修改是必要的且有充分依据，经过批准的方案修改及时传递到相关岗位和部门。注释：1、管理目标：1，公司生产方案的制定和修改都经过规定的审批程序。2，生产方案应保证生产过程平稳、及时、经济、高效，满足订单时限和本钱控制要求。关键控制点：1，生产方案的制定以销售方案为根底，覆盖生产的所有方面。2，生产方案的内容经过复核及审批，以确认其切实可行。3，方案的修改是必要的且有充分依据，经过批准的方案修改及时传递到相关岗位和部门。注释：1、季末、月末，制造中心方案管理部依据销售方案提出生产方案，生产方案应包括产品品种、数量、规格、安排进度等。2、生产部经理复核方案生产草案，该草案同时送物资部、外协部、技术中心产品研发部、销售中心征求意见。3、生产部经理汇总并协调各方意见后，提出生产方案。4、子公司制造中心主管制造及物资副总经理分别审核方案后，报制造中心总经理批准。5、子公司制造中心总经理审核批准生产方案。6、生产部依据批准的生产方案向送外购部、车间、外协部下达生产指令。7、生产方案报子公司总经理、财务总监备查。8、需要修改生产方案时，由提出部门提出申请，报制造中心生产部，依据以上1、2、3、4、5、6程序执行。子公司制造中心生产子公司制造中心生产部编制生产方案1销售计划22销售研发外协部物资部外购部销售研发外协部物资部外购部3生产部经理复核提出生产方案3生产部经理复核提出生产方案子公司制造中心制造/物资副总审核子公司制造中心制造/物资副总审核4未通6外购部、生产部、外协部执行过6外购部、生产部、外协部执行子公司制造中心总经理审批5通过子公司制造中心总经理审批5通过77报报子公司总经理/财务总监茫〔三同〕月炊〔季翠〕生园产作幻业计椒划的筒编制软、审叙批与强修改厉的控铜制管理目标：管理目标：1、生产作业方案的制定和修改都经过规定的审批程序。2、生产作业方案应保证生产过程平稳、及时、经济、高效，满足订单时限和本钱控制要求。关键控制点：1、作业方案的制定以批准的生产方案为根底，作业方案应覆盖外协方案。2、作业方案的内容经过复核及审批，以确认其切实可行。3、作业方案的修改必须通过与原生产方案制定和审批相同的程序。注释：1、季末、月末，生产部方案员依据制造中心总经理批准的生产方案及下达的生产指令编制作业方案。作业方案应包括产品品种、数量、规格、外协进度及制造进度安排等。2、生产部、外协部经理复核方案草案，意见一致后，提出作业方案。3、作业方案报制造中心主管副总经理审核批准后，报制造中心总经理备案。4、经批准的作业方案送外协部、生产部执行。5、需要修改或调整作业方案时，由提出部门提出申请，报制造中心方案管理部，依据以上1、2、3、4程序执行。经批准的生产经批准的生产方案11月〔月〔季〕作业方案生产部方案员编制作业方案生产部/外协部经理复核2生产部/外协部经理复核2勇未通冬过通过制造中心主管副总经理批准制造中心主管副总经理批准3柿未壮批准4批准4报制造中心总经理备案生产部、外协部执行报制造中心总经理备案生产部、外协部执行管理目标：1、生产部发出的生产指令均受到生产方案的控制。2、销售订单、生产指令与本钱归集可有效追溯。关键控制点：1、管理目标：1、生产部发出的生产指令均受到生产方案的控制。2、销售订单、生产指令与本钱归集可有效追溯。关键控制点：1、生产部依据经批准的生产方案编制车间作业方案。2、物资部与车间半成品库依据生产指令办理材料出入库。3、物料消耗及工时记录齐全准确，入账及时。4、从方案下到达成品入库的生产及消耗过程可追溯。注释：1、生产方案下达，生产部方案〔调度〕员依据相关产品的生产指令，编制车间作业方案下达至车间，车间依据作业计划填写领料单。2、车间主任按生产作业方案安排具体工作。3、外购部仓库及生产部半成品库仓管员审核领料单无误，按单发料，操作者签字验收。4、加工完成并检验合格，车间管理人员填写半成品或成品入库单。5、检验员检验合格并签字后，销售中心成品库或车间半成品库仓管员执行验收入库手续。6、生产部统计员按生产指令和工票，记录和归集统计材料消耗，月底，编制汇总表，报生产部经理审核。7、质量检验部根据月度车间质量检验情况编制质量月报，送生产部，同时报管理者代表。8、生产部经理审核材料消耗汇总表及质量月报后，提交制造中心主管副总经理审定。9、审定后的报告送制造中心总经理及公司财务部，财务部经理审核后入账。月月〔季〕生产方案下达11生产部生产部方案〔调度〕员编制生产作业方案2车间主任安排具体工作2车间主任安排具体工作车间依据作业方案填写领料单车间依据作业方案填写领料单产品加工制造产品加工制造仓库管理员审核发料4仓库管理员审核发料43加工检验合格填写入库单3加工检验合格填写入库单55仓管员验收入库仓管员验收入库776生产部统计员月底6生产部统计员月底聚集物料消耗，编制本钱汇总表质检部编制月度质量检验报告9898报制造中心总经理，报公司财务经理审核入账生产报制造中心总经理，报公司财务经理审核入账生产部审核以上报告后报主管副总经理审定狗〔五筋〕章工程怠技术悄效劳后需用卫材料就的控紧制需要采购录井技术效劳需要采购录井技术效劳材料时管理目标：1，所有材料的领用都经过规定的审批程序。2，材料消耗准确计入相应的本钱。关键控制点：1，技术效劳所需要采购的材料和物资，都要经过审批，实行公司采购的要列入制造中心采购方案，由制造中心物资部统一采购。2，工程技术效劳中心在销售中心成品库下设录井专库和库尔勒分库，进行物资材料的集中管理。3，材料领用要办理出库手续，财务部按月归集本钱。注释：1，录井效劳所需日常消耗材料，由工程技术效劳中心录井部或库尔勒分公司根据承揽的录井工作量情况，按月或按季度提出需求材料清单。2，录井部或库尔勒分公司经理审核需求清单，并对材料清单根据外部采购和公司内部采购进行分解，提出采购计划，报工程技术效劳中心总经理批准。3，经批准的外部采购方案按当地采购和公司采购分别实施。属于公司采购的，交制造中心物资部列入当月采购方案执行。4，所有采购完成，均应经过验收入库，之后根据批准的领料单由使用人签字领出材料。5，财务按月进行本钱归集。〔注：外部采购：即向公司以外的社会市场和供给商进行的采购；内部采购：即采购公司自行生产的传感器等部件；当地采购：即在库尔勒分公司驻地或境外效劳的当地进行的采购；公司采购：能够由公司制造中心物资部组织的采购。〕1录井部或库尔勒分公司经理审核需求清单，并对材料清单进行分解，提出外部采购方案1录井部或库尔勒分公司经理审核需求清单，并对材料清单进行分解，提出外部采购方案和公司采购方案2由技术由技术效劳中心录井部或库尔勒分公司根据承揽的录井工作量，提出需求材料清单。技术效劳技术效劳中心总经理审批采购方案梦吗魂钥撞先备畜袖始勇泡湾堵寄跃陶届惠叹否踩不批础准33始抗水鱼省蓄竿怒及亚胞须扬烘范验邮贩效批准内部采购外部采购内部采购外部采购制造中心物资部列入方案采购库尔勒分公司或境外当地采购物资部向公司内部进行自制成品采购验收入库凭批准的领料单发料4制造中心物资部列入方案采购库尔勒分公司或境外当地采购物资部向公司内部进行自制成品采购验收入库凭批准的领料单发料455财务按月财务按月归集本钱帝〔六肯〕其盲它部仆门领君用材辰料的腔控制甲3管理目标：3管理目标：1，所有材料的领用都经过规定的审批程序。2，材料消耗准确计入相应的本钱。关键控制点：1，技术效劳、产品研发工程所需要采购的材料和物资，都要经过审批并列入制造中心采购方案，由制造中心物资部统一采购。2，材料领用要办理出库手续，财务部按月归集本钱。3，办公用品的采购由公司总经理办公室统一控制。注释：1，技术开发中心各工程部在产品研发过程中所需的材料采购，由研发人员提出清单，列明所需材料名称、规格、型号、数量、时间要求等，报工程经理审核，总工程师批准。2，销售中心技术支持所需新购材料，由技术效劳人员提出清单，技术支持部经理审核，销售中心主管副总经理批准。3，以上经批准的采购清单报制造中心物资部，物资部方案员依据库存情况，编制采购方案，经部门经理审核，制造中心主管副总经理批准后，进入采购及入库程序。4，各职能中心及股份公司各部门所需办公用品，由需要部门提出申请，公司总经理办公室办公用品管理员汇总，总经理办公室主任审核后统一组织采购，在年度预算额度内控制。5，财务部按月进行本钱归集。外购部外购部方案员编制采购方案技术中心总经理审批技术中心总经理审批1研发人员提出清单，工程经理审核炎未批1研发人员提出清单，工程经理审核技术中心需要材料批准技术中心需要材料主管副总审批坡不批确准主管副总审批2销售中心主管副总经理审批挡未批觉准2销售中心主管副总经理审批技术效劳人员提出清单，技术支持部经理审核技术效劳人员提出清单，技术支持部经理审核技术支持需要材料事批混准恢偏紧住批准进入采购程序进入采购程序55财务按月入账财务按月入账4公司总经办经理审批爱未批办准4公司总经办经理审批各中心及公司各部门提出申请，总经办汇总办公用品需求批准各中心及公司各部门提出申请，总经办汇总办公用品需求统一采购统一采购1伞〔愚七祖〕成辛本核幸算的争控制1管理目标：1管理目标：1、公司建立标准的本钱月度核算机制。2、本钱核算方法符合国家会计政策。3、本钱核算结果及时、准确、有效。关键控制点：1、管理者及时了解公司本钱情况。2、本钱核算流程的修改必须经财务总监批准。3、所有构成本钱的元素都有相应的单据支持，并经过规定的复核和审核程序。注释：1、年初，股份公司财务部经理制订或修订本钱核算程序，报财务总监。2、财务总监批准本钱核算程序，下发执行。3、直接生产本钱依据相关原始单据及实际发生记录凭证入账；间接生产本钱依据相关原始单据及按规定分摊入账。4、财务部本钱会计复核入账凭证。5、财务部经理审核本钱帐。6、月底，财务部编制本钱报表，财务总监审核。7、审核后的月度本钱报表报股份公司总经理。年初，财务部经理制订或修订本钱核算程序2财务总监审批颗不椒批准2财务总监审批摧批准绸执行本钱本钱核算程序间接本钱直接间接本钱直接本钱3财务部统计其它相关费用子公司提出本钱3财务部统计其它相关费用子公司提出本钱聚集报告4本钱会计复核入账4本钱会计复核入账55月底本钱报表财务部经理审核蛛未通偷过主墓共澡应巡正单督扔居通希月底本钱报表财务部经理审核报股份公司总经理67幼办路唐奔旋衣姜复也撇烦荡乖罪批准宋肆惜低杏奴未省报股份公司总经理67财务总监批准财务总监批准管理目标：1、制定比拟机制，及时发现本钱价格异动原因并加以改良。2、在未进行实际生产时可以估计需用本钱，并据此预测现金流出。3、为科学制定产品销售价格提供可靠依据。关键控制点：1、管理目标：1、制定比拟机制，及时发现本钱价格异动原因并加以改良。2、在未进行实际生产时可以估计需用本钱，并据此预测现金流出。3、为科学制定产品销售价格提供可靠依据。关键控制点：1、建立一套标准的本钱方案价格体系，覆盖采购、生产、销售、技术开发、人力资源等部门。2、每年至少进行一次对本钱方案价的修改，由参与制定方案价的部门参加。注释：1、财务部本钱管理部门负责组织产品生产本钱的测算核定。2、新产品投产前，技术中心应制定并提供完整的技术资料及相关明细表，作为测算和编制方案本钱的根底。3、子公司制造中心外购部、外协部提供采购市场参考价格和上年实际采购价格清单。人力资源部依据工艺文件提出工时本钱清单。4、财务部本钱管理人员汇总以上信息，审核确认后，综合考虑本钱构成其它分摊要素价格信息，形成方案本钱价格表，报财务总监审批。5、财务总监批准方案本钱价格表，下发执行，数据录入公司ERP系统，同时报股份公司总经理。6、财务部本钱管理人员关注实际生产本钱与方案本钱的差异，及时进行分析，提出改良意见。7、财务总监决定方案本钱的不定期修改，但每年至少一次。8、财务部保持方案本钱修改的记录。1财务部组织测算产品财务部组织测算产品方案本钱价22子公司子公司技术中心提出新产品材料清单等明细表33子公司制造中心提出采购市场价及上年采购价人力资源部提出人工本钱表子公司制造中心提出采购市场价及上年采购价人力资源部提出人工本钱表4财务部汇总价格信息并综合其他本钱4财务部汇总价格信息并综合其他本钱因素，编制方案本钱价格表6输入ERP系统执行5财务总监审批6输入ERP系统执行5财务总监审批漆未批绩准轧骂批钱准报股份公司总经理8财务部保持批准及修改记录7报股份公司总经理8财务部保持批准及修改记录7本钱差异分析及修改管理目标：1、报表反映的应为企业真实的财务状况。关键控制点：1、对入帐与实际发生不在同一区间的情况，要追究相关人员责任。2、财务部每月底要比拟各生产指令及仓库的出入库记录，确认没有重复记帐。3管理目标：1、报表反映的应为企业真实的财务状况。关键控制点：1、对入帐与实际发生不在同一区间的情况，要追究相关人员责任。2、财务部每月底要比拟各生产指令及仓库的出入库记录，确认没有重复记帐。3、财务部复核入账单据的及时性，超过一定时限的除非事先有批准，否那么一律不予付款，并对责任人给予相应处罚。4、月盘点时注意是否存在已完本钱道工序或完成成品而没有转到下道工序或入库的情况。5、管理层每月审核存货报告。注释：1、财务部设定每月本钱结算截止日，每月相同，不得随意更改。2、仓库、车间、财务等部门记录生产过程时必须分清在结算截止日之前或之后。3、按月盘库，确认帐实相符，如有跨越截止期的情况应列出汇总表，部门经理复核签字后报财务部。4、财务部复核本钱资料，确保所有本期发生的本钱和费用都已记入本期帐目，无误入账。5、如有违规，财务局部析原因，提出改良措施，情节严重的，提出处理意见。6、管理层审核本钱报告。11财务部设定月度财务部设定月度本钱结算截止日3232月底盘库，列出跨越截止期情况汇总表月底盘库，列出跨越截止期情况汇总表月生产记录及月生产记录及本钱核算55财务分析原因，制定改良措施，对严重违规提出处理意见财务部复核财务分析原因，制定改良措施，对严重违规提出处理意见财务部复核崖存在勿与截选止日坊不符4466管理层审核本钱报告，对严重违规行为做出处理决定喂无违管理层审核本钱报告，对严重违规行为做出处理决定财务入账财务入账管理目标：1、新产品立项选择符合市场需求，符合公司开展战略。2、新产品开发立项方案经过规定的审批程序。3、开发的新产品符合预定的功能和本钱目标，并与公司后续的生产和效劳体系相匹配，实现可生产、能销售、易效劳。关键控制点：管理目标：1、新产品立项选择符合市场需求，符合公司开展战略。2、新产品开发立项方案经过规定的审批程序。3、开发的新产品符合预定的功能和本钱目标，并与公司后续的生产和效劳体系相匹配，实现可生产、能销售、易效劳。关键控制点：1、开发工程立项前应经过充分的可行性论证。2、正式年度开发方案应经过总经理签字批准。3、公司新产品开发方案对外保密。注释：1、公司技术中心定期或不定期听取销售部门的意见，了解市场需求，结合公司战略开展目标，进行新产品需求分析。2、分析欲立工程的市场可行性，包括但不限于：市场容量、竞争对手、市场定位、技术可行性、投资预算和风险、适用的法律法规要求等，提出可行性报告。3、技术中心组织专家组进行立项评审，初审通过后列入年度开发立项建议方案。4、技术中心科技管理部编制年度开发立项建议方案，报总经理办公会讨论通过后，报董事长签字批准。5、依据批准的开发立项方案，科技管理部编制年度开发方案预算，经技术中心总经理审核后，报公司财务部，执行2、3预算方案审批程序。6、依据批准的开发立项方案，科技管理部编制工程号，纳入开发工程管理。1市场需求分析1市场需求分析22可行性分析报告可行性分析报告专家组进行立项评审3专家组进行立项评审3结束立项然未通疮过结束立项济陈都教奏疤通过科技管理部编制年度开发立项建议科技管理部编制年度开发立项建议方案股份公司总经理办公会讨论股份公司总经理办公会讨论替未批诞准55进入2.3预算方案进入2.3预算方案审批程序编制年度开发方案预算4董事长审核批准示屑秀猜朵攻通吴过4董事长审核批准衔未批粒准绿秩财扁怠崖倦圆睁伞批婶准6编制工程号，纳入开发6编制工程号，纳入开发工程管理管理目标：1、新产品开发应实行工程管理。2、新产品开发不能超越程序，实现开发进度与开发风险受控。注释：1、技术中心依据批准的开发方案组建工程组，确定工程组长，工程管理目标：1、新产品开发应实行工程管理。2、新产品开发不能超越程序，实现开发进度与开发风险受控。注释：1、技术中心依据批准的开发方案组建工程组，确定工程组长，工程组长组织编写概要设计报告，细化新产品开发总体方案，经条线分管总工审核后提交技术中心组织评审。2，新产品总体设计方案应经总工程师批准。3、工程组进行图纸绘制、工艺编制、样机试制、功能试验等工作。4、设计开发各阶段完成，要分别对图纸、文件、样机、测试结果和预定设计目标的符合性进行综合评审，验证开发样机是否符合立工程标要求，相关文件是否符合标准要求。验证结果经总工程师批准。5、根据试验测试结果，工程组编制制造工艺、材料清单，协助职能部门提出生产定额，财务部依据以上资料及相关部门提供的价格信息，组织制订新产品方案本钱；6、子公司总经理根据测算的方案本钱和市场预期销售价格，决定是否投产，批准后即可进入小批量试生产；7、工程组根据定性样机的物料清单，协助专管人员制订新产品BOM清单，满足公司ERP系统的要求。8、如果在新产品试生产期间发现工艺流程、工艺定额、BOM清单或方案本钱需要调整，应经总工程师和财务部批准；9、经过新产品验收会议等形式通过设计开发确认后，产品正式定型纳入正常生产，试制图纸改为正式图纸，有规定时，需取得国家规定所需的各项批准和文件。10、技术文件存档。依据开发方案组建依据开发方案组建工程组5配套设计及方案本钱测算工程组长组织概要设计1工程组长组织概要设计1子公司总经理批准试生产6子公司总经理批准试生产6开发结束磨没扔核馆矿朵绑赢宋饶忙不批益准开发结束概要设计报告概要设计报告72概要设计评审总工程师批准挣链研板斥绪曲淋桶最不举批准黎细遥篇发煤钩岸谊批准72概要设计评审总工程师批准制定BOM清单，进行小批量试制制定BOM清单，进行小批量试制修订图纸、工艺，调整定额本钱3阀普批准修订图纸、工艺，调整定额本钱3工程工程组进行图纸设计样机试制等8总工程师/财务部审批白不批奖准8总工程师/财务部审批试制图纸试制图纸产品文件1094总工程师批准设计验证蠢不批偏准苦批准1094总工程师批准设计验证资料存档开发结束开发确认，形成正式图纸